湖南天圣联合会计师事务所

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天圣所（2017）审字第N-322号

2014-2016年度隆回县基本公共卫生服务专项资金项目绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受隆回县财政局委托组成评价工作组，对2014-2016年度隆回县基本公共卫生服务专项资金进行绩效评价。经过现场勘验、资料核查、文件核对、数据核定，对专项资金项目实施单位的管理人员进行调查了解，对专项资金的建设项目进行现场考察，对项目所在地附近的居民、住户进行问卷调查，在掌握丰富的一手资料的基础上，确定了隆回县基本公共卫生服务专项资金绩效考核评价的指标体系。在指标体系建立后，根据指标的重要性原则确定每项指标分值，在定性和定量分析的基础上对2014-2016年度隆回县基本公共卫生服务专项资金绩效目标进行评价。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、基本公共卫生服务专项基本情况

（一）项目概况

2009年7月10日国务院深化医药卫生体制改革领导小组召开电视电话会议，启动并部署9项国家基本公共卫生服务项目。根据医改实施方案，基本公卫项目将免费为城乡居民提供，力争到2020年，促进基本公共卫生服务均等化的机制基本完善，重大疾病和主要健康危害因素得到有效控制，人民健康水平得到进一步提高。

基本公共卫生服务项目是面向全体城乡居民免费提供的公共卫生服务项目，重大公共卫生服务项目是面向特定人群或针对特殊公共卫生问题提供的公共卫生服务项目。项目主要实施单位为隆回县卫生和计划生育局，县公卫考核工作领导小组组织对乡镇卫生院的绩效考核；乡镇卫生院等基层医疗卫生机构具体实施基本公共卫生服务项目。

（二）项目管理实施依据

1、财政部、国家卫生计生委、食品药品监管总局、国家中医药管理局《关于印发公共卫生服务补助资金管理暂行办法的通知》（财社〔2015〕255号）；

2、国家卫生计生委、财政部、国家中医药管理局《关于做好2015年国家基本公共卫生服务项目工作的通知》（国卫基层发〔2015〕67号）

3、国家卫生计生委办公厅、财政部办公厅、国家中医药局办公室《关于印发国家基本公共卫生服务项目绩效考核指导方案的通知》（国卫办基层发〔2015〕35号）

4、国家卫生计生委《国家基本公共卫生服务规范（2011版）》

5、湖南省卫生计生委、湖南省财政厅、湖南省中医药管理局《关于进一步加强基本公共卫生服务项目和资金管理的指导意见》（湘卫办发〔2015〕10号）

6、隆回县卫生局、隆回县财政局关于印发《基本公共卫生服务项目资金的管理与使用办法（暂行）》的通知（隆卫发〔2015〕8号）

（三）基本公共卫生服务专项资金基本性质，使用范围

1、基本性质：基本公共卫生服务专项资金是为居民提供公共卫生服务的专项资金。

2、使用范围：建立城乡居民健康档案、健康教育、预防接种、0-6岁儿童健康管理、孕产妇健康管理、老年人健康管理、慢性病患者健康管理（含高血压患者健康管理、Ⅱ型糖尿病患者健康管理）、重型精神疾病患者管理、肺结核患者健康管理、传染病及突发公共卫生事件报告和处理、中医药健康管理、卫生计生监督协管十二项工作（随国家基本公共卫服务项目内容变化适时调整）。

二、专项资金预算安排及拨付情况

（一）2014-2016年基本公共卫生服务专项资金计划及预算安排

开展基本公共卫生服务项目所需资金主要由政府承担，人均经费标准2014年35元，2015年40元，2016年45元。中央和省财政将通过专项转移支付对各地给予分档补助，市、县财政按规定的配套标准安排本级补助资金。财政部门将上年度基本公共卫生服务项目绩效考核结果，作为本年度预拨基本公共卫生经费的参考。省直管县市实行省、县两级配套，市级不再承担对省直管县市的配套任务。

