关于隆回县2019年财政预算执行情况

和2020年财政预算草案的报告

——2019年12月29日在隆回县第十六届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长  范志海

各位代表：
我受县人民政府委托，向各位书面报告我县2019年财政预算执行情况与2020年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2019年全县财政预算执行情况
2019年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，面对经济下行压力加大、减收增支因素骤增、收支矛盾异常突出的严峻形势，迎难而上，奋力拼搏，妥善应对多重考验和挑战，财政经济运行处于合理区间，预算执行总体良好，实现了“保工资、保运转、保基本民生”的财政工作目标。
（一）一般公共预算
1. 收入预算执行情况：全县一般公共预算收入预计完成145000万元，比上年增加13227万元，增长10 %。其中：按收入级次划分：地方收入86651 万元，同比增加5365万元，增长6.6%；上划中央收入47025万元，同比增加6762万元，增长16.79%；上划省级收入11324万元，同比增加1535万元，增长15.68%。上划收入增长快的主要原因是增值税、所得税等共享税种增长较快所致。按征管部门划分：税务部门117700万元，财政部门27300万元。按收入结构划分：总收入中税收收入114400万元，非税收入30600 万元，税占比为78.9%。地方收入中税收56051万元，税占比64.69%。按税种划分：企业所得税预计增幅在60%以上，主要是金融企业所得税清算入库所致，个人所得税下降30%以上，主要是减税降费政策所致。
转移支付的有关情况：上级补助收入预计完成515587万元，为年初预算501113万元的102.89%，比上年增加7511万元，增长1.48%。其中，一般性转移支付预计完成401721万元，增长10.01%。专项转移支付预计完成103032万元，降低21.99%。
债券转贷收入完成77045万元，增长5.15%。其中一般债券9800万元，降低73.37%；置换债券67245万元，增长84.39%。
此外，调入资金预计65000万元，从国有土地使用权出让收入调入资金37000万元，土地增减挂钩收入调入资金28000万元。
2. 支出预算执行情况：全县一般公共预算支出预计完成675845 万元，比上年增加13512万元，增长2.04%。
主要支出科目的预计完成情况是：一般公共服务预计支出43516万元，比上年增长5.2%；公共安全预计支出22415万元，比上年增长5.61%；教育预计支出143541万元，比上年增长0.13%；科学技术预计支出3610万元，比上年增长64.02%；社会保障和就业预计支出104750万元，比上年增长0.06%；医疗卫生和计划生育预计支出88162万元，比上年增长0.08%；节能环保预计支出6874万元，比上年增长18.23%；城乡社区预计支出18674万元，比上年增长30.38%；文化体育与传媒预计支出23012万元，比上年增长7.6%；农林水事务预计支出142014万元，比上年增长2.96%；交通运输预计支出25072万元，比上年增长1.37%。
3. 收支平衡情况：2019年，全县地方收入预计86651 万元，加上级补助收入、政府债券收入、调入资金和上年结余收入，当年收入总量预计为772652万元。全县公共财政支出预计675845万元，加上解支出、债务还本支出和结转下年支出，支出总量预计772652万元。收支两抵，当年财政收支平衡。
（二）政府性基金预算
2019年全县本级收取的政府性基金收入预计完成108220 万元，其中，国有土地出让金收入预计80000 万元，为年度预算40000万元的200%；土地增减挂钩收入预计28000万元，其他政府性基金预计220万元。政府性基金上级补助收入预计4526万元，专项债券收入37800万元，上年结转4489万元，全年可安排使用的收入总计预计为155035 万元。全县政府性基金支出预计85506 万元，上解支出预计28万元，调出资金预计65000万元，收支两抵累计结转下年4501万元。
