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索引号: | 发文编号: | 湘远扬审字(2017)第1007号 | |
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隆回县财政局:
根据《隆回县财政局关于开展专项资金重点绩效评价工作的通知》(隆财绩[2017]2号),我所接受委托,对隆回县2014年度-2016年度445万旅游产业开发专项资金进行绩效评价。现将绩效评价情况报告如下:
一、专项资金基本情况
2014年,县财政局拨付旅游产业开发专项经费120万元,资金共涉及项目19个,项目内容主要为资源普查,品牌创建,项目建设,行业管理,宣传促销及其他六个方面。2014年,在县旅游局的努力引导下,以建设“全省旅游强县”为总体目标,当年实际支出115.42万元,结余4.58万元,转入2015年经费开支。
2015年,旅游产业开发专项经费120万元,共开展19个项目,项目内容主要为十三五计划、项目建设、行业管理、宣传促销、人才队伍建设、引导资金及其他六个方面。2015年,县旅游局依旧以建设“全省旅游强县”为目标,扎实开展各项工作,当年实际支出116.24万元,结余3.76万元。
2016年,旅游产业开发专项经费120万元,县旅游局共安排了项目建设、行业管理、宣传促销、市场开发、人才队伍建设、旅游商品开发及其他七个方面的15个项目。当年实际支出116.94万元,结余3.06万元。
另外,虎形山瑶族乡花瑶表演队于2014年、2015年经费安排70万元;虎形山瑶族乡花瑶促进会于2014年-2016年度经费安排15万元,共计85万元。经费直接拨付虎形山瑶族乡,均用于景区景点建设支出。
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
通过全面分析和综合评价隆回县旅游产业开发专项资金的分配使用情况,为进一步管理和使用好隆回县旅游产业开发专项资金,提高隆回县旅游产业开发专项资金使用效益和项目管理水平,为以后年度资金安排提供参考依据。
(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法
1、本次绩效评价工作按照《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《湖南省旅游产业开发专项资金管理办法》以及有关的政策、规定、财务会计制度等,坚持实事求是、客观公正的原则。
2、本次绩效评价工作制定了准确、合理、细致的三级绩效评价指标体系,包括项目投入、过程、产出、效果的评价指标,采用查阅资料、实地查看、问卷调查和听取情况介绍等方法进行。
(三)绩效评价工作过程
2017年9月隆回县财政局成立绩效评价工作指导小组,研究下发了《隆回县财政局关于开展专项资金重点绩效评价工作的通知》(隆财绩[2017]2号),并委托湖南远扬会计师事务所有限公司负责绩效评价工作的具体组织实施。2017年10月在隆回县财政局绩效评价工作指导小组指导下,在隆回县旅游局及项目单位配合下,湖南远扬会计师事务所有限公司绩效评价工作小组制定和完善了绩效评价指标体系, 2017年10-11月项目单位开展自查自评,2017年11月湖南远扬会计师事务所有限公司绩效评价工作小组对项目事项进行现场评价,2017年11月结合项目单位绩效评价自评报告形成评价结论。
三、绩效评价指标总体分析
从项目检查结果来看,(1)专项资金主管部门年初有预算,预算有明细内容。建立有业务管理制度,资金拨付有完整的审批程序和手续。(2)项目单位有项目申报书,制定有项目管理制度,机构较健全,分工明确;建立有资金管理制度,项目基本按计划完成。项目建设质量较好,行业管理规范,项目总体运行良好。项目竣工后,推动了当地旅游经济发展,增加了收入,当地明显受益。(3)在检查中,经抽查,没发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
四、综合评价情况及评价结论
通过自查和现场评价,根据《2014年-2016年度隆回县旅游产业开发专项资金绩效评价指标》设定的评分标准,从项目投入、过程、产出、效果方面逐项评分,2014年-2016年度隆回县旅游产业开发专项资金绩效评价综合得分为84.5分,财政支出绩效为“良”。
五、主要绩效
(一)引导并撬动社会资金投入旅游项目建设、积极开展招商工作。
专项资金拨付到位后,加强了旅游市场宣传营销,引导社会资金投入农家乐休闲旅游业发展的同时,大力撬动了社会资金投入景区景点建设,其中:狐狸岛项目完成投资3300万元、望云山滑雪场引进投资1200万元、引进北京众和伟业会展有限公司对虎形山-花瑶景区进行开发建设等,对推动县旅游业实现持续平稳较快发展起到了一定作用。
(二)积极参加省市要求的宣传营销活动,利用新媒体投入宣传工作,创建品牌效应有成效。
