天圣所（2021）审字第N-241号

2020年度国土空间规划专项资金

绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受贵局委托组成评价工作组，于2021年6月17日至7月30日对2020年度国土空间规划专项资金进行了绩效评价。按照隆回县财政局《关于开展2020年度国土空间规划专项资金重点绩效评价工作的通知》（隆财绩[2021]9号）安排，我们经过现场勘验、资料核查、文件核对、数据核定，向专项资金主管单位的管理人员进行询问了解，对专项资金项目实施单位服务成果进行了抽查，在掌握一手资料的基础上，确定了2020年度国土空间规划专项资金绩效考核评价的指标体系，在定性和定量分析的基础上对本专项资金绩效目标进行评价。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、项目基本情况

(一)项目单位基本情况

隆回县自然资源局主要负责城市规划区范围内土地利用和建设活动的实施管理。指导并参与重要建设项目的规划选址；负责建设项目的用地规划和工程规划管理；负责指导城市地下空间开发利用规划管理。牵头组织编制国土空间生态修复规划并实施有关生态修复重大工程。负责国土空间综合整治、土地整理复垦、矿山地质环境恢复治理等工作。牵头建立和落实生态保护补偿制度，制定合理利用社会资金进行生态修复的政策措施，并提出县级重大备选项目。

该局单位编制人数为72人，实际人数为258人，其中在职220人，离退休38人。

(二)项目概况

1、为深入贯彻落实《中共中央国务院关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》（中发[2019]18号）、《中共湖南省委湖南省人民政府印发<关于建立全省国土空间规划体系并监督实施的意见>的通知》（湘发[2020]9号），根据国家、省、市自然资源主管部门和县委县政府的工作部署，隆回县全面启动推进国土空间规划这项工作。国土空间规划编制工作的主要内容包括隆回县国土空间总体规划、乡镇国土空间规划、专项规划和村庄规划。

2、资金安排情况。根据隆回县财政局《关于下达2020年国土空间规划专项资金的通知》预算安排的2020年国土空间规划专项资金1000万元已经县人民政府常务会议研究和县人大常委会主任会议通过，主要为：①高铁新区修规层面城市设计800,000.00元；②历史文化名镇名村保护规划800,000.00元；③国土空间规划前期工作经费共2,750,000.00元，其中：城镇开发边界划定482,000.00元、国土空间开发保护现状评估499,800.00元、国土空间发展战略专题研究885,800.00元、生态红线评估优化888,300.00元；④县乡两级国土空间规划编制5,650,000.00元。

(三)项目绩效目标

科学评价全县资源环境承载能力和国土空间开发适宜性，全面调查评估国土空间开发、保护、整治现状，落实国家、省、市、县战略部署，围绕优化国土空间开发保护格局、合理配置各类自然资源、全面开展国土整治与生态修复，系统的提出全县国土空间开发、利用、保护和整治的战略目标、主要任务和政策措施。

二、专项资金预算安排及拨付、使用情况

(一)资金安排及落实到位情况

2020年6月30日隆回县财政局《关于下达2020年国土空间规划专项资金计划的通知》（隆财建[2020]25号）下达国土空间规划专项资金10,000,000.00元。2020年1月19日预算内转入10,000,000.00元国土空间规划专项资金至国库办特设专户。

(二)专项资金使用情况

根据提供的财务资料，隆回县2020年国土空间规划专项资金支出合计9,476,600.00元。支出项目内容如下：

1、高铁新区修规层面城市设计预算安排资金800,000.00元，实际未使用资金。隆回县县城城区高铁新区修规层面城市设计项目于2019年6月11日通过招投标方式确定供应商深圳市城市规划设计研究院有限公司，协议总价800,000.00元。项目规划范围为：高铁新区设计范围为望云路以北，伏龙江路以西区域，面积约3.1万平方公里。经查询记账凭证，未支付高铁新区修规层面城市设计项目资金。

2、历史文化名镇名村保护规划预算安排资金800,000.00元，实际未使用资金。历史文化名镇名村保护规划主要分为4个项目，其中：①隆回县滩头镇历史文化名镇保护规划项目于2015年5月26日由隆回县滩头镇人民政府与供应商湖南大学设计研究院有限公司签订城镇规划设计合同，合同总价款160,000.00元。②隆回县山界回族乡老屋村保护与发展规划项目于2016年12月由隆回县山界回族乡老屋村村民委员会与供应商湖南大学设计研究院有限公司签订民用设计工程设计合同，合同总价款150,000.00元。③隆回县司门前镇历史文化名镇保护规划项目于2014年7月由隆回县司门前镇人民政府与湖南大学设计研究院有限公司签订民用建设工程设计合同，合同总价款290,000.00元。④隆回县花瑶崇木凼村历史文化名村保护规划项目于2014年由隆回县花瑶崇木凼村人民政府与湖南大学设计研究院有限公司签订民用建设工程设计合同，合同总价款200,000.00元。

项目规划内容：评估历史文化价值、特色和现状存在问题；确定保护规则、保护内容与保护重点；提出总体保护策略和镇域保护要求；提出与名镇密切相关的地形地貌、河湖水系、农田、乡土景观、自然生态等景观环境的保护措施。经查询记账凭证，2020年未支付历史文化名镇名村保护规划项目资金。