（三）社会保险基金预算
2019年全县社会保险基金收入预计完成195063万元，其中，保险费收入89596万元，各级财政补贴103600万元，利息等其他收入884万元。全县社会保险基金支出预计179714万元，其中，社会保险待遇支出179411万元，其他支出7万元，转移支出238万元，上解支出58万元，当年结余15349万元，年末滚存结余118584万元。
（四）国有资本经营预算
2019年国有资本经营收入预计完成110万元，为年度预算的100%，主要为华融湘江银行股份有限公司隆回支行国有参股股利收入。国有资本经营支出预计完成110万元，为年度预算的100%，当年收支平衡，结余为零。
因未到会计决算时点，以上四部预算的报告数据全部为预计数，会计年度终了后，数据可能会有变化，变化情况在省财政决算批复后再按程序报告。
（五）地方政府债务情况
2019年我县政府性债务年初余额79.44亿元。2019年，共发行债券11.48亿元。当年偿还债务本金9.82亿元。预计年终政府性债务余额81.1亿元。
（六）2019年财政工作开展情况
2019年，我们把贯彻落实党的十九大精神贯穿于财政工作始终，切实提高政治站位，坚决维护县委、县政府对财政工作的领导，确保财政工作始终坚持正确的政治方向，全面贯彻落实县委、县政府决策部署，着眼全县发展大局思考、处理和解决问题，更好地服务县委、县政府重大决策部署，算好账、管好钱、当好参谋。
1. 做实做优，财政收入量质齐升。认真执行财政收入征管机制和税收保障办法，积极主动调度收入入库工作，严格按月均衡入库，收入进度始终名列全市前茅，全县财政收入总量再上新台阶，预计可达14.5亿元，增长10%；地方财政收入增长6.6%。严格落实省委做实非税收入的决定，严禁非税收入空转、预缴和混库，拧干非税收入水分，切实提高收入质量，预计地方财政收入中税占比达64.69%，比上年提高2.52个百分点，收入质量位居全市前列。
2. 统筹统配，经济社会协调发展。统筹整合各类财政性资金19亿元，重点支持县内产业、农村基础设施、社会公益事业等，以投资带动经济和财政收入增长。统筹土地出让金、专项债券资金6.2亿元，重点支持县城投和高新技术园区，加大城市基础设施建设和园区标准化厂房建设，改善投资环境，提升城市品位，带动财政增收。调配各类资金1.8亿元，重点用于优质稻、生猪、百合、金银花、辣椒、大蒜、中药材等农产品项目。全面落实国家减税降费、振兴实体经济相关政策，切实减轻企业负担，促进实体经济发展。
3. 有保有压，财政运行平稳有序。一是加大财政资金统筹调配力度。收回单位历年结转的存量资金0.9亿元，全部盘活用于急需安排的民生支出项目。从政府性基金中调入一般公共预算3.7亿元，全年力争实现调入6.5亿元，确保财政收支平衡。二是严格压减一般性支出。按照中央“牢固树立过紧日子”思想的要求，年初预算时对全县非民生类专项经费一律压缩20%，共核减经费0.33亿元。全县一般性支出决算比上年压减10%以上，腾出的资金全部用于支持三大攻坚战、保障和改善民生等,提高财政资金配置效率。三是想方设法确保工资及时发放。优先安排和拨付在职和离退休人员正常待遇发放所需资金，县财政安排资金近2亿元弥补机关养老保险资金缺口，并及时调度资金拨付到位，有效防范风险发生。
4. 尽力尽责，“三大攻坚战”保障到位。一是尽力支持防范和化解债务风险，成效明显。在政府统一调配下，县财政通过土地出让收入返还、政府债券置换等办法安排财政资金，实实在在支持平台公司和各债务单位按时还本付息，防范债务风险。配合做好平台公司到期债务借新还旧、延期、展期工作，消除债务隐患。全县没有发生债务风险及舆情事件，没有违法违规举债融资情况发生。二是全力支持脱贫攻坚，成效明显。足额安排扶贫相关县级配套资金，对各类缺口实行全额兜底，对工作经费全额保障，对资金拨付流程优化，对资金使用全程跟踪，提高扶贫资金使用效率。2019年统筹整合财政涉农资金6.5亿元，为全县脱贫摘帽提供了坚实的财力保障。三是倾力支持污染防治，成效明显。强化资金保障，打破部门界限，统筹整合资金，2019年统筹整合资金3.9亿元改善人居环境，重点安排县城环境卫生整治0.42亿元、乡镇垃圾清运专项0.34亿元、“三创”专项0.1亿元、虎形山花瑶风景名胜区生态保护相关基础设施建设0.38亿元、小沙江石材企业关停经费1.71亿元，为我县保持一片碧水蓝天提供了有效的财力支撑。 
