隆回县库区移民事务中心
                                                2020年度部门整体支出绩效评价报告
2020年度部门整体支出绩效评价报告隆回县财政局：

我们受隆回县财政局的委托，按照县财政局关于实施2020年度部门整体支出绩效评价工作的部署，根据《关于开展2020年度部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2021〕2号）文件要求，我所遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，对隆回县库区移民事务中心2020年度部门整体支出绩效进行现场评价。我们将评价工作分定量评价和定性评价两个步骤：定量评价以隆回县库区移民事务中心提供的相关资料为基础，经过认真审查和核对，测出定量评价结果；定性评价由工作组调查问卷、听取隆回县库区移民事务中心领导及相关人员的情况介绍及现场考察提问，经量化分析得出定性评价结果。我们综合定量和定性评价结果，形成综合评价结论。

现将评价情况及评价结果报告如下：

一、单位概况

（一）部门基本情况

隆回县库区移民事务中心是县水利局管理的副科级公益一类（全额拨款）事业单位，内设机构包括综合部、资金财务部、规划和搬迁安置事务部和后期扶持部四个职能股室。根据隆回县编委文件（隆编发[2020]10号），核定县库区移民事务中心事业编制6名；根据中心2020年12工资花名册，实际在职人数16名，离退休2人。

  主要职能：(1)为大中型水库工程征地实物调查细则、移民安置规划大纲、移民安置规划、移民后期扶持规划审查提供技术支持，承担大中型水库移民安置阶段验收及竣工验收和后期扶持规划实施验收的事务性工作。(2)承担移民信息系统服务和综合统计工作。(3)承担大中型水库移民安置和后期扶持的事务性工作。(4)协助有关部门拟订全县水库移民资金年度预算方案和安排方案；承担水库移民工作、移民资金内部审计和绩效评价的事务性工作；承担水库移民后期扶持政策实施情况监测评估的事务性工作；为水库移民资金管理提供服务保障。(5)承担大中型水库移民信访维稳、行政复议、行政诉讼的事务性工作。(6)协助推动水库移民对口帮扶工作；承担水库移民计划生育、综合治理、扶贫攻坚、安全生产的事务性工作。(7)承担大中型水库移民培训的事务性工作。（8）承担隆回县水利局交办的其他工作。

    2020年度部门重点工作：一是依法依规做好新建水库移民工作,完成中州水电站移民安置工作和正常蓄水位移民安置验收终验工作;完成江子田水电站和元木山水电站移民安置工作和正常蓄水位移民安置验收自验初验工作。二是整合部门资金，加快整村推进步伐，为库区移民打造幸福美丽家园。将美丽移民新村建设作为全面建成小康库区的重要载体，制定了《隆回县移民重点村整村推进方案》，开展实地调研6次，其中陪省市移民局领导调研3次。今年推进美丽移民新村建设村有七江镇排溪村、计划投入移民后期扶持资金210万元，六都寨镇蜡树坳村计划投入移民后期扶持资金100万元。两村都已完成项目计划的申报、立项审批和招投标工作，工程正在实施。三是发展产业促移民脱贫增收。采取直接帮扶、以奖代补等方式，鼓励移民发展水果、蔬菜、中药材等种植业，牲猪、牛、羊等养殖业。

（二）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围

2020年度财政部门批复的隆回县库区移民事务中心部门整体预算支出规模252.67万元，其中:基本支出252.67万元，包括工资福利支出149.28 万元（其中：基本工资62.42 万元，津补贴及奖金43.00万元，五险一金等39.23万元，医疗补助等4.63万元），商品和服务支出103.39万元（主要包括差旅费20.00万元，办公费21.00万元，公务接待费15.38万元，其他交通费用12.59万元等）。无项目支出预算。2020年度部门预算及“三公经费”预算按要求在规定时间内报送并于2020年1月20日在县人民政府门户网站上公开。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况

 根据隆回县库区移民事务中心2020年度账簿，2020年总收入3071.01万元（一般公共预算财政拨款239.02万元，政府性基金预算财政拨款2833.18万元，其他收入-1.19万元），比上年的3413.09万元减少342.08万元，减少10.02%。总支出2662.57万元，比上年的3252.25万元减少589.68万元，减少18.13%，减少原因主要是由于项目支出的大中型水库移民后期扶持基金支出较上年减少，以及部分支出在2021年度。年末累计盈余2894.14万元，比年初的2728.17万元增加165.97万元。

财政部门批复的本年度部门（单位）预算数支出252.67万元，实际预算完成数2662.57万元（其中：基本支出261.08万元），预算完成率1063%（基本支出预算完成率103%），主要是因年初仅做了一般公共预算基本支出，中央及省市安排的项目支出未做预算造成。