3、国土空间规划前期工作经费预算安排资金2,755,900.00元，实际使用资金2,726,600.00元。其中：

①城镇开发边界划定预算安排资金482,000.00元，实际使用资金482,000.00元，隆回县双评价和城镇开发边界划定技术服务项目于2019年7月10日通过政府采购方式确定供应商湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司，协议总价482,000.00元，项目内容为划定隆回县中心城区的城市开发边界，确定城镇开发边界规模（含集中建设区规模、弹性空间规模、不可分割的生态要素规模）；划定重点镇的开发边界；划定乡镇的开发边界等。经查询科目明细账及记账凭证，2020年6月9日支付服务费241,000.00元，2020年12月15日支付服务费241,000.00元。

②国土空间开发保护现状评估预算安排资金498,900.00元，实际使用资金489,800.00元。隆回县国土空间开发保护现状评估项目于2019年11月19日通过政府采购方式确定供应商湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司，协议总金额489,800.00元，项目内容为按照自然资源部关于市县国土空间总体规划编制工作的总体思路，提升国土空间治理体系和治理能力现代化水平，组织开展编制隆回县国土空间开发保护现状评估的工作。经查询科目明细账及记账凭证，2020年5月14日支付国土空间开发保护现状评估工作经费489,800.00元。

③国土空间发展战略专题研究预算安排资金885,800.00元，实际使用资金885,800.00元。隆回县空间规划实施评估和国土空间发展战略定位技术服务项目通过政府采购确定供应商湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司，协议总金额885,800.00元，项目主要目标为通过编写隆回县空间规划实施评估方案，对现行各类空间规划的实施情况开展评估，全面摸清家底、深入分析现状、查找主要问题，为开展隆回县国土空间规划编制奠定坚实基础。经查询科目明细账及记账凭证2020年6月9日支付服务费442,900.00元；2020年12月15日支付服务费109,153.34元、320,000.00元、13,746.66元合计442,900.00元，该项目总计支付服务费885,800.00元。

④生态红线评估优化预算安排资金888,300.00元，实际使用资金869,000.00元。隆回县生态保护红线评估调整技术服务项目于2020年4月24日通过政府采购确认供应商湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司。项目主要目标为按照“多规合一”“划管结合”的总体思路，依据统筹划定生态保护红线、永久基本农田、城镇开发边界三条控制线的有关要求，对隆回县生态保护红线划定情况进行评估，以现有成功为基础，重点识别存在的矛盾冲突，提出优化调整方案，报国家审核。经查询记账凭证，2020年6月9日支付服务费521,400.00元；2020年12月15日支付服务费16,962.00元、146,522.00元、184,116.00元合计347,600.00元，该项目总计支付服务费869,000.00元。

4、县乡两级国土空间规划编制预算安排资金5,654,410.00元，实际使用资金6,750,000.00元。隆回县国土空间总体规划（2020-2035年）编制服务项目于2020年4月29日通过招投标方式确认供应深圳市城市规划设计研究院有限公司、湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司，协议总金额13,500,000.00元。主要工作任务分为两个空间层次，一是隆回县行政区域范围内的全部国土空间，面积2867.67平方公里；二是隆回县县辖23个乡镇范围内的全部国土空间，面积约为2603.96平方公里。经查询科目明细账及记账凭证，2020年9月18日支付深圳市城市规划设计研究院有限公司编制服务费1,485,000.00元、支付湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司529,337.34元、685,662.66元；2020年12月15日支付深圳市城市规划设计研究有限公司2,227,500.00元、湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司1,822,500.00元，该项目总计支付服务费6,750,000.00元。

国土空间规划专项资金使用情况表      金额：元

(三)专项资金结余情况

根据提供的财务资料，2019年末国土空间规划专项资金无结余，2020年收到专项资金10,000,000.00元，2020年支付国土空间规划专项资金9,476,600.00元,收支相抵结余523,400.00元。主要原因为高铁新区修规层面城市设计项目、历史文化名镇名村保护规划2020年未使用项目资金。

(四)专项资金管理情况

隆回县自然资源局作为2020年国土空间规划专项资金的主管部门，在财务精细管理方案中，对专项资金管理专门进行了规范：专项资金坚持“量入为出、专款专用、专项核算、专项结报”的原则，实行专账管理、坚持严格审批、依法管理的原则，规定了专项资金拨付审批程序：相关股室、各二级单位提出初审、财务股复核、分管领导审批、分管财务领导审批、局长审批、报财政局经济建设股、财政局分管经济股的领导、国库集中支付办公室审批，最后局财务股按审批意见拨付资金，并设立了专项资金按工程进度申请拨款制度，项目资金公示制度、财政投资评审制度、监督检查制度、资金使用公示制度。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况

隆回县国土空间规划编制工作于2019年7月正式启动，成立了隆回县国土空间规划编制工作领导小组和办公室，制定了工作方案，召开了隆回县动员部署会议，落实组织编制和实施国土空间规划主体责任。建立县委县人民政府总领，县自然资源部门牵头、其他部门协同、专家咨询。

