县直各单位、各乡镇（街道）财政所：

根据《预算法》、《湖南省财政厅关于印发湖南省财政预决算公开操作规程的通知》（湘财预〔2017〕28号）及《湖南省财政厅关于开展2019年度全省预决算公开核报工作的通知》（湘财监〔2019〕18号）等文件精神，结合我县实际，现就做好我县2020年部门预算、2019年部门决算公开工作的有关事项通知如下。

一、部门预决算公开主体

部门预决算公开的单位为2020年全县所有财政拨款的县直一级预算单位,根据机构隶属关系和指标集中管理的实际，对财务核算一体化和合并批复预算的主管部门及其二级机构作为一个单位公开。153个乡镇（街道）中小学校合并到25个乡镇（街道）中心校进行公开, 县文旅广体局下辖4个二级机构合并到县文旅广体局进行公开,县融媒体中心下辖2个二级机构合并到县融媒体中心进行公开,乡镇（街道）二级机构合并到25个乡镇（街道）人民政府进行公开。

二、2020年部门预算公开

（一）公开时间：各预算单位于2020年1月13日之前将公开内容的电子档及纸质档交县财政局各对口股室进行审核，审核通过后由县财政局统一在隆回县人民政府网站财政预算公开专栏进行公开，并保持长期公开状态。

（二）公开内容：

1.隆回县XX单位2020年部门预算公开目录及说明(见样表一)。

2.2020年部门预算公开表格11个：2020年部门收支预算总表、2020年部门收入预算总表、2020年部门预算支出总表、2020年部门财政拨款预算收支总表、2020年一般公共预算支出表、2020年一般公共预算基本支出表、2020年“三公”经费预算表、2020年政府性基金预算支出表、2020年项目预算支出绩效目标申报表、2020年整体预算支出绩效目标申报表、2020年政府采购预算支出表，即将2020年部门预算批复表中的后11张表做为单位2020年部门预算说明的附件，一并上传公开。

三、2019年部门决算公开

（一）公开时间：各预算单位于财政部门下达决算批复后的10日内将公开内容的电子档及纸质档交县财政局各对口股室进行审核，审核通过后由县财政局统一在隆回县人民政府网站财政决算公开专栏进行公开，并保持长期公开状态。

（二）公开内容：

1.隆回县XX单位2019年部门决算公开目录及说明(见样表二)。

2.2019年部门决算公开表格9个：2019年收入支出决算表、2019年收入决算表、2019年支出决算表、2019年财政拨款收入支出决算表、2019年一般公共预算财政拨款收入支出决算表、2019年一般公共预算财政拨款基本支出决算表、2019年部门决算相关信息统计表、2019年政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、2019年政府采购情况表，即将2019年部门决算批复中的相关表格作为单位2019年部门决算说明的附件，一并上传公开。

四、其他

1. 县财政局各专业股室要加强对归口单位预决算公开的督促指导、公开内容的审核，确保归口单位预决算公开资料上报及时、内容完整、数据准确。

2.部门预决算说明中的数据要与表格中的数据保持一致。表格之间的相关数据要保持一致。

3.财政部门和各主管部门专项资金上传公开时间为专项资金文件签发后20日内，专项资金公开内容为：管理制度、申报流程、评审结果、绩效评价等实行全过程公开；农林水、教育、医疗卫生与计生、社会保障与就业、住房保障、节能环保、科学技术、文化体育与传媒等民生资金下达情况要原文网上公开。公开格式为文件电子版，由资金使用部门自行在隆回县人民政府网站财政预决算公开专栏公开。

4.公开内容填报要求：

（1）按照湖南省财政厅关于印发《湖南省财政预决算公开操作规程的通知》（湘财预〔2017〕28号）中“内容完整性”、“细化程度”、“及时性”、“公开方式”等检查项目逐项逐内容公开。（具体内容见附表三：湖南省市县财政预决算公开考核表）。

（2）预决算公开表中都应有增减变化数据体现及文字说明。如“预决算收支增减变化情况说明”、“三公”经费支出表按“因公出国（境）费”、“公务用车购置及运行费”、“公务接待费”细化及增减变化原因等说明信息；细化说明因公出国（境）团组数及人数；“公务用车购置和运行费”细化公开为“公务用车购置费”和“公务用车运行费”等。

（3）涉及专业性较强的名词要进行解释说明。

附件：1.隆回县XX单位2020年部门预算公开目录及说明(样表一)

2.隆回县XX单位2019年部门决算公开目录及说明(样表二)

