各位代表：

我受县人民政府委托，向各位书面报告我县2014年预算执行情况与2015年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年全县财政预算执行情况

一般公共预算执行情况：2014年全县一般公共预算收入完成90531万元，为年初预算任务的98.32%，为调整后考核任务的103.35%，同比上年增加10495万元，增长13.11%。其中，按收入级次划分为：地方收入62605万元，同比增加9700万元，增长18.33%；上划中央收入20669万元，同比减少335万元，降低1.59%；上划省级收入7257万元，同比增加1130万元，增长18.44%。分征管部门划分为：国税部门完成20001万元，同比增加350万元，增长1.78%；地税部门完成46036万元，同比增加6439万元，增长16.26%；财政部门完成24494万元，同比增加3707万元，增长17.83%。

2014年全县财政总支出384964万元，为年度预算的113.8%，同比增加49069万元，增长 14.61%。其中：一般公共预算支出（含上年结转支出）381821万元，同比增加49661万元，增长14.95%。上解支出1613万元，同比减少22万元，降低1.35%。债务还本支出1500万元。主要支出科目的完成情况是：教育支出85878万元，同比上年增长18.49%，社会保障和就业支出52127万元，增长15.44%，医疗卫生和计划生育支出58480万元，增长10.65%，城乡社区事务支出13015万元，增长61.28%，农林水支出70130万元，增长10.12%，交通运输支出22742万元，增长177.34%，资源勘探信息支出6915万元，增长37.18%，住房保障支出7955万元，增长48.97%，国土海洋气象支出3998万元，降低38.60%，节能环保支出7261万元，降低12.21%。

按现行财政体制汇总，地方收入加上级补助收入和地方政府债券收入，减公共财政支出、上解支出和债务还本支出，加上年结余收入，年终滚存结余33397万元，减结转下年支出33091万元，累计净结余306万元。

政府性基金收支情况：按财政部新口径统计，2014年县本级收取的政府性基金收入36550万元，上级补助收入8146万元，上年结转1977万元，可安排使用的收入总计46673万元；全县政府性基金支出45221万元，累计结转下年支出1451万元。

社会保险基金收支情况：2014年全县社会保险基金收入总计99213万元，其中，上级财政补助53216万元，县财政补助3168万元，保险费收入39783万元（其中，财政安排参保12283万元），利息等其他收入3046万元。全县社会保险基金支出93132万元，其中，社会保险待遇支出91912万元，当年结余6081万元，年末滚存结余66082万元。

二、2015年预算草案

预算编制的指导思想是：认真贯彻落实中央、省财政工作会议和县委经济工作会议精神以及新《预算法》要求，紧紧围绕县委县政府的战略部署，全面深化财税改革，完善政府预算体系。主动适应经济发展新常态，依法依规征管，提升收入质量；保障和改善民生，做到保基本、兜底线、促公平、可持续，努力推进基本公共服务均等化，促进经济健康平稳发展。

预算编制的总体思路：一是完善预算编制体系。二是遵循预算编制基本原则。三是实事求是，合理核定收支。支出安排统筹兼顾，突出重点。对关乎民生保障、干部职工待遇和基层政权运转的支出优先保障，对稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节重点保障，严控“三公”等一般性支出。

（一）公共财政预算

1.收入预算安排情况是：

2015年全县一般公共预算收入101353万元，同比增加10865万元，增长12 %。其中，地方收入69459万元，同比增加6896万元，增长11.02%，上划中央收入23086万元，同比增加2418万元，增长 11.70 %;上划省级收入8807万元，同比增加1550万元，增长21.35%。地方收入中，税收收入43395万元，非税收入26064万元。

上级补助收入预计324475万元，同比增加6000万元，增量全部为财力性转移支付收入；地方政府债券按上年实际数7800万元列入。

地方收入69459万元，加上级补助收入324475万元，加地方政府债券收入7800万元，可安排使用的收入总计401734万元。

2.支出预算安排情况是：

2015年全县安排一般公共预算支出400571万元（其中，县本级支出356893万元，乡镇级支出43678万元）；上解支出1613万元；债务还本支出2550万元。

县本级支出356935万元，其中，基本支出163607万元，上级专项转移支付和专项拨款支出193328万元。基本支出分科目的安排情况是：一般公共服务17869万元，国防239万元，公共安全7256万元，教育51188万元，科学技术370万元，文化体育与传媒1826万元，社会保障和就业9735万元，医疗卫生9154万元，节能环保679万元，城乡社区事务4681万元，农林水事务9578万元，交通运输1108万元，资源勘探电力信息等事务778万元，商业服务业等事务514万元，金融监管等事务24万元，国土资源气象等事务1536万元，住房保障支出160万元，粮油物资储备事务300万元，国债还本付息支出715万元，预备费3500万元，其他支出42397万元。