5. 创新创优，财政工作亮点纷呈。荣获全国财政管理绩效综合评价先进县，排名97位，获奖金500万元，为全省6县之一；再次获评全省财政管理工作绩效考核AA县，获奖金800万元；预算绩效管理、非税收入征管、财政扶贫资金动态监控等分别获评全省先进单位；在全省财政扶贫工作培训会上，隆回作为全省各县市区唯一代表做典型经验发言，并在省财政厅印发的2019第1期《情况通报》中点名表扬。《中国财政》《中国财经报》《当代农村财经》、财政部官网、《新理财》《邵阳日报》等中央和省市多家主流媒体宣传推介我县财政工作成果和经验，2019年《新理财》第四期对我县脱贫攻坚工作进行专访推介。
同时，我们也清醒地看到我县财政工作还面临一些不容忽视的困难和问题：支柱财源匮乏，财源结构不优，财政对土地的依赖程度高，收入增长后劲不足；刚性支出增长较快，收支矛盾加剧，预算平衡困难；部分单位向上争取资金的意识不足，衔接力度不够，效果有待提高；一些项目进展不理想，资金沉淀较多，资金绩效不佳；财政预算内借款难以消化，政府债务风险加大，财政运行风险凸显。对此，我们将高度重视，采取有力措施切实加以解决。
二、2020年预算草案
预算编制的基本原则：统筹兼顾、量入为出、收支平衡、突出“三保”、讲求绩效。
预算编制的总体思路：1、预算体系：分别编制一般公共、政府性基金、社保基金和国有资本经营“四本”预算。2、收入预算编制：收入目标积极稳妥，留有余地，与经济社会发展水平相适应。3、基本支出预算编制：支出安排突出“三保”，即对民生、干部职工待遇和基层政权运转的政策性支出优先保障；对地方性口子的绩效奖励、文明单位奖和单项奖等非普惠性支出通过统筹单位非税收入返还、公用经费节余和适当补缺的方式考虑。严控“三公”等一般性支出。4、专项支出预算编制：本着“有事则立，无事则废”的原则，凡不需要或工作已完成的专项资金一律核减；凡需二次分配的专项资金（含上级专项）分配方案须按程序报政府相关领导研究审定。对机构改革单位专项经费重新核定，撤销单位专项经费同时划入合并单位，职能划转单位根据人员、职能变化按因素法对专项经费进行调整。5、保障措施：加大一般公共预算和政府性基金预算的统筹力度，盘活存量资金，争取再融资债券偿还原有债务本金，以保障收支平衡。
2020年财政收入目标：一般公共预算收入完成159500万元，增长10%，其中：税务部门131500万元，财政部门28000万元；地方收入完成92721万元，增长7%。
根据预算编制基本原则、总体思路以及收入目标，2020年我县政府预算编制情况如下：
（一）公共财政预算
1. 收入预算安排情况：
2020年全县一般公共预算收入按预期增长10%安排，预计完成159500万元，同比增加14500万元。其中，地方收入92721万元，同比增加6070万元，增长7 %；上划中央收入53872万元，同比增加6847万元，增长14.56%;上划省级收入12907万元，同比增加1583万元，增长13.98%。
上级补助收入预计525587万元，同比增加10000万元。
债券转贷收入预计15128万元，届时根据省批复项目和金额按程序报批。
调入资金71000万元，其中，从土地出让收入调入41000万元，土地增减挂钩收入调入30000万元。
地方收入加上级补助收入、债券转贷收入、调入资金和上年结余收入，当年可安排使用的收入总计728062万元。
2. 支出预算安排情况是：
2020年全县安排支出总计728062万元。其中，一般公共预算支出683372万元，上年结转支出23626万元，上解支出5936万元，债务还本支出15128万元。