3.湖南省市县财政预决算公开考核表（附表三）

                                        隆回县财政局

                        2020年1月6日

隆回县XX单位2020年部门预算公开目录及说明（样表一）

目  录

第一部分  部门概况

一、  部门职能职责和机构设置

二、  单位基本情况

第二部分  XX单位2020年部门预算表

一、  收支预算总表

二、  收入预算总表

三、  支出预算总表

四、  财政拨款预算收支总表

五、  一般公共预算支出表

六、  一般公共预算基本支出表

七、  “三公”经费预算表

八、  政府性基金预算支出表

九、  项目预算支出绩效目标申报表

十、  整体预算支出绩效目标申报表

十一、     政府采购预算支出表

第三部分  XX单位2020年部门预算情况说明

一、  部门收支概况及变化情况

二、公共财政拨款支出预算

（一） 基本支出

（二） 项目支出

三、  2020年“三公”经费预算情况说明

四、  其他有关情况说明

（一）   机关运行经费预算安排使用情况

（二）   政府采购情况

（三）   国有资产占有使用情况

（四）   项目预算绩效情况

（五）   整体预算绩效情况

（六）   政府性基金预算收支情况特别说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

一、部门职能职责和机构设置

阐述部门主要职能和机构设置（建议从部门“三定”方案摘录，本预算数据如不包含下属二级单位或机构一定要做文字说明）。

二、单位基本情况

XX单位编制人数XX人，实际人数XX人（其中，在职 XX人，离退休XX人），遗属补助人数XX人，小车编制数XX台，实际XX台，房屋面积XX平方米。

三、部门收支概况及变化情况

2020年部门预算编报范围包括XX 单位机关及XX、XX等直属单位。

（一）收入预算：2020年部门预算数XX万元，同比上年增加XX万元,增长XX%，其中：公共财政拨款XX万元，政府性基金拨款XX万元，纳入专户管理的非税收入XX万元，......。

（二）支出预算：2020年部门预算数XX万元，同比上年增加XX万元,增长XX %，其中：一般公共服务XX万元，公共安全XX万元，教育XX万元，......（按功能科目分）。

四、公共财政拨款支出预算

2020年我单位公共财政拨款安排支出XX万元，具体安排情况如下：

（一）基本支出：2020年部门预算数为XX万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费及办公设备购置等日常公用经费。

（二）项目支出：2020年部门预算数为XX万元，是指单位为完成选定行政工作或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等。其中：XX支出XX万元，主要用于XX、XX等方面；XX支出XX万元，主要用于XX、XX等方面；......。

五、2020年“三公”经费预算情况说明

2020年我单位共预算“三公”经费XX万元，其中因公出国(境)费XX万元、公务接待费XX万元、公务用车费XX万元（公务用车运行维护费XX万元，公务用车购置费XX万元），比2019年执行数增加（减少）XX万元，主要原因是：（1）……；（2）……；（3）……。

六、其他有关情况说明                

(一) 机关运行经费预算安排使用情况

2020年XX单位运行经费财政的拨款预算XX 万元，比2019年执行数增加(减少) XX万元，增长(下降) XX %。

(二)政府采购情况

2020年XX单位采购预算总额XX万元。其中:政府采购XX预算    XX万元；政府采购XX预算XX万元。

（三）国有资产占有使用情况   

截至2019年12月31日，我单位固定资产账面价值XX万元，其中：车辆 XX辆，价值XX万元，其他通用设备XX万元，办公家具XX万元，房屋XX平方米，价值XX万元。

（四）项目预算绩效情况

2020年预算实行绩效目标管理的项目XX 个，涉及一般公共预算拨款XX万元；纳入绩效评价试点的项目XX个，涉及一般公共预算拨款XX万元。

（五）整体预算绩效情况

2020年预算实行绩效目标管理的项目XX 个，投资总额XX万元。其中，按收入性质分：公共财政拨款(补助)XX万元、纳入预算管理的非税收入拨款XX万元、……，按支出性质分：基本支出XX万元、项目支出XX万元。

（六）政府性基金预算收支情况特别说明

2020年本单位政府性基金预算收入XX万元，其中：XX基金收入XX万元，XX基金收入XX万元……。2019年本单位政府性基金预算支出 XX万元，主要用于XX、XX等方面。（以上为有政府性基金收支的单位公开）

2020年预算，我单位没有政府性基金收支，特此说明。（此款为无政府性基金收支的单位填写）

七：相关的名称解释

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。 

“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。其中，因公出国(境)费反映单位因公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位因公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按中央和省委省政府相关规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。 

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、因公出国费用、租赁费、培训费、公务接待费、会议费、劳务费、委托业务费、税金及附加费用、专用材料及一般设备购置费、专用材料费、专用燃料费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出等。

附件：2020年度XX单位部门预算公开表格

附件2

隆回县XX单位2019年部门决算公开目录及说明（样表二）

目  录

第一部分  部门概况

一、部门职能职责和机构设置

二、单位基本情况

第二部分  XX单位2019年部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、部门决算相关信息统计表

八、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、政府采购情况表

第三部分  XX单位2019年部门决算情况说明

一、部门决算收支概况及增减变化情况

（一）2019年度收入支出决算总体情况

（二）收入决算情况

（三）支出决算情况

二、2019年度财政拨款收入支出决算总体情况

三、一般公共预算拨款概况

（一）2019年度财政拨款总体情况

（二）2019年财政拨款收入

（三）2019年财政拨款支出

四、“三公”经费决算情况

五、政府性基金决算

六、其他有关情况说明

（一）机关（事业）运行经费决算安排使用情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占有使用情况

（四）预算绩效情况

第四部分  名词解释

第五部分  附件

一、部门职能职责和机构设置

阐述部门主要职能和机构设置（建议从部门“三定”方案摘录，本决算数据如不包含下属二级单位或机构一定要做文字说明）。

二、单位基本情况

XX 单位编制人数XX人，实际人数XX人（其中，在职 XX人，离退休XX人），遗属补助人数XX人，小车编制数XX台，实际XX台，房屋面积XX平方米，固定资产XX万元等等...。