乡镇支出43678万元。根据《隆回县乡镇财政体制管理办法》测算，乡镇支出预算为43678万元，其中，可用财力支出23260万元，比上年增加2100万元。

上解支出1613万元暂按2014年实际数安排。

债务还本支出安排2550万元，主要是地方政府债券还本支出。

3.收支平衡情况：按现行财政体制算账，2015年全县预算收入总计404734万元，其中县级公共财政预算收入69459万元，上级补助收入324475万元，地方政府债券7800万元，调入资金3000万元。一般预算支出总计404734万元，其中公共财政预算支出400571万元，上解支出1613万元，债务还本支出2550万元，收支两抵，加上年结余收入33397万元，减上年结转支出33091万元，当年财政收支平衡，历年滚存结余306万元。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算编制的基本原则是“以收定支，自保平衡”。根据基金项目的收入预测情况和相应的支出需要安排，按基金项目分别编制，相互不调剂，但可安排资金调入一般公共预算。根据中央要求，2015年起，将原基金中主要用于提供基本公共服务，以及主要保障人员经费和机构运转的11项基金转列一般公共预算，其中，我县有关的8项，分别是地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、从土地出让收入中计提的教育资金和水利资金，调整以后，我县共有政府性基金12项，当年收入安排53518万元，其中，国有土地使用权出让收入45000万元，政府住房基金35万元，农土开发资金240万元，城市基础设施配套费300万元，城市公用事业附加200万元，新型墙体材料专项基金60万元，其他政府性基金（价格调节基金） 280万元，大中型水库移民后期扶持基金1796万元，小型水库移民扶持基金60万元，新增建设用地有偿使用费4680万元，大中型水库库区基金100万元，彩票公益金767 万元。安排政府性基金支出54278万元，上解支出60万元。收支两抵，加上年结转 1451万元，累计结转下年631万元。

需要特别说明的情况是，政府性基金收入不确定性因素比较多，特别是国有土地出让收入与市场需求息息相关，若计划出让宗地不能实现，则收入以及与收入息息相关的支出均无法执行到位，届时，年终决算与年初预算会有较大区别。

（三）社会保险基金预算

社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。2015年，全县社会保险基金收入安排118167万元，支出安排116819万元。

分险种安排情况：全县企业职工基本养老保险基金收入安排18493万元，支出24405万元，收支相抵后本年结余-5912万元，滚存结余1946万元；行政事业单位职工基本养老保险基金收入9958万元，支出12522万元，收支相抵后本年结余-2564万元，滚存结余3412万元；城乡居民基本养老保险基金收入25239万元，支出18504万元，收支相抵后本年结余6735万元，滚存结余32865万元；城镇职工基本医疗保险基金收入9390万元，支出8600万元，收支相抵后本年结余790万元，滚存结余7026万元；城镇居民基本医疗保险基金收入2948万元，支出 2900万元，收支相抵后本年结余48 万元，滚存结余6512万元；新型农村合作医疗基金收入49205万元，支出47204万元，收支两抵后本年结余2001万元，滚存结余11197万元；工伤保险基金收入1807万元，支出1984万元，收支相抵后本年结余-178万元，滚存结余92万元；失业保险基金收入744万元，支出360万元，收支相抵后本年结余384万元，滚存结余3222万元；生育保险基金收入385万元，支出340 万元，收支相抵后本年结余45万元，滚存结余1456万元。

三、2015年主要财政工作

2015年是深化财税改革的关键之年，也是财政工作适应经济发展新常态的关键之年，财政工作面临的机遇和挑战前所未有，当前和今后一段时期，我们将扎实做好以下四个方面的工作，努力为全县经济社会健康稳定发展提供财力支撑。

