关于2021年1-8月财政预算执行情况和

年度收支预算调整（草案）的报告

——2021年9月23日在县十六届人大常委会四十二次会议上

县财政局局长  范志海

主任、副主任、各位委员：

根据会议安排，受县人民政府委托，现将我县2021年1-8月财政预算执行情况和年度收支预算调整草案报告如下，请予审议。

一、2021年1—8月财政预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

1-8月全县累计完成公共财政收入98187万元，为年度预算的61.1%，比上年同期增加12338万元, 增长14.37%。其中：累计完成地方公共财政收入61651万元，为年度预算的61.63%，比上年同期增加9402万元，增长17.99%，非税占比35.48%；累计完成上划中央收入29223万元，为年度预算的60.1%，比上年同期增加2201万元，增长8.15%；累计完成上划省级收入7313万元，为年度预算的60.73%，比上年同期增加735万元，增长11.17%。

公共财政收入分部门的完成情况是：税务部门完成77848万元，比上年同期增加7298万元，增长10.34%。财政部门完成20339万元，比上年同期增加5040万元，增长32.94%。

全县公共财政收入增长较快的主要原因：一是受新冠疫情、中美贸易战以及减税降费因素影响，上年同期基数较低。二是在国家宏观政策调控下，经济逐步复苏，增值税、所得税、房产税、印花税、耕地占用税、契税增长较大。三是上年待确认非税收入入库，非税收入增加较多。

上级补助收入累计完成468875万元，为年初预算的89.67%。新增地方政府一般债券收入17800万元。

从政府性基金中调入一般公共预算资金为零。

1-8月累计完成公共财政支出433662万元，比上年同期增加4552万元，增长1.06%。从预算支出执行进度来看，科学技术、文化旅游体育与传媒、城乡社区事务、社会保障和就业、卫生健康和住房保障支出等支出进度较快，均超出序时进度；从支出增长幅度来看，一般公共服务、科学技术、城乡社区事务、住房保障支出和灾害防治及应急管理等支出同比上年增长50%以上；从支出增加额来看，一般公共服务、教育、城乡社区事务和住房保障支出等支出同比增加额较大，分别为1.59亿元、2.28亿元、1.09亿元和0.79亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

1—8月政府性基金收入总计91583万元，为年初预算的57.5%，其中：土地出让收入40910万元，为年初预算的34.09%，土地增减挂钩收入4106万元，为年初预算的20.53%，上级补助收入3485万元，专项债券资金40000万元，上年结余3082万元。政府性基金支出总计121198万元，为年初预算的144.72%，其中：国有土地出让金支出74317万元，专项债券支出40000万元，大中型水库移民后期扶持基金支出2171万元，彩票公益金支出503万元，债务付息支出4168万元，其他39万元。

国有土地出让金支出的主要项目是：乡镇土地出让金返回4766万元，高新区土地出让收入返回8349万元，化债资金25550万元，增减挂钩工程成本13140万元，征地拆迁和用地报批等前期经费22512万元。

（三）社会保障基金预算执行情况

1-8月，全县社会保险基金收入57731万元，为年度预算的60.03%，基金支出53342万元,为年度预算的60.21%。其中：行政事业单位职工养老保险收入34220万元，为年度预算的60%，支出33506万元，为年度预算的58%。城乡居民基本养老保险收入23268万元，为年度预算的60%，支出19383万元，为年度预算的65%。失业保险收入243万元，为年度预算的23%，支出453万元，为年度预算的40%。