隆回县2014-2016年度基本公共卫生服务项目资金中央、省、县累计安排为132,180,350.00元，其中隆回县基本公共卫生服务专项配套资金12,440,250.00元,至2017年1月所有资金已足额拨付县卫计局基本公共卫生服务项目专项账户。按照《财政部 卫生部关于印发基本公共卫生服务项目补助资金管理办法的通知》（财社〔2011〕311号）和《湖南省财政厅、卫生厅关于印发基本公共卫生服务项目补助资金管理办法的通知》要求，基本公共卫生服务财政补助资金用于基层医疗卫生机构为城乡居民提供政府统一规定的基本公共卫生服务项目范围内的各项服务支出。

（二）基本公共卫生服务专项资金拨付情况

根据县卫生和计划生育局的财务账目反映，基本公共卫生服务县级配套资金拨付到位，其中：2014-2016年拨入隆回县县卫生和计划生育局财政特设专户12,440,250.00元，项目资金按照预拨及绩效考核相结合的模式，菜取“半年预拨50%、年底考核结算”的方式，由隆回县乡镇卫生院财务核算和绩效考核中心分解补助资金、下达指标通知单拨付到提供服务的26个乡镇卫生院。

三、基本公共卫生服务项目实施情况

（一）组织管理情况

1、建立健全组织机构，明确责任。为更好地实施国家基本公共卫生服务项目，隆回县卫计局、县财政局成立了隆回县基本公共卫生服务项目领导小组及办公室和实施国家基本公共卫生服务项目技术指导组，负责全县基本公共卫生服务方案制定、资金拨付、人员培训、督导考核，指导各乡镇项目开展，按照国家基本公共卫生服务规范和省、市相关服务指标的要求制定下发了《隆回县2016年基本公共卫生服务项目工作实施方案》。各乡镇卫生院也成立了相应的领导机构并设立了项目责任组，实行分片包村、分线联系、片线结合的方式落实项目工作，明确专项资金项目管理股室、项目实施单位、项目具体实施单位负责人责任。

2、加强绩效考核。县卫计局与财政局联合制定了《2016年隆回县基本公共卫生服务项目绩效考核方案》，完善考核制度，加强考核结果反馈，实行了考核结果与资金拨付挂钩、与局分片联系领导、联点干部和公卫办人员绩效工资挂钩，并做为奖惩的重要依据，乡镇和村卫生室已按制定好的指标体系内容或评分细则内容进行了考核。同时，县卫计局每年对乡镇卫生院、乡镇卫生院对村卫生室定期开展了督导检查工作

3、落实人员培训。为规范基本公共卫生服务项目工作，提高服务水平，夯实基础，隆回县卫计局在2016年8月举办了2016年基本公共卫生服务培训班，邀请邵阳市卫计委对县直相关单位分管领导、县技术指导组成员、乡镇卫生院院长、分管领导、全县26个乡镇的公卫办人员采取分项目培训的方式进行了培训，使乡镇卫生院公卫办人员进一步掌握国家基本公共卫生服务规范的内容，提升业务水平，提高了对村卫生室的指导能力。

4、开展宣传工作。隆回县计生局通过播放宣传片、书写张贴标语、丰富宣传栏内容、开展流动宣传工作、举办集中活动展示活动、发放宣传资料、印制项目宣传品、以会代训、以手机短信、微信、网络等各种形式开展宣传工作，城乡居民对基本公共卫生服务项目的知晓率和满意度得到较大的提高，为隆回县开展基本公共卫生服务营造良好的社会氛围。

（二）资金管理情况

严格按照省卫生计生委、省财政厅、省中医药管理局联合制定下发的《关于进一步加强基本公共卫生服务项目和资金管理的指导意见》（湘卫办发〔2015〕10号）及隆回县卫计局、县财政局下发的《基本公共卫生服务项目资金的管理与使用办法（暂行）》要求，建立项目考核及资金管理制度，积极做好项目经费管理。全县基本公共卫生服务项目资金管理严格按照财务制度要求，做到专账核算，专款专用；项目资金管理制度健全，并能严格执行;项目的实际支出基本符合财经管理制度，资金使用基本合理；各种账务处理及时，会计核算规范。各级预拨项目补助资金及时足额，实行了专款专用，使用范围基本合理。县级预拔到基层医疗卫生机构的资金比例、到账时间基本符合各项工作要求。绩效考核结果与公共卫生服务补助经费挂钩。人均公共卫生服务补助经费60%预算给乡镇卫生院，40%预算给村卫生室，预算资金实行绩效考核拨付与年终结算相结合.

