关于2023年1-8月预算执行情况和年度

预算调整方案（草案）的报告

——2023年11月7日在县十七届人大常委会第十四次会议上

县财政局局长   范志海

主任、各位副主任、各位委员：

根据预算法有关规定，受县人民政府委托，现将我县2023年1-8月预算执行情况和年度预算调整方案（草案）报告如下，请予审查。

一、2023年1—8月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-8月全县累计完成地方财政收入75410万元，为年度预算的59.55%，同比增加3813万元，增长5.33%。其中：税收收入完成49665万元，同比增加3282万元，增长7.08%；非税收入完成25745万元，同比增加531万元，增长2.11%。非税占比为34.14%。

上级补助收入完成548808万元，为年初预算的102%。

新增一般债券收入23760万元。

从政府性基金中调入一般公共预算资金为零。

1-8月累计完成公共财政支出472649万元，同比增加71564万元，增长17.84%。从预算支出执行进度来看，资源勘探工业信息、节能环保、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理、社会保障和就业、文化旅游体育与传媒等支出进度较快，均超出序时进度；从支出增加额来看，社会保障和就业、卫生健康、教育、交通运输、资源勘探工业信息等支出同比增加额较大，分别增加2.19亿元、1.39亿元、0.97亿元、0.64亿元、0.58亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

1-8月政府性基金收入总计134761万元，其中：土地出让金收入59267万元，为年初预算的49.39%，污水处理费收入794万元，专项债券收入44900万元，上级补助收入4431万元，上年结余25369万元。政府性基金支出总计95747万元，为年初预算的104.21%，其中：土地出让金收入安排的支出73240万元，为年初预算的107.7%，专项债券收入安排的支出13349万元，大中型水库移民后期扶持基金支出1881万元，城市配套费支出206万元，污水处理费支出737万元，彩票公益金支出547万元，债务付息支出5787万元。

土地出让金支出的主要项目是：乡镇基础设施建设资金3792万元，高新区基础设施建设资金8976万元，城区基础设施建设及化债资金37821万元，征拆报批经费12346万元，土地增减挂钩工程成本等5005万元，政府专项债务还本支出5300万元。

（三）社会保障基金预算执行情况

1-8月，全县社会保险基金收入总计78015万元，为年度预算的76%，基金支出总计61224万元,为年度预算的67.8%。其中：行政事业单位职工养老保险收入45106万元，为年度预算的79.2%，支出39132万元，为年度预算的66.3%；城乡居民基本养老保险收入32909万元，为年度预算的71.9%，支出22092万元，为年度预算的70.6%。

（四）国有资本经营收支预算执行情况

2023年1-8月金融企业暂时没有分配股利股息,没有收支。

（五）政府债务情况

上级核定我县2022年政府债务限额59.65亿元，2023年1-8月新增债务限额6.87亿元，根据上述限额，发行债券6.87亿元，其中一般债券2.38亿元，专项债券4.49亿元，支付政府债券利息1.34亿元。预计2023年底，全县地方政府债务余额65.99亿元，其中：一般债券37.73亿元，专项债券28.26亿元。政府债务余额控制在限额以内。

二、2023年预算调整方案（草案）

（一）调整事由

按照中央经济工作会议“加力提效实施积极财政政策”要求，省财政厅加快下达新增债务限额和转移支付补助，支持地方基本公共服务均等化，推动经济社会高质量发展。城市基础设施建设、债务化解以及征拆报批等经费需求大，土地使用权出让金支出增加较快。与年初预算数相比，预算总收支发生了变化，需依法编制预算调整方案。

1.新增债务限额

经积极争取，省财政厅下达我县新增债务限额6.87亿元，其中一般债务2.38亿元、专项债务4.49亿元。县财政将严格按规定使用，编入此次预算调整方案。

新增债券统筹用于国家和省重大战略、交通、乡村振兴、生态环保、社会事业、市政园区、保障性安居工程等领域基础设施建设项目，着力推进扩内需、稳增长。具体安排时，强化“四个导向”。一是强化重大战略导向。对标对表县委经济工作会议、县政府工作报告部署，债券配置向“三个高地”“发展六仗”聚焦。二是强化项目需求导向。把通过财政部、国家发改委审核，具备“一案两书”“一件三证”的项目需求作为安排因素，提高债券项目质量，推动高质量发展。三是强化投资拉动导向。加快债券发行使用进度，优先支持续发、在建和具备开工条件的成熟项目，力争债券一经安排即可启动发行，一经发行即可拨付资金，推动“早、准、快”形成实物工作量，助力扩投资、稳增长。四是强化风险防范导向。将综合债务率作为债券安排的重要因素，主动防范化解债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