（二）项目实施情况

一是通过公开招投标确定由深圳市城市规划设计研究院有限公司、湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司两家单位的联合体承担隆回县县乡两级国土空间总体规划编制的技术服务工作。

二是隆回县自然资源局与技术单位组成联合调研队伍，走访了32个县直部门，实地踏勘并上门对接25个乡镇（街道），完成了两轮资料收集和现场调研工作。

三是形成了资源环境承载力和国土空间开发适宜性评价、空间规划实施评估、国土空间开发保护现状评估、国土空间发展战略定位研究、县域村庄分类和布局、城镇开发边界模拟划定、生态保护红线评估调整、特色风貌与城市设计专项规划、隆回县国土空间总规划（2020-2035年）大纲等11项相关工作初步成果。

四是启动了23个多规合一实用性村庄规划的编制工作，其中羊古坳雷锋、岩口向家、虎行山白水洞、滩头石托4个省级试点村的规划成果完成批复并上报省市备案。

四、项目主要成效

1、立足资源环境承载力和国土空间开发适宜性，严守生态保护红线、永久基本农田保护线、城镇开发边界三条控制线，框定总量、限定容量、盘活存量、做优境量、提高质量，谋划新时代国土空间开发保护格局，加快形成绿色生产方式和生活方式，提升了国土空间利用效率和自然资源利用水平。

2、将增强人民群众的幸福感、获得感作为国土空间规划的出发点和着力点，注重提供优质公共服务和人居环境，尊重、顺应自然和城乡发展规律，统筹布局生态、农业、城镇等协调空间，促进了人与自然和谐共生。

3、在全面评估的基础上，突出重点，科学确定发展目标，健全政策机制，更新规划理念、技术方法，以信息化建设为基础构建编制、审批、实施、评估、预警、考核等全流程管理，提升了国土空间规划的现代化水平。

五、综合评价情况及评价结论

根据《2020年国土空间规划专项资金绩效评价指标表》，经综合评价，绩效评价得分85.2分，其中：项目决算16.4分、项目管理17.8分、项目产出25分、项目效益26分。按照评价等级标准，评价结果为“良好”。各项指标扣分情况如下：

（一）项目决策指标。分值20分，评价得分16.4分。扣减3.6分原因：1、绩效目标分值7分，实际评价得分6.4分。扣减0.6分是因为项目预算安排资金与项目实际使用资金不匹配；资金投入分值8分，实际评价得分5分，扣减3分是因为预算内容与支出内容不一致，超预算支出。

（二）项目过程指标。分值20分，评价得分17.8分。扣减2.2分原因：1、资金管理分值12分，实际评价得分10.8分，扣1.2分是预算执行率为94.7%。2、组织实施分值8分，评价得分7分。扣1分是因项目申报和验收方面工作未到位（详见报告）。

（三）项目产出。标准分值32分，评价得分25分。扣减7分原因：1、产出数量指标分值12分，评价得分10分。扣减2分是因高铁新区层面城市设计和历史文化名镇名村保护规划项目未开展，但未提供相关变更项目资料；2、产出质量指标分值12分，评价得分10分，扣减2分是因高铁新区层面城市设计和历史文化名镇名村保护规划项目未完成；3、产出时效指标分值4分，评价得分2分，扣减2分是因项目基本于年度未完成；4、产出成本指标分值4分，评价得分3分，扣减1分是因县乡两级国土空间规划编制项目资金超预算支出。

（四）项目效益。标准分值28分，评价得分26分。扣减2分原因：1、预算支出实施效益指标分值18分，评价得分16分，扣减2分是因部分项目未完成，无法体现产出效益，酌情扣减。

六、项目存在的问题

(一)年度项目计划执行存在任意性

如高铁新区修规层面城市设计 800,000.00元，历史文化名镇名村保护规划800,000.00 元，2020年实际未使用，未说明相关原因及提供变更项目的相关资料。

（二）预算支出核算依据不充分

没有提供相关证明资料，本次现场评价时没有国土空间规划项目的验收情况的书面资料，以及各项目承担单位的资金使用情况总结。

（三）项目预算计划资金与项目实际使用不一致

如县乡两级国土空间规划编制预算安排资金5,650,000.00元，实际使用资金6,750,000.00元，超预算支出，应合理编制预算资金计划。

七、改进措施和建议

(一)根据项目计划编制申报项目预算资金，坚持有多少钱办多少事，年度项目计划确定后，必须严格执行，不得擅自调整，必要时应履行相应程序和手续。

(二)预算支出时，必须附项目完成的成果证明材料，保证按效付费。

（三）一个项目若包含若干子项目，并跨年度实施时，必须分年度编制子项目年度预算，确保年度预算资金与年度子项目内容相匹配，以便加强子项目预算资金的使用及监管，同时以便了解项目完成的进程和所处的阶段，监管资金使用和项目计划执行情况，考核其绩效优劣。

附：2020年国土空间规划专项资金绩效评价指标评分表

湖南天圣联合会计师事务所           中国注册会计师：

中国·邵阳                 中国注册会计师：

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2021年7月30日