隆回县卫计局设立了核算中心，对基本公共卫生服务补助资金的支付实行统一审核制，项目单位建立了各项财务会计制度，严格执行专项资金管理制度，开支范围符合文件规定，用于人员经费、办公费、差旅费、医用材料、宣传资料、培训等，资金使用无截留、挪用，现金收支符合规定和使用范围，项目单位自觉接受财政、审计、纪检和上级部门的监督检查。

（三）项目执行情况

在基本公共卫生服务项目管理工作中，采取了如下措施：出台相关文件与工作方案；分片联系，包干负责；严格责任追究，兑现奖惩。各基层医疗卫生机构在开展基本公共卫生项目工作时，不断加大工作力度，强化服务意识，探索考核模式，工作进展顺利，成效明显。

（1）规范建立居民健康档案

2014年度居民健康档案建档102.5万人，居民健康建档率93.33%,档案合格率80%；2015年度居民健康档案建档102.9万人，电子档案档案建档率93.3%,档案合格率80%；2016年度居民健康档案建档102.87万人，电子档案档案建档率93.27%，档案合格率80%。进一步规范健康档案信息采集，加大督导检查力度，尽可能地保证档案信息真实完整。促进健康档案与基层医疗卫生服务有效衔接，建立居民健康档案动态更新机制，提高了健康档案使用率。

（2）开展健康教育宣传

为城乡居民传播健康教育知识信息、提供健康教育咨询服务、设置健康教育宣传专栏、开展健康知识讲座等一系列健康教育活动。各乡镇卫生院均设置健康教育宣传栏2个以上，各村卫生室均设置教育宣传栏1个，每两个月更新一期新内容；2014年全县健康教育宣传栏数量5418次，开展健康知识讲座7971场（次），开展健康咨询服务活动324期次；2015年全县健康教育宣传栏数量5598次，开展健康知识讲座5598场（次），开展健康咨询服务活动312期次；2016年全县健康教育宣传栏数量5532次，开展健康知识讲座5532场（次），开展健康咨询服务活动420期次；《中国公民健康素养66条》宣传普及率、居民健康相关知识知晓率不断提高,达到了公共卫生规范服务的要求。

（3）预防接种

2014年，已建立预防接种证(卡)人数18762人次，预防接种建证（卡）率100%，单疫苗接种率达到98%；2015年，已建立预防接种证(卡)人数16752人次，预防接种建证（卡）率100%，单疫苗接种率达到99%；2016年，已建立预防接种证(卡)人数17741人次，预防接种建证（卡）率100%，单疫苗接种率达到97%。

（4）儿童保健

2014年0-6岁儿童数109370人，0-6岁儿童健康管理102900人，健康管理率94.08%，访视新生儿人数12187人，新生儿访视率91%；2015年0-6岁儿童数109239人，0-6岁儿童健康管理101585人，健康管理率92.99%，新生儿活产数12046人，访视新生儿人数10841人，新生儿访视率90%；2016年0-6岁儿童数113464人，0-6岁儿童健康管理 102127人，健康管理率90%，新生儿活产数13062人，访视新生儿人数11759人，新生儿访视率90%。

（5）孕产妇保健

2014年产前检查人数12051人，活产数13392人,产后访视人数12051人，早孕建册率90.29%，孕产妇健康管理率89.99%,产后访视率89.99%；2015年产前检查人数10841人，活产数12046人,产后访视人数10841人，早孕建册率90%，孕产妇健康管理率90%,产后访视率90%；2016年产前检查人数11759人，活产数13062人,产后访视人数11759人，早孕建册率91%，孕产妇健康管理率91%,产后访视率91%。

（6）老年人健康管理

2014年年内接受老年人健康管理人数107443人，年内辖区内65岁以上常驻居民数118443人，老年人健康管理率达到85%；2015年年内接受老年人健康管理人数108230人，年内辖区内65岁以上常驻居民数144938人，老年人健康管理率达到74.7%；2016年年内接受老年人健康管理人数106659人，年内辖区内65岁以上常驻居民数144938人，老年人健康管理率达到73.6%。