2.新下达一般性转移支付

基于提前下达情况，年初预算编列上级补助收入54亿元。结合当前下达情况，预计全年上级安排我县补助收入57.5亿元，比年初预算增加3.5亿元，主要是疫情防控、均衡性转移支付等财力性补助。根据当前财政运行现状，增量财力重点用于县委、县政府重大决策部署、兜牢“三保”底线，防范财政运行风险，提升惠民生、保安全、促发展能力。

    3.新增土地使用权出让金支出

    为加快土地挂牌出让进度，将土地资源尽快转换为实际收益，尽力满足征地拆迁、报批等前期经费需要，按规定安排城市基础设施建设经费，落实债务化解资金，土地使用权出让金支出已超过年初预算0.5亿元。考虑到当前经济形势，同步调增土地使用权出让金收入难以实现，需调减从土地使用权出让金收入调入至一般公共预算1亿元。

（二）全年财政收支形势分析

今年我县财政收支形势愈加严峻，财政运转极为艰难，部分已审批经费受财力限制无法安排。一是完成公共财政收入目标难度大。从前8个月收入入库情况看，受经济下行、房地产市场低迷等多重因素影响，收入增速下滑明显，后劲不足，尽管政府不断出台优惠补贴政策、加强对存量税收的清理、加大“三资”盘活力度、县领导每月多次调度，地方财政收入仅完成年初预算目标的59.6%，落后序时进度7.1个百分点，完成全年目标任务困难重重。二是调入资金难以实现。年初预算土地出让金收入12亿元，从中调入一般公共预算5.2亿元。今年土地市场依然冷清，城区仅完成一宗规模土地交易，收入入库0.5亿元，考虑到拿地意向、土地收入分期入库等因素，完成全年任务压力巨大。土地出让金收入安排的支出已超出年初预算，加上后期还需从土地收入中安排的支出，调入一般公共预算目标难以实现，将直接影响全年收支平衡。三是新增支出缺口巨大。据统计，需财政安排的新增刚性支出约6亿元，主要是上年结转至本年支出、财源培育（优惠政策兑现）、新冠疫情防控、退休人员绩效、城乡居民养老保险待遇提标、交通建设、旅游发展、创文创卫、民生保障等重点支出。

为确保“三保”支出正常拨付，县委、县政府重大决策部署落到实处，财政平稳运行，今年调整预算基本原则是：统筹兼顾、保障重点、量力而行、收支平衡。主要办法有：一是足额调整收入。调增上级财力性补助收入3.5亿元，弥补收支缺口；将新增一般债券2.38亿元、专项债券4.49亿元，按上级政策、政府议定调增到具体项目；收缴的逾期存量资金1亿元全额调入一般公共预算。二是如实调整支出。根据支出实际，将土地出让金收入安排的支出调整为7.8亿元，调增1亿元；相应调入到一般公共预算资金调整为4.2亿元，调减1亿元；将已经审批的重点支出及尚未审批的民生事业支出按轻重缓急视财力进行安排。三是贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号) 《隆回县人民政府办公室关于进一步加强财政管理 严肃财经纪律得通知》（隆政办发〔2023〕9号）精神，加快推进财政体制改革，牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出，防范化解财政运行风险。四是将非紧要支出调减或推迟安排。对当年没有实施或当年不能竣工结算的项目、能延迟到下年支出的项目以及调整预算未纳入的其他支出推迟到年终或下年度予以解决。

（三）2023年预算调整方案（草案）

根据上述安排方案，我们依法编制了年度预算调整方案（草案），具体如下：

1.调整一般公共预算收支

收入方面，2023年一般公共预算收入合计数调整为86.78亿元，调增5.88亿元，其中上级补助收入调增3.5亿元，一般债务收入调增2.38亿元。支出方面，一般公共预算支出合计数调整为86.78 亿元，调增5.88亿元，其中一般预算支出调增5.88亿元。

2.调整政府性基金预算收支

收入方面，2023年收入合计数调整为19.72亿元，调增4.49亿元，全部为专项债务收入。支出方面，支出合计数调整为19.72亿元，调增4.49亿元，其中本年支出调增5.49亿元，调出资金调减1亿元。

3.调整政府债务余额限额

预计到今年底，全县政府债务限额为65.99亿元，余额65.99亿元，均调增6.34亿元。全县政府债务余额均控制在限额以内。

下一步，我们将全面贯彻党的二十大和全国两会精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，在县委县政府坚强领导和县人大监督指导下，严格执行人大批准的预算，切实加快支出进度，全面加强资金监管，大力提升资金绩效，全力服务打好“发展六仗”，奋力建设“三宜三融三区”现代化新隆回。

以上调整方案（草案），请予审查。

附件：隆回县2023年预算调整方案（草案）