隆回县财政局：

我们接受隆回县财政局委托组成评价工作组，对隆回县2017年度公路水毁、危桥改造建设专项资金进行绩效评价。经过现场勘验、资料核查、文件核对、数据核定，对专项资金项目实施单位的管理人员进行调查了解，对专项资金的建设项目进行实地查看，对项目所在地附近的居民、住户进行访问调查，在掌握丰富的一手资料的基础上，确定了隆回县2017年度公路水毁、危桥改造建设专项资金绩效考核评价的指标体系，在定性和定量分析的基础上对隆回县2017年度干线公路养护和公路工程专项资金绩效目标进行评价。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、公路水毁、危桥改造建设专项基本情况

(一)项目单位概况

隆回县公路管理局属于县交通局主管的一级财政预算单位，管养隆回县境内国养公路374.867公里，其中：国道47.548公里、省道289.672公里、县道37.647公里（按路面类别分水泥路256.912公里，沥青路面117.955公里）；设局机关、公路管理所、公路桥梁应急抢险中心、路政大队4个单位，现有公路管理站20个。编制222人，年底实有人数212人，退休职工152人。

(二)项目概况

隆回县公路水毁、危桥改造建设专项资金为长期延续项目,专项资金用于所辖公路、公路桥梁建设和养护管理，为公路畅通提供保障。隆回县公路管理局是本项目实施单位，项目资金用于公路日常养护和专项公路养护工程。公路日常养护为预防性养护，主要是对公路路基、路面、水沟、桥涵、公路安保设施、公路绿化及其他公路附属设施的轻微病害进行日常维护；公路工程用于应急养护，完善和提升普通干线公路服务功能以及提高桥梁行车安全性能，包括春运保畅、水毁修复、危桥改造、服务区建设、安全工程等。项目专项资金计划安排700万元。

(三)项目绩效目标

1、绩效总目标。项目以社会效益为主，保障全县公路、桥梁的安全畅通，提升路况水平、加强管理服务、改善路域环境，方便广大人民群众出行，发挥交通基础设施对国民经济和社会发展的拉动和保障作用。

2、年度绩效阶段性主要目标。按项目资金计划，本年度主要目标：完成桥梁养护81座，公路绿化3200株，使用沥青160吨、油膏80吨、碎石6000m3，购置撒油车1台等，完成丁山桥危桥改造，雨山服务区建设，完成七高线、鸭水线安保工程等。

二、专项资金预算安排及拨付、使用情况

(一)资金计划及预算安排

隆回县2017年度公路水毁、危桥改造建设专项资金安排方案经县人民政府常务会议和县人大常委会主任会议审议通过，预算安排资金700万元（县财政配套资金），其中：公路养护340万元（用于小修保养120万元，材料费用150万元，机械设备20万元，其他50万元），工程计划360万元（用于春运保畅40万元，水毁修复167.67万元，丁山危桥改造5.33万元，雨山服务区建设135万元，安保工程12万元）。

(二)资金安排及落实到位情况

隆回县财政局于2017年6月9日下达2017年公路水毁、危桥改造建设专项资金指标（隆财建指[2017]10号文件），在2017年6月（#84凭证）和12月（#21凭证）分二次共拨付7,000,000.00元到单位银行账户。

(三)项目资金使用情况

隆回县公路管理局项目资金实行报账制，在事业支出账下设置了二级科目项目支出账核算反映项目支出情况，资金来源既包括县配套专项资金也包括省拨资金，支付时存在以不同年度资金支付的情况。

根据提供的财务资料，隆回县2017年公路水毁、危桥改造建设专项资金支出合计10，001,711.00元(县财政配套资金），其中：公路养护小修保养6,132,500.00元，主要用于日常养护购置碎石、河沙、水泥等养护材料、养护工具，支付运输养护机械费用、雇请临时用工等；公路养护绿化472,960.00元，用于G320、S219、S317公路行道补植树木；公路水毁修复1,976,199.00元（全年账面金额4,355,672.13元）；丁山桥危桥改造942,601.00元（县财政配套资金53,300.00元）；雨山服务区建设1,293,952.00元，是支付的征地补偿、设计监理等费用，土建部分未验收结算，已支付进度款2,500,000.00元；七高线及鸭水线安保工程565,562.00元(县财政配套资金120,000.00元）。