县本级支出614553万元，其中，基本支出284045万元，上级专项转移支付和专项拨款支出330508万元。基本支出分科目的安排情况是：一般公共服务24313万元，国防270万元，公共安全12086万元，教育91786万元，科学技术218万元，文化体育与传媒3179万元，社会保障和就业10150万元，卫生健康16915万元，节能环保1011万元，城乡社区事务9327万元，农林水事务11249万元，交通运输5127万元，资源勘探工业信息等事务990万元，商业服务业等事务168万元，金融80万元，自然资源海洋气象等事务2166万元，住房保障支出100万元，灾害防治及应急管理等事务920万元，债务还本付息支出10600万元，预备费7000万元，其他支出76390万元。
乡镇支出68819万元。乡镇支出预算为68819万元，其中，可用财力支出50319万元，专项支出18500万元。按可比口径，乡镇支出预算比上年增加10286万元，主要用于人员经费、乡镇扶贫工作和乡村政权运转等。
3. 收支平衡情况：按现行财政体制算账，地方收入加上级补助收入、债券转贷收入、上年结余收入和调入资金，2020年当年可安排的收入总计728062万元，当年支出安排728062万元，收支两抵，当年财政收支平衡，累计净结余为零。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算编制的基本原则是“以收定支，自保平衡”。根据基金项目的收入预测情况和相应的支出需要安排，按基金项目分别编制，加大调入一般公共预算统筹的力度，确保公共预算收支平衡。当年本级收入安排141200万元，其中，国有土地使用权出让收入80000万元，土地增减挂钩收入60000万元，其他政府性基金收入1200万元。上级补助收入安排4526万元。本级加上级收入加上年结转，收入合计168227万元。当年本级支出安排95201万元，上解支出28万元，调出资金71000万元，累计结转下年1998万元。
（三）社会保险基金预算
社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。当年全县社会保险基金收入安排199430万元（企业职工基本养老保险基金省级统筹，预算由省里统一编制；工伤保险基金市级统筹，预算由市里统一编制），支出安排184881万元。本年收支结余14549万元，加上年结余，累计滚存结余133133万元。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营预算编制的基本原则是收支平衡，不打赤字。当年预算金融企业股利股息收入110万元，全部用于其他国有资本经营预算支出，年终结余为零。
（五）特别说明事项
1. 2020年的财政收支预算平衡，需同时满足以下四个条件方能实现：一是从土地出让收入中能调入41000万元；二是土地增减挂钩收入中能调入30000万元；三是今年的债务还本15128万元全部通过争取发行再融资债券置换；四是养老保险基金年内缺口不超过18000万元。
2. 需县财政安排的重点建设项目资金，从新增债券中安排，如“三所一队”后续建设缺口资金、芙蓉学校县级配套资金、疾控中心搬迁县级补助资金等，待省资金下达后再另行安排。工业发展资金4500万元纳入政府性基金预算，从专项债券资金中安排。
3. 本收支草案中未安排的必需支出可通过预备费、调整预算或年终追加解决。
三、2020年工作措施
为确保完成2020年财政收支预算，重点要做好六个方面文章：
（一）尽早谋划，做好土地生财文章。针对当前及今后一段时期财政形势的判断，收支缺口巨大将成为常态，仅仅依靠正常的财税收入难以保证财政收支平衡，因此，做好土地文章，向土地要财富是一项必要而又紧迫的工作。一是要做好土地储备工作。尽可能地将新城路网周围地块收储，打好基础。二是尽快拿出当年出让土地计划，搞好征地拆迁，做好出让前期准备工作，有计划有步骤挂牌出让。三是抓住脱贫最后机会，加快增减挂钩指标出售步伐，将当前开发投资转变成实际效益。
（二）主动作为，做好项目争资文章。我县财政支出的80%依靠上级转移支付，要加快我县经济发展必须加大向上争取项目及资金的力度，改变目前存在的“等、靠、要、怕”的消极思想。一是各部门要准确掌握国家有关政策和投资方向，做好项目包装等前期准备工作。二是要积极与省主管部门衔接汇报，做好项目入库工作。根据现行体制，每个省直部门均有一定数量的专项资金，分配的额度与争取的力度有很大的关联，成正比关系。三是做好上报数据的会审会商工作。各部门在上报各项重要基础数据时，应与财政部门对接，以免出现因填报不准影响我县转移支付情况的发生。四是切实做好政府债券项目的申报工作。中央对政府债券分配的最新政策有较大调整，打破传统“大县大额、小县小量，资金等项目”的基数递增方式，转为“大县可无、小县可大，项目等资金”的按实分配方式，即项目具备开工条件优先安排。因此，全县各部门必须提前做好债券项目前期准备，尽早入库。