隆回县库区移民事务中心编制的2020年年度政府采购预算金额5万元，用于采购电脑、打印机、电脑耗材、办公用品。2020年度未采购固定资产，用于办公用品等政府采购金额2.07万元。

(二)基本支出情况

1、基本支出主要用途、范围

基本经费支出用于保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位养老保险和其他社会保障缴费、其他工资福利等人员经费以及办公费、印刷费、水电费及办公设备购置等日常公用经费。2020年隆回县库区移民事务中心经费基本支出261.08万元，其中：工资福利支出206.61万元，对个人和家庭的补助14.98万元，商品和服务支出39.49万元。

2、基本支出管理情况

为加强对预算资金的支出管理，隆回县库区移民事务中心制订了《隆回县移民开发管理局规章制度》（隆移发〔2017〕2号）和《隆回县移民开发管理局内部控制制度》等文件，明确了经费（含会议费、公务接待、差旅费、交通费等）审批权限、管理要求、管理流程以及控制措施等，以加强经费管理。严格控制经费预算审批和拨付制度，健全财务内部约束制度，完善财务监督审查制度，遵循“量入为出，集中财力，确保重点，勤俭节约，讲求效益”的原则编制预算，严格执行经费审批制度、财务会审制度和报销程序，加强了经费支出的监督管理，实现了资金申请、审批、拨付、监督等全流程制度化管理。

3、“三公”经费使用和管理情况

2020年隆回县库区移民事务中心“三公”经费4.20万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待经费4.20万元,公务车购置及运行经费0万元（公务用车保有量0台）。“三公”经费比2019年的8.21万元减少4.01万元。

          2020年度“三公”经费控制情况表                            单位:万元

（三）项目支出情况

2020年隆回县库区移民事务中心账面项目支出2401.50万元，用于移民产业、基础设施建设、移民美丽家园建设、避险解困、直补、移民培训等。按支出功能分类包括：大中型水库移民后期扶持基金支出 2186.87万元（移民补助1006.93万元，基础设施建设1168.94万元，其他11.00万元），小型水库移民扶助基金支出84.67万元（移民补助0.67万元，基础设施建设84.67万元），其他水利支出97.01万元（2017年及以前结余资金5.00万元，2019年结余大中型水库移民后期扶持专项支出资金90.00万元，差旅费及监测监督2.01万元），移民困难扶助32.95万元。

2020年度预算收支差额414.38万元，部分项目资金在2021年完成支付。2020年末财政拨款结转结余1246.62万元，非财政拨款结转结余1653.47万元。

3、项目资金管理情况分析

隆回县库区移民事务中心根据上级相关政策和单位实际情况，制定了《隆回县移民专项资金管理实施细则》（隆财综〔2010〕12号）、和《隆回县移民开发管理局项目实施管理规章制度》等一系列文件，为后扶政策的顺利实施提供了制度保障。一是严格执行政府采购的程序和规定。依据上级批复的建设实施方案实施，严格执行招投标制度和监理制度等，项目实施有申报审批、有预算、预算有公示。二是加强项目竣工验收。对20万以下的项目完工后由施工方、村组代表和乡镇政府人员联合验收，超过20万元的由项目实施单位和事务中心申请牵头组织相关技术人员检查验收。三是加强项目资金使用监督检查。报账需填制专项资金结算报账审批表，由乡镇、事务中心、财政部门签署意见后根据完整的合同、发票、项目施工前后图片报账。

三、资产管理情况

截至2020年12月31日，隆回县库区移民事务中心账面资产总额3300.89万元，项目构成为：流动资产3286.32万元，包括货币资金1338.55万元，财政应返还额度1146.14万元，预付账款90.00万元，其他应收款711.63万元，占资产总额的99.56%；非流动资产14.57万元，其中固定资产净值6.57万元（固定资产原值27.28万元，累计折旧20.71万元)，占资产总额的0.44%，主要包电脑、空调、打印机复印机、办公桌椅等。

隆回县库区移民事务中心建立了资产管理制度，资产管理实行账物分离，确定专人负责。财务部门负责管账，相关股室负责管物。对固定资产实按照财政部门的要求，每年完成资产变动信息录入，每月对资产情况进行上报。按照资产清理的各项结果，分门别类录入资产管理信息系统，建立健全本单位的固定资产台账；购置固定资产按政府采购审批程序，确保资产合理配备，提高资产使用效率，确保资产的安全和完整。