（7）高血压管理

2014年按规范进行高血压患者进行健康管理人数50079人，年内已管理高血压患者人数62598人，规范管理率达到80%,高血压患者健康管理率38%；2015年按规范进行高血压患者进行健康管理人数52779人，年内已管理高血压患者人数65892人，规范管理率达到80.1%,高血压患者健康管理率39.8%；2016年按规范进行高血压患者进行健康管理人数52998人，年内已管理高血压患者人数65404人，规范管理率达到81%,高血压患者健康管理率40%；

（8）Ⅱ型糖尿病管理

2014年按规范进行Ⅱ型糖尿病患者健康管理人数17573人,年内已管理Ⅱ型糖尿病患者人数21964人，规范管理率达到80.01%,糖尿病患者健康管理率25%；2015年按规范进行Ⅱ型糖尿病患者健康管理人数21203人,年内已管理Ⅱ型糖尿病患者人数26475人，规范管理率达到80.09%,糖尿病患者健康管理率34.3%；2016年按规范进行Ⅱ型糖尿病患者健康管理人数21659人, 年内已管理Ⅱ型糖尿病患者人数26891人，规范管理率达到80.54%,糖尿病患者健康管理率35%。

（9）重性精神疾病患者管理

2014年在管严重精神疾病患者人数3856人，在册确诊的严重精神疾病患者人数4210人，严重精神障碍患者管理率91.59%；2015年在管严重精神疾病患者人数3971人，在册确诊的严重精神疾病患者人数4412人，严重精神障碍患者管理率90%；2016年在管严重精神疾病患者人数3980人，在册确诊的严重精神疾病患者人数4412人，严重精神障碍患者管理率90.2%。

（10）结核病患者管理

隆回县2015年起积极开展结核病患者健康管理服务。建立了县、乡、村三级防痨网，对结核病患者实行了检查与免费药物治疗。2015年、2016年已管理结核病患者分别为916人和828人，结核患者管理率100%。

（11）传染病及突发公共卫生事件报告和处理

在疾病预防控制机构和其他专业机构指导下，协助开展传染病疫情和突发公共卫生事件风险排查、收集和提供风险信息，做好传染病和突发公共卫生事件的发现、登记、报告，按要求对传染病和突发公共卫生事件进行处理或协助处置。2014年、2015年、2016年法定传染病及突发公共卫生事件报告率、报告及时率、报告准确率、重点监测传染病个案调查率和突发公共卫生事件调查处理率均达到100%。

（12）卫生监督协管

明确乡镇卫生院负责人是卫生监督协管工作的第一责任人。每个乡镇卫生院都设置卫生监督协管服务人员岗位，有兼职人员从事卫生监督协管工作。及时发现、报告食品安全、非法行医、非法采供血和传染病疫情等信息，开展职业卫生服务的咨询指导和饮用水卫生安全巡查，协助开展学校卫生服务。食品安全、非法行医、非法采供血和传染病疫情监督协管等信息报告率达到100%。

（13）中医药健康管理

为进一步发挥中医药在基本公共卫生服务中的作用，2014-2016年积极开展老年人和儿童中医调养服务。2014年年内接受中医药健康管理的65岁以上居民数45555人，健康管理率达到38.46%；2015年年内接受中医药健康管理的65岁以上居民数57975人，健康管理率达到40%；2016年年内接受中医药健康管理的65岁以上居民数57977人，健康管理率达到40%；2016年0-3岁儿童中医健康管理建档16925人,健康管理率达到43.96%。

四、项目主要成效

在隆回县委、县政府的正确领导和大力支持下，全县基本公共卫生服务项目工作扎实推进、服务质量和水平明显提高。通过项目的实施，对城乡居民健康问题进行干预，减少主要健康危险因素，预防和控制传染病及慢性病的蔓延，提高居民对公共卫生服务的认可度及满意度，逐步缩小城乡、地区和人群之间的公共卫生差距，使城乡居民逐步享有均等化的基本公共卫生服务。通过强化组织保障、完善制度建设，狠抓项目培训，严格督导考核等措施，提高工作质量，提升人员素质，提高资金使用效益，取得良好的社会效益。