（四）国有资本经营收支预算执行情况

2021年1-8月金融企业暂时没有分配股利股息,没有收支。

（五）中央直达资金到位及安排情况

中央今年扩大了直达资金范围，将教育、公卫等民生补助资金，纳入直达机制。1-8月中央直达资金到位22.1亿元(直达资金21.9亿元，参照直达资金0.2亿元)，县财政已分配下达21.7亿元，分配进度98.2%，1-8月各单位使用16.5亿元，支出进度74.7 %。已到位中央直达资金中：县级基本财力保障奖补4.8亿元，困难群众救助、医疗救助、保险补助、就业补助等10.4亿元，城乡义务教育补助、学生资助补助等3.5亿元，基本公卫、药物制度改革、保障能力提升等1亿元，农田建设、库区移民扶持、林业草原生态保护、农村危房改造、普惠金融等0.8亿元，优抚、残疾人事业补助0.8亿元，车辆购置税、成品油税费改革、保障性安居工程等0.8亿元。

二、2021年财政收支预算调整方案

今年预算调整主要是在年初预算的基础上，综合财政经济形势、新冠疫情影响、中央直达资金到位情况、我县财政收入预测、支出需求以及财力可能，在《预算法》允许的范围内对年初预算收支进行适当调整。

（一）全年财政收支形势分析

今年我县财政收支形势艰难严峻，一是县级财政收入进度趋缓。从前8个月收入入库情况看，公共财政收入、地方公共财政收入分别完成年初预算目标的61.1%、61.6%，落后序时进度5.6、5.1个百分点，在经济下行压力下，收入增速下滑，后劲不足，完成全年目标任务难度较大。二是离上级考核任务差距较远。根据省、市确定的财源建设目标，2021-2023年，全口径税收占GDP（地区生产总值）比重每年提高0.5个百分点，今年需完成全口径税收14.6亿元，增速18.2%，比年初预算目标12.5亿元增加2.1亿元，我县目前税收增速10.7%，中东部6县排名靠后，离考核目标差距很大。三是可实现的调入资金仍然为零。年初预算土地出让收入12亿元，土地增减挂钩收入2亿元，从中调入一般公共预算7.2亿元。截止8月底，全县土地出让收入、土地增减挂钩收入只完成了4.5亿元，仅为年初预算的34%，完成全年任务前景不容乐观。土地出让支出达到7.4亿元（主要原因是隐性债务化解方案新增支出2.3亿元），加上还需从土地收入中返回以及计提4%用于乡村振兴，调入一般公共预算目标难以实现，将直接影响全年收支平衡。四是新增支出缺口巨大。据统计，目前需财政安排的新增刚性支出约6亿元，主要是债务风险防范（城投公司还本付息）、脱贫政策延续和乡村振兴（农村改厕、三清三化、特惠保及超赔补偿）、污染防治（环境整治、污水处理）、民生保障（公路建设、教育投入、民生实事）、各项重点工作经费（财源建设、上级考核配套）等刚性支出。

为真实体现我县财政经济形势，确保财政收支平衡，确保“三保”支出正常拨付，确保各项重点工作经费保障到位，今年调整预算基本原则是：统筹兼顾、保障重点、实事求是、收支平衡。主要办法有：一是足额调增上级财力性补助收入。将上级新增财力2.4亿元全额调增，弥补收支缺口。二是实事求是调整收入。将新增一般债券1.78亿元、专项债券3亿元，按上级政策、政府议定调增到具体项目。收缴的逾期存量资金0.7亿元全额调入一般公共预算。土地出让收入由年初预算12亿元调整为14亿元，调增2亿元，确保年初调入一般公共预算目标不落空。三是贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)，文件指出：“除党中央、国务院统一要求以及共同事权地方应负担部分外，上级政府及其部门不得出台要求下级配套或以达标评比、考核评价等名目变相配套的政策”。牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出，防范化解财政运行风险。四是将非紧要支出推迟安排。对当年没有实施或当年不能竣工结算的项目、能延迟到下年支出的项目以及调整预算未纳入的其他支出推迟到年终或下年安排予以解决。

（二）关于公共财政收支预算调整

1.收入预算调增48771万元，其中:

（1）地方政府债券收入调增17800万元；

（2）上级财力性转移支付收入调增24000万元；

（3）调入资金调增6971万元；

2.支出预算调增48771万元,其中:

(1)第一、第二芙蓉学校建设 3000万元（一般债券资金）;