四、绩效评价工作情况

隆回县财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《关于开展2020年度部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2021〕2号），并委托我所对隆回县库区移民事务中心进行绩效评价工作。2021年6月，县财政局召开现场评价工作安排部署会，我所成立的隆回县库区移民事务中心绩效评价工作小组于2021年6月中旬完成现场评价，并根据相关资料完成实地查看工作，现场绩效评价工作内容主要有：

（一）核实数据：对2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2020年度和2019年度部门整体支出情况进行比较分析。

（二）查阅资料:查阅2020年度预算安排、财政拨款收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务资料。

（三）实地查看：我们根据隆回县库区移民事务中心提供的资产管理办法及固定资产盘点表,经实地查看核对,该局账务管理合规，账实基本相符。

（四）归纳汇总：对隆回县库区移民事务中心提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

（五）评价组对各项评价指标进行分析讨论：根据财政局拟定的部门整体支出绩效评价指标，结合隆回县库区移民事务中心提供的相关材料，进行核查、分析、整理。

（六）形成绩效评价报告。

五、综合评价情况及评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标科学评价，被评价单位2020年部门整体支出绩效评价得分80.9分，根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7）的评价标准，考核结果为“良”。

六、部门整体支出绩效情况

2020年，隆回县库区移民事务中心认真贯彻党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，不忘初心、牢记使命，践行党的群众路线，全面落实移民后期扶持政策，转变后扶思路和扶持方式，突出抓好新建水库移民规划、移民资金管理、移民搬迁安置、库区基础设施建设、移民美丽家园建设、移民产业开发、移民培训和脱贫攻坚、移民维权维稳、移民信息采集、移民后扶稽察与监测评估等重点工作，改善移民生产生活条件，促进移民增收，各项工作扎实有效推进，确保了隆回县移民事业继续发展。在2020年隆回县的库区移民事业完成了美丽家园建设2个村，完成基础设施项目200多个，完成移民培训400余人，完成移民产业项目20余个，部门整体支出绩效主要体现在以下方面：

（一）重点工作完成情况

1、依法依规做好新建水库移民人口申报工作：完成中州水电站、元木山水电电站、江子田水电站移民人口申报工作。

2、整合部门资金，加快整村推进步伐，为库区移民打造幸福美丽家园。隆回县库区移民事务中心2020年推进美丽移民新村建设村包括七江镇排溪村、六都寨镇腊树坳村2个移民人口较多的重点村，两个村计划投入移民后期扶持资金310万元。2020年已完成项目计划的申报、立项审批，项目招投标工作，正在实施中。

3、发展产业促移民脱贫增收。采取直接帮扶、以奖代补等方式，鼓励移民发展水果、蔬菜、中药材等种植业，牲猪、牛、羊等养殖业。

4、统筹推进脱贫攻坚及春节特困移民慰问工作。一是按照县委县政府的统一部署，派驻两个工作组共3人进驻石门便民服务中心龙富村、大为村开展驻村帮扶工作和三个督导员驻花门街道办兴华社区、长岭社区、新隆社区开展脱贫攻坚督导工作。龙富村、大为村规划实施基础设施项目3个，计划投入移民资金 18万元，2020年建档立卡贫困户预脱贫龙富村5户15人，大为村9户27人。二是对未进入整村推进范围的其他移民村的贫困移民，将其纳入易地扶贫搬迁、危房改造、培训就业、教育、医疗、生态扶贫等一系列扶贫政策范围，统筹移民和扶贫政策合力攻坚。三是春节特困移民慰问600余人，确保贫困移民如期脱贫。

（二）项目资金管理日常业务工作完成情况

湖南省核定隆回县移民人数19753人，以往的移民后扶直补资金发放方式是按季发放，从2020年起移民后扶直补资金发放改为每年直补资金一次性发放到位，共计发放了2020年度的后扶直补资金811.89万元，直接受益移民13532人。

1、做好项目年度计划编制和上报工作。根据省库区移民事务中心关于移民后扶项目计划审批权下放的要求，编报 2020年第一二批、精准扶贫、突出问题项目计划资金1510万元，拟实施项目共 185个，编报 2020年600元内项目计划资金1185.18万元，其中直补资金811.89万元，项目资金373.29万元，拟实施项目共 59个，移民避险解困实施41人，投入82万元。