三、部门决算收支概况及增减变化情况

2019年部门决算编报范围包括XX 单位机关及XX、XX等直属单位。

（一）2019年度收入支出决算总体情况

2019年总收入XX万元，比上年增（减）XX%。总支出XX万元，比上年增（减）XX%。

（二）收入决算情况：2019年收入XX万元，其中：一般公共预算拨款收入XX万元，政府性基金预算拨款收入XX万元……与2018年增（减）XX万元。增（减）原因。

（三）支出决算情况：2019年支出XX万元，其中:一般公共服务XX万元，公共安全XX万元，教育XX万元，科学技术XX万元……与2018年增（减）XX万元。增（减）原因。

四、2019年度财政拨款收入支出决算总体情况 

2019年度财政拨款总收入XX万元，比上年增加XX%，一般公共预算财政拨款收入XX万元，政府性基金预算财政拨款收入XX万元……。财政拨款总支出XX万元，比上年增加XX%，一般公共预算财政拨款支出XX万元，政府性基金预算财政拨款支出XX万元。

五、一般公共预算拨款概况

（一）2019年度财政拨款总体情况

2019年财政拨款收入XX万元，比上年增（减）X%。财政拨款支出XX万元，比上年增（减）XX%。

（二）2019年财政拨款收入XX万元。其中：一般公共预算拨款收入XX万元，政府性基金预算拨款收入XX万元，纳入财政专户管理的非税收入拨款XX万元……与2018年增（减）XX万元。增（减）原因。

（三）2019年财政拨款支出XX万元。基本支出： XX万元，其中：工资福利支出XX万元,商品和福利支出XX万元,对个人和家庭补助支出XX万元。项目支出： XX万元，与2018年增（减）XX万元。增（减）原因。

六、 “三公”经费决算情况

2019年“三公”经费预算数为XX万元，决算数为XX万元。其中：因公出国（境）费预算数为XX万元，决算数为XX万元，因公出国（境）XX批次XX人次。公务用车购置及运行费预算数为XX万元，决算数为XX万元（公务用车购置费预算数为XX万元，决算数为XX万元，公务用车购置XX台。公务用车运行费预算数为XX万元，决算数为XX万元，公务车辆保有XX辆），公务接待费预算数为XX万元，决算数为XX万元，公务接待XX批XX人次。

“三公”经费增加变化情况说明选择以下一种：

1、减少：2019年“三公”经费决算比2018年减少XX万元，XX部门按照中央、省和县委县政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

2、持平：2019年“三公”经费决算与2018年持平。XX部门按照中央、省和县委县政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

3、增加：2019年“三公”经费决算比2018年增加XX万元，分项超过的原因……。

决算数超预算数的单位说明原因。

七、政府性基金决算

1、没有政府性基金决算：XX部门2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。（政府性基金公开表注明）

2、有政府性基金决算：XX部门2019年政府性基金XX万元，其中：XX基金收入XX万元，XX基金收入XX万元……。XX部门2019年政府性基金决算支出XX万元，主要用于XX等方面（科目名称相关）。与2018年增（减）XX万元。增（减）原因XX。

八、其他有关情况说明

(一) 机关（事业）运行经费决算安排使用情况

2019年XX部门机关（事业）运行经费财政拨款决算支出XX万元，比2018年决算增加(减少) XX万元，增（减）原因。

 (二)政府采购情况

2019年XX部门政府采购总额XX万元，其中: XX项目XX万元。

（三）国有资产占有使用情况

我单位固定资产账面价值XX元，其中：车辆XX辆，价值XX元，其他通用设备XX元，办公家具XX元，房屋XX平方米，价值XX元。

1、有公车和大型设备：XX部门共有车辆XX辆。单位价值200万元以上的大型设备XX台

2、无公车和大型设备：XX部门无公务用车和单位价值200万元以上的大型设备。 

（四）预算绩效情况

2019年决算实行绩效目标管理的项目XX个，涉及一般公共预算拨款XX元；纳入绩效评价试点的项目XX个，涉及一般公共预算拨款XX元。重点绩效评价结果为XX。

九、相关的名称解释

如：基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。 

“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。其中，因公出国(境)费反映单位因公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位因公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按中央和省委省政府相关规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。 

机关运行经费：机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、因公出国费用、租赁费、培训费、公务接待费、会议费、劳务费、委托业务费、税金及附加费用、专用材料及一般设备购置费、专用材料费、专用燃料费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出等。 

附件：2019年度XX单位部门决算公开表格 

附件3

湖南省市县财政预决算公开考核表（附表三）