(2)九中公寓楼和配套设施及高考考点建设2000 万元（一般债券资金）;

(3)重点农村公路建设项目1700 万元（一般债券资金）;

(4)国省干线大中修2000 万元（一般债券资金）;

(5)紫霞园大桥、白沙湾大桥建设4000万元（一般债券资金）;

(6)沿江北路东段建设（支路十三至工业园段）4300万元（一般债券资金）;

(7)美丽乡村建设800万元（一般债券资金）;

(8)重点项目事务中心化债资金5000万元;

(9)收缴的存量资金继续安排使用820.21万元;

(10)2021年1-6月扶贫特惠保”保费548.38万元;

(11)扶贫特惠保2017—2020年理赔超保费452.42万元;

(12)高新区基础设施建设资金1198万元;

(13)县城区拆违控建工作经费350万元;

(14)县乡人大换届选举工作经费365万元；

(15)基层公共服务“一门式”全覆盖经费548.89万元；

(16)交通建设经费2392.01万元；

(17)留守儿童关爱保护工作经费217.28万元；

(18)创建省级森林城市经费300万元；

(19)沿江健身步道项目资金300万元；

(20)进修学校整体搬迁资金500万元；

(21)我县基础测绘生产与更新和“十四五”基础测绘规划编制经费667.60万元；

(22)村级平台建设资金（6个）200万元；

(23)县域副中心建设规划编制费和领导小组工作经费260万元；

(24)工业发展资金4500万元；

(25) “三清三化”整治经费1135万元；

(26)农村改厕县级配套1865万元；

(27) 禁毒和反电诈经费650万元；

(28）优抚抚恤经费缺口2000万元；

(29)新冠疫情防控1000万元；

(30) 政府债券付息981万元；

(31) 正常进人和工资普调、社保、公积金等缺口1080万元；

(32)其他民生刚性支出3640.41万元。

以上支出具体到项目的明细表见附件

3.调整后收支平衡情况。按年初县十六届人民代表大会第六次会议通过的年初预算当年一般预算收入总计792937万元，本次调增48771万元，调整为841708万元。年初预算当年一般预算支出总计792937万元，本次调增48771万元，调整为841708万元，其中，公共财政预算支出由年初688577万元调增到737348万元，调增48771万元。调整后当年公共财政预算收支平衡，累计净结余为零。

4.特别说明事项

（1）今年预算调整要想顺利实现，必须满足三个前提条件：一是土地出让收入全年须实现140000万元，土地增减挂钩收入实现20000万元，政府性基金调入一般公共预算72000万元。二是年初财政收入目标顺利实现，预算外支出有效控制。三是债务化解和项目建设不增加财政支出。

（2）由于财力有限和金额不能确定等原因，一些必须或可能的支出没有列入，待政府专题研究并核定金额后从年终决算或下年预算时再予以解决。

（三）关于政府性基金收支预算调整

年初县十六届人民代表大会第六次会议通过的当年基金收入总计159286万元，本次调增50000万元，调整为209286万元，其中：专项债券收入从年初预算10000万元调整到40000万元，调增30000万元；国有土地使用权出让收入从年初预算120000万元调整到140000万元，调增20000万元。年初预算当年基金支出总计159286万元，本次调增50000万元，调整为209286万元，其中：专项债券支出调增30000万元，国有土地使用权出让收入安排的支出调增20000万元。调整后当年政府性基金预算收支平衡，累计净结余为零。

以上支出具体到项目的明细表见附件

主任、副主任、各位委员，今年我县前三季度财政收支状况总体平稳，但全年财政收支仍然存在诸多困难。我们坚信，有县委、县政府的坚强领导，有县人大的大力支持，有各级各部门和全县人民的共同努力，我县今年的财政收支任务一定能够圆满完成。

附件：1.2021年公共财政调整预算收支明细表（草案）

2.2021年政府性基金调整预算收支明细表（草案）

3.2021年中央直达资金到位及分配明细表