1、组织管理进一步加强，项目管理成效不断提升。（1）重视人员培训，基层公卫人员素质逐步提高；（2）强化督查指导，专业机构作用不断得到发挥，明确县级专业公共卫生机构在项目工作中的督查指导、人员培训、质量控制等职责。每年制定项目工作方案，明确专人负责项目工作，在县卫计局统一组织下，对基层医疗卫生机构的公卫工作进行督查指导、考核，人员进行培训，专业公卫机构作用不断加强（3）完善考核措施，考核结果进一步落实，考核成绩与资金拨付挂钩。

2、资金保障进一步强化，项目资金使用不断规范。（1）每年资金配套拨付到位，保障了各项目工作的开展；（2）资金分配和支出进一步规范。2015年制定下发的《基本公共卫生服务项目资金的管理与使用办法（暂行）》，进一步明确了项目经费使用范围；进行支付方法改革，村级公卫经费在考核后由卫计局统一拨付至村医账户。

3、工作任务进一步落实，项目服务效果不断显现。对辖区内的已建档人群，按照国家基本公共卫生服务规范要求，及时更新了每年的健康档案信息。对基本公共卫生服务中的高血压患者、重性精神疾病患者、高血压患者重点人群健康档案进行了管理、维护和更新。部分乡镇卫生院安排公卫办人员和抽调部分精干乡村医生分组逐村逐户摸底、核实资料，完善、修改档案资料，加强重点人群随访，取得良好效果。

4、社会群众知晓度和满意度提高。本次评价采取调查问卷方式随机抽查了20名居民（包括老年人、慢性病患者、孕产妇、儿童家长），进行居民知晓率、满意度和综合满意率调查，抽查结果显示，95%以上居民知晓基本公共卫生服务；97%以上居民对获得基本公共卫生服务的方便程度、医护人员服务态度、医疗机构服务环境及服务有效性表示认可。总体满意度为95.24%。

5、评先、评优活动中取得佳绩。根据2015年度湖南省基本公共卫生服务项目考核情况，隆回县在全省122个县市区和6个管理区的考核结果中被评为先进单位（共29个单位）；在2016年度邵阳市基本公共卫生服务项目考核中，隆回县被评为优秀单位（共6个单位）。

五、综合评价情况及评价结论

隆回县2014-2016年度基本公共卫生服务专项资金使用上总体情况良好。项目单位较好地履行了其职责，制定了基本公共卫生服务的有关管理措施，执行了年度基本公共卫生服务项目绩效考评工作资金计划，对专项资金的使用事前有方案、事中有督导、事后有考评的管理模式，并接受财政、审计、经检部门的监督和检查。决策程序申报资料健全，报账手续基本规范，程序符合国家相应的管理办法。根据《隆回县2014-2016年度基本公共卫生服务专项资金绩效评价指标》评分体系，经绩效评价组现场调查审核，发放调查问卷，会议讨论分析，集体打分，共计得分92.2分，我们对项目绩效给予“优秀”的评价。

1、管理制度得2分。

2、分工协作得2分

3、信息系统建设与应用得5分

4、人员培训得2分

5、项目宣传得2分

6、绩效考核工作落实得3.5分

7、资金到位率得2分

8、资金到位时效得2分

9、村卫生室补助到位情况得2分

10、资金使用合规性得8分，扣6分是由于对乡镇卫生院、村卫生室的半年拨付经费比率均没有达到专项资金管理办法要求的50%扣2分；加班费计算依据不明，没有考勤记录，不符合财务制度扣2分；应列入公卫支出的培训费误记为医疗支出扣2分