（一）推改革，着力完善财税体制机制。一是加强预算统筹配置力度。根据中央安排将地方教育附加、育林基金、残疾人保障金等8项政府性基金收入转列一般公共预算，与相关资金统筹使用。对仍然纳入政府性基金管理的项目，一般公共预算不再安排或减少安排，不足部分再通过一般预算安排，国有资产收益政府统筹20%。二是推进全口径预算编制和预算公开工作。预算按全口径编制，在政府总预算的框架下，实行“预算统筹统编，收支统批统管”。全面推进预算公开，以公开为常态，不公开为例外，除列入涉密信息目录的事项外，其他所有财政资金都要公开。三是稳步推进税费制改革。营改增扩大到建筑安装和房地产业、生活服务业和金融保险业，逐步取消探矿权和采矿权价款、矿产资源补偿费等收入的专项专用规定，统筹安排相关经费。四是探索将政府债务纳入预算管理的办法，尝试建立偿债准备金和预算稳定调节基金。五是加强预算绩效评价和财政投资评审工作。建立健全预算绩效第三方评价机制，加强结果运用。启动财政投资评审工作，建立专门机构对财政投资项目的预算评审、工程量的增减签证和决算进行全面监管，想办法扭转工程预算和决算严重脱节，随意增加工程量和工程造价的局面。六是盘活存量资金。清理财政和单位结余和结转资金，对新工作、新任务，首先通过调整存量资金解决，不足部分再整合专项资金或财政安排，充分发挥财政资金使用效益。

（二）抓质效，提升财政收入征管水平。收入组织始终是财政工作的重要内容，2015年的收入征管将以收入增幅和收入质量并重为主基调，坚持依法征管，依率计征，在提高收入质量的基础上，做大财政收入总量。要根据我县经济发展走势和项目建设情况，加强税源分析精准度，寻找新的收入增长点。坚持和完善各项税费征管机制，加强各征管部门的协调和配合，建立信息共享、资源共用、代扣代缴的国地财税费征管互动机制。改进收入征管作风，增强服务意识和责任意识，勤征细管，提高征管水平和服务质量。严厉打击抗税和逃税行为，净化税收征管环境。加大非税收入财政直接征管范围，加强收入大户的收入监管，对从政府性基金转入的非税收入认真跟踪，做到应收尽收。在做大做优县级财政收入的同时，积极向上级汇报和反映我县财政困难状况，扎实做好与转移支付计算的有关基础工作，及时、准确地掌握转移支付计算因素的变化情况，特别是加大对工资改革、公立医院改革、车改等政策性转移支付增量的跟踪协调，力争财力性转移支付实现新的突破。

（三）促发展，推动经济转型升级。积极筹措资金，为我县经济“稳增长、调结构、转方式”提供财力支持。一是支持基础设施和重点项目建设，县财政公共预算继续安排1.5亿元，基金预算中安排1.26亿元资金，用于关乎国计民生的重大基础设施和民生项目建设，用项目建设带动县域经济的稳步增长。二是支持全县产业发展。县财政安排8600万元产业发展资金，用于工业、农业、旅游等产业发展，特别在农业产业方面加大投入，打造“金银花、烤烟、优质稻、生猪”四大主导产业和“辣椒、百合、油茶、特色果蔬”四大特色产业。同时用好省财政3000万元的特色县域经济发展资金，做大做强我县农副产品加工产业，通过产业结构调整促进经济转型。三是支持企业搞活做强。争取上级产业引导资金，支持企业运用新技术、新工艺和节能环保等。改进财政扶持方式，更多通过股权投资、基金管理等市场化手段进行运作。健全中小微企业融资担保服务体系，运用省担保平台撬动我县金融部门贷款杠杆，为企业搞活做强输血供养。

（四）保民生，统筹社会协调发展。进一步优化支出结构，加大教育、农业、医疗、社保、交通等民生领域的投入，增加民生福祉，提高民众满意度。一是统筹落实好新农合、新农保、新城保、城乡低保等民生事务所需资金，建立对高龄人群、失能老人、农村养老人员、重度残疾人员、城乡义务兵家属的补贴制度，提高低收入群体和高龄人群的保障水平。二是统筹安排好机关养老保险改革和工资改革所需资金，在津补贴标准冻结的情况下，提高住房公积金、医疗补助等政策范围内的待遇水平。三是继续加大对乡镇和村级组织的投入。预留好乡镇机关事业单位人员的乡镇工作补贴，实现村部建设全覆盖所需的585万元全部预算到位，县对乡镇的转移支付再增加500万，村级运转经费再增加500万，乡镇市政工程建设安排1000万，乡镇机关危房改造和服务体系建设继续安排500万。在预算安排上尽量打足，让乡镇腾出更多的精力用到发展本地经济，改善民生，更好地服务群众上来。

各位代表，今年我县财政工作任务尤其艰巨，责任十分重大，我们将在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督、关心和支持下，求真务实，奋力拼搏，确保财政各项工作任务圆满完成。

2014隆回县“三公”经费决算情况表

隆回县2015年公共财政收支预算情况表

隆回县2014年公共财政收支决算情况表

2015年隆回县“三公”经费财政拨款预算情况表

隆回县2015年财政预算表