项目资金使用情况表 金额：元

注：完成情况按县财政拨付资金计算，不含省拨资金；公路养护项目分为公路小修和公路绿化。

三、项目实施情况

(一)组织实施完成情况

1、公路日常养护。按公路路况实际需要由公路养护站负责购置所需的养护材料、工具和租用机械、雇用临时用工人员等；公路绿化在2017年3月31日通过政府采购公开招标，由隆回县生态园林有限责任公司中标实施，在G320、S219、S317公路行道树补值3224棵，5月2日通过验收，结算金额 472,960.00元。

2、公路水毁修复抢修。因需及时抢通恢复公路通行、时间紧迫未进行公开招标，而是指定具有施工经验的施工队伍合签订工程合同、协议。

3、丁山桥危桥维修加固工程于2017年4月1日公开招标，由邵阳通泰路桥建设有限公司以876,562.00元中标，项目于2017年7月21日完工，2017年12月14日验收。因施工中增加了工程量，经南京永道工程咨询有限公司竣工结算造价审核审定金额942,601.00元。

4、320国道雨山服务区建设项目于2017年8月公开招标，由湖南华恒建筑工程有限公司以2,868,623.88元中标，建设内容包括道路、超市、休息室、厕所、绿化及室外安装等。监理单位为邵阳市城市规划建设监理有限公司。项目于2017年底完工，附属配套设施于2018年5月完成，因施工单位原因未进行工程结算。

5、七高线及鸭水线安保工程，于2017年7月12日由邵阳市永恒工程建设有限公司以607,810.00元中标，项目于2017年8月1日开工，11月1日完工，经湖南精算堂工程项目管理有限公司结算审核审定金额为565,562.00元。

(二)项目管理情况

隆回县公路管理局做为公路养护主管部门，对于公路日常小修养护项目和危桥改造项目，一是除特殊性公路小修和时效性的公路水毁抢修外，对其他工程项目都通过工程立项审批，由具有相应资质的单位进行特殊检查、技术状况评定和设计；实行招投标制，选择持有资质证书的专业队伍施工，落实工程监理制度和合同管理制度；二是成立项目部，制定各岗位工作职责，同时委派专业工程技术人员，对工程质量、进度、安全和文明施工实施全过程、全方位的现场指导监督管理，坚持上道工序自检合格后才能进入下一道工序施工；为抓好工程质量，定期召开施工单位、监理人员和建设单位现场管理人员三方碰头会议，对施工中发现的问题及时整改。三是严格按施工合同和审计结论支付款项、按工程进度付款，以监理人员出具的计量支付文件为依据支付已完工程量的75%，竣工验收后，按工程造价结算审核报告预留质保金后付清。四是资金支付实行财务会审制度，工程进度款的支付必须经单位技术人员审核签字，保证工程款支付的合理性，防止超付工程款；防止施工方任意变更施工增加工程造价。

四、项目主要成效

隆回县2017年度公路水毁、危桥改造建设专项资金的使用，基本达到预期的社会效益、经济效益、和环境效益：对公路进行维修养护，延长了公路使用寿命，降低再建成本，间接的推动本地的经济发展；确保公路、桥梁技术状况达到要求；改善公路交通环境；突发事件及时得到了处置，完成了公路危桥改造；通过建设服务区提升了服务水平；通过建设安保工程保障了公路运输安全畅通，为群众的出行提供了便利。

(一)公路养护

按照“六率”要求，累计实施局部破损板修复6560m2，断角处治4895m2，裂缝处治2795m，清灌缝124km，路面挖补7450m2，清理水沟205km，对G320、S312、X037、X055等损毁路段进行了抢修，全力保障路况稳定；在G320线、S219线、S317线补植行道树3224株，积极打造绿色公路。

(二)工程建设。

攻坚克难完成320国道雨山服务区建设，占地面积8053m2，高标准建成邵阳市第一个干线公路服务区；于2017年7月份完成了丁山桥危桥加固工程。工程质量、施工安全得到严格管控，确保工程合格率达到100%，优良率达到95%以上。