11、健康档案建档率得1.5分

12、健康档案合格率得0分，扣1.5分是健康档案合格率没有达到100%

13、健康教育资料得1.5分

14、公众健康咨询得1.5分

15、宣传栏设置得1.5分

16、知识讲座得1.5分

17、个体化健康教育得1.5分

18、预防接种建证建卡率得1.5分

19、预防接种疫苗接种情况得1.2分，扣0.3分是预防接种没有达到100%

20、新生儿访视率得1.5分

21、0-6岁儿童健康管理率得1.5分

22、0-6岁儿童健康系统管理率得1.5分

23、早孕建册率得1.5分

24、孕产妇健康管理率得1.5分

25、产后访视率得1.5分

26、老年人健康管理率得1.5分

27、老年人体检表完整得1.5分

28、高血压患者健康管理率得1.5分

29、高血压患者健康规范管理得1.5分

30、糖尿病患者健康管理率得1.5分

31、糖尿病患者健康规范管理得1.5分

32、重性精神疾病（严重精神障碍）患者管理率得1.5分

33、重性精神疾病（严重精神障碍）患者规范管理得1.5分

34、疫情报告率得1.5分

35、结核病患者健康管理得1.5分

36、突发公共卫生事件相关信息报告率得1.5分

37、卫生监督协管服务信息报告得1.5分

38、卫生监督协管服务巡查次数得1.5分

39、中医药老年人健康管理率得1.5分

40、中医药老年人健康管理服务记录表完整率得1.5分

41、中医药0-36个月儿童健康管理服务率得1.5分

42、健康档案动态使用率得3分

43、高血压患者血压控制率得3分

44、糖尿病患者血糖控制率得3分

45、重性精神疾病患者（严重精神障碍）稳定率得3分

46、居民知晓率与综合满意度得5分

六、存在的问题及建议

1、存在的问题

（1）年末资金结余资金较大，经费拨付滞后

根据隆回县乡镇卫生院财务核算中心的基本公卫服务经费明细账显示，2015年末余额8,086,252.43元，2016年末余额7,622,818.68元，资金结余较大未拨付。隆回县荷香桥镇中心卫生院和北山镇卫生院公卫支出账也显示，乡镇对2016年村卫生室公卫经费的拨付，分别在2016年10月和2016年12月才首次拨付，资金拨付时间滞后。荷香桥镇中心卫生院和北山镇卫生院近三年以来的半年拨付经费比率均没有达到50%的要求。

（2）会计核算方面，隆回县卫计局对乡镇卫生院基本公共卫生服务专项资金进行会计核算时，与医疗支出在同一套账中核算，容易造成医疗支出和公卫支出科目的误用。如北山镇卫生院2016年9月份第11号凭证，培训费4,800.00元应为公卫支出但误记为医疗支出。乡镇卫生院公卫人员与基本医疗人员的工资没有单独分别造表，也容易造成费用不清。

（3）部分项目开展较相对缓慢。根据项目健康管理率显示，预防接种、健康教育、孕产妇保健、儿童保健等传统项目开展得较好，但高血压患者健康管理、重性精神疾病管理、糖尿病患者管理项目开展相对缓慢，规范管理率低。

2、建议

（1）按隆回县《基本公共卫生服务项目资金的管理与使用办法（暂行）》规定，县财政和卫生（计生）部门每年6月底前预拨不少于50%的配套资金，每年12月底前原则上各级财政安排的补助资金要全部分解、拨付到提供服务的基层医疗卫生机构。建议加强对项目资金考核及监管，及时拨付经费到基层医疗单位，保障基本公共卫生服务项目工作的开展，参考上年度绩效考核情况预留资金，加快资金拨付进度，采取“先预拨、后结算”的方式，确保资金及时足额到位。

（2）由于县乡镇卫生院财务集中核算管理中心会计核算时，没有对每个乡镇卫生院的基本医疗支出和公共支出分别单独建账核算，建议在账务处理时对属于公共支出的原始凭证单独造表，单独填制会计凭证，避免医疗支出和基本公共卫生支出发生混淆。

（3）适当调整项目支出结构和工作重心，向高血压患者健康管理、重性精神疾病管理、糖尿病患者管理项目领域倾斜，适当增加患者管理人数，逐步提高规范管理率。

附： 2014-2016年度隆回县基本公共卫生服务专项资金绩效评价指标评分表和基础数据表

湖南天圣联合会计师事务所 中国注册会计师：

中国·邵阳 中国注册会计师：

` 2017年12月2日

2014-2016隆回县基本公共卫生服务专项绩效指标和基础数据表