一是组织旅游企业开展“快乐旅游、公益惠民”5.19中国旅游日活动;联合县文明办开展9.27世界旅游日“文明出行、文明旅游”活动;二是组织参加大梅山文化旅游促进会、中国湖南(南山)六月六山歌节、湖南崀山国际旅游节及郴州旅游商品博览会、上海国际旅游交易会、邵阳市旅游推介会;三是组织“”中国花瑶.隆回白水洞风情”摄影比赛、旗袍文化走进魏源故里花瑶传统节日“讨僚饭”;四是创建了旅游网站和旅游信息公众号,利用新媒体的宣传营销力度,以节庆活动、旅游交易会、推介会为平台,进一步宣传隆回;五是品牌创建有成效,其中:虎形山乡崇木凼寸创建2014湖南十大最美少数民族特色村寨、高洲温泉度假村荣获“乡村休闲温泉养生基地”、花瑶挑花荣获2014年中国湖南旅游商品大赛铜奖、滩头年画荣获2015年中国湖南旅游商品大赛铜奖等。
(三)完善县旅游景区景点基础配套设施的建设。
通过县旅游局的努力, 以项目建设为重点,以交通、景区设施、综合配套设施、景观建设和接待服务设施为重点的旅游基础设施建设取得重大突破,景区的道路、标识标牌、停车场、游客服务中心、旅游厕所等必备的基础设施不断完善,基本建立起与旅游业发展相适应的配套设施。
(四)行业管理方面,旅游人才培训制度、专项资金管理及其他业务管理制度较完善,取得较好成绩。
县旅游局建立了较完善的各项管理制度:一是大力开展旅游人才的培养工作,按旅游人才培训制度开展的旅游人才培训工作,增强了旅游业内生发展动力,提升人才素质和旅游质量服务;二是专项资金设立专户,同时严格资金拨付程序,实行先报计划后集中支付的报账制,三是规范旅行社业务管理、加强安全监管和执法整顿,县旅游社近些年无一例投诉事项和安全事故。
(五)乡村旅游精准扶贫的工作开展扎实到位。
2016年,县旅游局为乡村旅游的发展、当地经济的发展、当地经济生活质量的提高,贡献了自己的力量。县旅游局扎实开展乡村旅游精准扶贫工作体现在以下几个方面:一、县旅游局除了编制《十三五乡村旅游精准扶贫规划》,将三阁司大磨洲村等22个村庄申报入列全国乡村旅游扶贫重点村外,同年实现旅游扶贫收入232.8万元,带动了31个村、242户、1028人贫困人口精准脱贫;二、在县旅游局的引导组织下,5家旅游企业参与“企业带村“帮扶专项行动,其中三星级酒店友谊宾馆帮扶的向家村成为2016年度全县唯一整村脱贫的村;三、大力实施乡村旅游人才培养工程,主办培训班5期,培训238人次。
(六)推动了旅游经济发展,增加了收入,当地明显受益。
2014年县旅游景区景点共接待游客109.2万人次,与去年同比增长18.4%;实现旅游收入72700万元,与去年同比增长17.1%。 2015年,县旅游景区景点共接待游客122.3万人次,同比增长12.1%;实现旅游收入81650万元,与去年同比增长12.3%。2016年,县旅游景区景点共接待游客136万人次,同比增长12%;实现旅游收入93900万元,与去年同比增长15%。
六、存在的问题
从项目检查情况看,总体较好,但也存在一些问题,主要表现如下:
(一)部分项目申报的经费预算不够细化或未设置实施目标,审核程序不规范。
隆回县旅游局对部分项目虽然报了年度总体预算,但没有分单个项目编制经费预算明细表;另外对单个项目的实施目标未在申报材料上进行明确,审核程序不规范。
(二)项目没有实行专账核算。
隆回县旅游局共计使用专项资金360万元,与基本经费一起使用核算,没有对项目实行专账核算,部分专项经费用于弥补单位经费不足。
(三)部分项目存在超预算的情况。
部分项目存在预算超额的情况,如:2016年农家乐奖补资金预算安排15万,实际使用15.13万元,超额0.13万元;2016年度旅游招商经费预算5万元,实际使用5.41万元,超额0.41万元,超预算开支用当年其他项目的结余资金弥补。
(四)资金分配未能突出重点。
专项经费安排少,项目建设内容较多,无法针对重点项目重拳出击,除了项目的日常调研、策划、包装、招商引进、补助旅游营销经费外,真正投入旅游核心景区建设资金过少,不能直接形成旅游经济效益。
七、 改进措施及有关建议
(一)明确项目审核及公示制度。
对申报的项目应制定有明确的审核程序,符合项目申报条件的项目应组织相关专家评审,并应对项目进行现场勘察,对不符合条件项目不予受理,对符合条件项目公示。
(二)加强项目资金管理。
各项目应严格执行国家有关财务制度规定,确保项目建设资金专款专用,明确专项资金专账核算制度。
(三)科学编制预算。
对预算事项充分论证,科学编制预算方案,将预算编制内容明细化,实行先预算再开支、无预算不开支制度。在单位能正常运行项目开支的同时,也能保证预算编制的有效性。
(四)资金安排进一步突出重点,加大重点项目投入。
从绩效评价的结果来看,切块较多的专项资金对于县旅游行业仅起到了引导作用,建议对专项资金减少切块使用,整合可用资金,增加资金总量,加大重点项目投入,强化示范带动作用。
附件:1、2014-2016年度隆回县旅游产业开发专项资金绩效评价指标表
2、2014-2016年隆回县旅游产业开发专项资金绩效评价调查问卷统计表
湖南远扬会计师事务所有限公司 中国注册会计师(签章)
湖南.长沙 中国注册会计师(签章)
2017年12月1日
(审核:卿燕生 游勇)