(三)公路安全及防汛应急

1、安全工作。以迎“国检”为契机，深入推进安全大管控，大检查。进一步完善公路安保设施，投资建成X037线、X053线安全生命与防护工程4.6km，对大中修路段安保设施全部予以重建，确保防护质量。深入开展隐患排查整改，整改重大安全隐患点2处：9月底前完成省、市交办的事故多发点段整治，对S219线K53+000-K60+800段（老烟厂门口至迈迹塘）事故多发点段进行了2次整改；完成S219线丁山桥加固改造工程；整改G60高速跨线桥（S317）隐患点1处；整改施工现场安全隐患4处。全局未发生一起安全生产责任事故。

2、防汛应急。在所辖线路推行防汛和安全生产网格化管理“路长制”。入汛后，各线路路长带领相关责任人全天候上路巡查抢险，累计清挖塌方2.52万m3，保通道路6条，投入抢险经费88万元。在灾情异常严峻的情况下，全年未发生安全责任事故，县公路管理局获评“全市防汛抢险先进单位”。灾后迅速进行灾情核实，展开灾后重建。年底前完成10条线路的水毁修复工作，157处公路水毁隐患点全部销号。

五、综合评价情况及评价结论

隆回县2017年度公路水毁、危桥改造建设专项资金预算安排用于公路小修和抢修，及时对产生损坏的路段进行修复，提升、创新公路服务水平，有效提升路容路貌水平、消除公路安全隐患、保障了公路的安全畅通，基本达到预算绩效目标。根据《隆回县2017年度干线公路养护和公路工程专项资金绩效评价指标》，经综合评价，绩效评价得分89分，其中：项目组织9分、前期工作10分、资金管理12分、建设管理20分、建设成果19分、项目效益19分。按照评价等级标准，评价结果为“良好”。（评分及扣分情况见附表）

六、存在的问题及改进建议

1、存在的问题

(1)资金计划申报数据不够准确。一是存在超预算情况，公路养护小修保养6,132,500.00元，远超过公路养护和春运保畅合计金额3,800,000.00元；二是资金计划中的购置撒油车1台150,000.00元，实际已在2016年采购；三是申报立项的春运保畅项目资金400,000.00元与公路养护项目合并记账，在专账中无法反映春运保畅实际发生额；四是计划养护桥梁81座，但在2017年移交隆回桥、紫阳桥、及紫阳派出所附近的一座桥给市政，实际养护78座桥梁，计划未做调整。

(2)没有制定公路养护专项资金管理制度。

(3)财务核算和资金使用中存在的问题。在雨山服务区等建设专项资金中列支招待费，未纳入三公经费管理范围，招待费的报销也没有履行事前审批单、公函、填写接待清单等流程。

(4)现场查看建设工程项目时发现的不足。本次评价工作现场查看了曾家坳桥（桥梁养护）、丁山桥（危桥改造）、X055公路（水毁修复）、雨山服务区四个项目的工程建设情况，项目完成情况良好。丁山桥附近当地居民反映桥梁伸缩缝存在漏水现象，是否属正常情况需由专业人员检测、判断；X055公路存在路面中间铺油不足、砂石裸露情况。

2、建议

(1)做好、做细预算（或资金计划）编制工作。严格审核预算方案，科学编制预算方案，认真执行，强化监督。为了切实可行做好公路养护和公路工程专项资金绩效考核工作，提高绩效考核针对性和有效性建议，建议今后项目计划与绩效考核指标同时下达，引导项目单位重视绩效管理和过程管理，提高项目资金的使用效率，提高项目资金的经济效益和社会效益。

(2)根据《公路养护工程管理办法》第八条规定：养护工程资金使用范围包括公路技术状况检测与评定、养护决策咨询、养护设计、养护施工、工程管理及质量控制、工程验收、项目后评估、监理咨询等。建议单位单独制定公路养护专项资金管理办法，严格考核检查及内控监督，严格落实专项资金使用管理规定，做到专款专用。

(3)理顺管养机制，落实管养责任。一是按照公路维护和桥梁建设的技术要求进行维护和实施；二是督查各施工单位对自己所建设的公路危桥及时进行经常性检查、定期检查、特殊检查；三是不断研究完善日常小修保养各项管理制度，加强基层管理单位人员培训，提高监督管理水平。

附：2017年公路水毁、危桥改造建设专项资金绩效评价指标评分表

湖南天圣联合会计师事务所 中国注册会计师：

中国·邵阳 中国注册会计师：

` 2018年12月1日

2017隆回县公路水毁、危桥改造建设专项资金绩效评分表