（三）坚守底线，做好“三大攻坚战”助力文章。一是脱贫攻坚要坚守按时脱贫底线。对脱贫攻坚所需资金，该统筹的统筹，该整合的整合，该兜底的兜底，瞄准产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫、健康扶贫、社保扶贫、基础设施和公共服务等方面，不折不扣落实国家政策。全面实施扶贫资金绩效管理，推进财政扶贫资金动态监控，切实管好用好扶贫资金。二是债务风险防范要坚守不发生债务暴雷事件底线。按照债务化解方案，统筹调度好还本付息所需资金，圆满完成2020年债务化解任务，对政府债券还本采取争取再融资债券偿还方式，对超当年化债计划的银行贷款采取借新还旧、展期、调整偿还计划等方式化解。确保“债务不新增、借新还息不发生、‘三保’资金不断链”。三是污染防治要坚守不发生重大污染事件底线。牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，打破部门界限统筹整合资金，支持实施县乡村人居环境整治、三城同创、美丽乡村、乡镇垃圾收集清运、生态恢复等环保项目，用财政的“真金白银”守护好我县的绿水青山。
（四）突出重点，做好基本民生保障文章。坚持经济发展与民生改善相协调，突出保基本、兜底线，确保民生支出占比70%以上。一是重点保障关乎人民群众切身利益的政策性资金。对城乡居民养老、医疗和教育等基本支出保障到位；对农民种植和养殖的政策性农业保险资金统筹安排到位；对机关养老保险缺口全额补足。二是重点保障县乡村三级干部职工正常待遇。村干部工资统一按上年度农民纯收入的2.5倍分类折算；医疗补助县统筹25%专项用于干部职工大病救助及体检等支出；退休人员重大节日慰问资金按政策到位。三是重点支持基本公共服务所需，促进基本公共服务均等化。统筹安排好教育基本建设资金、科技资金、文化资金、扶贫资金，确保各项民生政策落实到位。四是重点保障惠农补贴到位。按照省财政厅文件要求，严格落实“两卡两折”相关规定，加大宣传力度，切实维护农民群众利益，确保补贴及时准确发放到位，将党和国家惠农政策落到实处。
（五）统筹调配，做好财政运行稳定文章。在财政收支矛盾突出的情况下，多措并举，确保财政平稳有序运行。一是加大财政资金统筹整合力度，多措并举弥补财政收支缺口。从政府性基金中调入一般公共预算7.1亿元，确保财政收支平衡。对新增一般债券和专项债券戴帽安排的资金，与年初预算打通盘活，确保预算顺利执行。二是全面清理盘活财政存量资金。按规定收缴各单位结余结转资金，用于急需的民生领域，有效防止资金沉淀，提高资金使用效益。三是从严从紧控制支出。全县上下都要牢固树立“过紧日子”的思想，厉行节约，增收节支，严格预算约束，做到无预算不支出。建立库款预警监控机制，科学安排和调度财政资金，优先保证工资及时足额发放、保证基本民生支出和大局稳定。
（六）强化监管，做好专项资金绩效文章。一是完善专项资金绩效管理制度。结合财政资金预算绩效管理、预算管控和绩效评价，明确绩效目标，建立责任制度，加强内部监督，避免出现闲置、挪用等情况，提高资金使用效果。二是由财政、审计等部门联合对专项资金的使用进行绩效跟踪，掌握实际执行和预期目标之间存在的差异，督促项目单位分析原因并找到解决方案。三是强化绩效管理结果应用。对工作已完成或资金绩效不佳的专项资金一律核减，县财政不再安排。四是强化资金统筹。凡需二次分配的专项资金（含上级专项）分配方案须按程序报政府相关领导研究审定，以便于全盘考虑、综合利用，充分发挥专项资金的最大效益。
各位代表，新的一年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，团结一心，攻坚克难，为实现“保工资、保运转、保基本民生”的财政工作目标，建设美丽富饶幸福新隆回做出更大贡献。