2、加大移民基础设施建设督促力度，完成建设项目200余个，拨付项目资金1000余万元。

3、落实“互联网+监督”平台建设。安排专人负责移民资金的使用情况录入“互联网+监督”“民生资金”模块，并循序渐进推动移民资金相关信息实时更新、动态管理。

4、加强移民培训宣传力度，提升移民培训实效。主要从加强培训政策宣传、培训力量、加强技能培训、加强中长期职业教育四个方面发力。一是调整了培训合作机构，选择了具有专业特长的培训机构——隆回县艾美家职业培训学校、隆回县美华职业培训学校合作组织开展移民培训，有效提升培训实效性，全年共举办移民短期技能培训班1期，培训移民55人，举办实用技术培训班2期，培训移民231人；移民自主培训6人；二是积极选送移民青年参加省、市举办的技能培训班，共组织37人参加了育婴师、电梯安装与维修、无人机飞手、电商、致富带头人等培训班，全部实现对口就业；三是加强移民中长期职业教育经费补助的政策，全年共有中长期职业教育移民子弟117人。

5、落实信访维稳机制，移民大局稳定

2020年隆回县移民社会大局继续保持稳定，做到了严格坚持移民稳定工作责任制和管区分工制度，加强信息排查，落实维稳责任，及时把握全县移民稳定动态，及时调处涉及移民的矛盾纠纷，全年未发生移民群体性事件，未发生到省、到市集体上访和越级上访，未发生网上信访舆情。

6、完成移民信息采集，为实现精准扶持打下坚实基础

2020年省移民中心启动全省水库移民信息采集工作，通过移民手机注册方式直接采集信息数据，移民信息采集工作启动以来，隆回县高度重视，把它作为适应智能化、大数据时代需要的新服务方式，作为构建服务型机关的一项重要工作认真来抓，提升认识，科学组织，坚持做到了组织领导、宣传发动、培训辅导、责任落实、处理反馈“五个到位”，实现了全县移民信息采集工作有序推进。移民信息采集从9月18日正式启动，始终保持稳定、有序推进态势。11月8日，县水库移民信息采集工作圆满完成，实现了全县移民户注册填报率、审核通过率、反馈处理率、村表通过率均达到100%，完成移民信息采集任务。

七、存在的主要问题

（一）预算编制中存在的问题

一是编制年度预算部门时，仅编制了基本支出预算，没有编制项目（专项）支出预算，没有体现项目（专项）资金投入的目标和效果；二是编制年度“三公经费”预算时，没有以2019年度经费执行数8.21万元为参考依据编制，导致差异效大：2020年“三公经费”预算15.38万元，实际支出4.20万元仅为预算的27.31%。

（二）根据提供的编制文件和2020年12月工资花名册，隆回县库区移民事务中心编制16名，2020年实际在职人数62名，人员控制率266%，超标。

（三）项目资金结存结转量较大。2020年度预算收支差额414.38万元，结存金额为移民资金，2020年末财政拨款结转结余1246.62万元，非财政拨款结转结余1653.47万元。

（四）合同管理不规范。如小沙江江边村与承包方签订的江边村村部文化广场整体建设工程合同造价18.00万元，既没有约定工程质保金也没有约定工程质保期。

（五）公务接待费报销手续不齐全。2020年6月第9号凭证报销公务接待费1292元，派出单位公函写明需接待对象为8人，但报销凭证中没有接待清单，无法核实是否符合“接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不超过接待对象人数的三分之一”的规定。

（六）固定资产管理工作有待完善

一是没有每年组织一次固定资产资产清查盘点工作。二是隆回县库区移民事务中心从其他地方搬迁至县水利局现工作地点，没有办理固定资产移交手续，实际占用控制的资产与账面数不符。

（七）会计基础工作中存在的问题

一是现场评价时，隆回县库区移民事务中心2020年度会计凭证全部未按顺序、按月份装订成册，不便于查阅及保管；二是2020年公务接待费决算执行数为4.20万元，但账面的公务接待费明细仅为1292元，没有全部在公务接待费核算；三是核算时没有细化核算项目明细科目，无法通过账簿迅速明了的统计移民产业、基础设施建设、移民美丽家园建设、移民培训等各项目资金使用情况。

（八）部分项目未完成年度目标

移民美丽家园项目完成153个，与目标值171个相差18个；生产开发及配套设施项目完成52个，与目标值72个相差20个。

七、改进措施和有关建议

（一）根据项目资金结转结余金额，按照来年的项目计划实施内容，合理编制项目支出预算金额；按照上年度“三公经费”实际执行情况，合理编制“三公经费”预算金额。

（二）逐步消化超编人员。人员进出做到只减不增，将单位的机构编制管理，纳入绩效考核范围，逐步消化超编人员。

（三）年初合理规划项目资金，督促项目经办人员和项目实施单位及时完善各项申报、审批、验收等手续，加快项目实施进度，避免项目资金结转结余逐年增加的现象。及时清理存量移民资金，尽快拨付移民后期扶持资金。

（四）规范合同要素管理，合同中需明确质保金、质保期等要素。

（五）参照《党政机关国内公务接待管理规定》第十四条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。公务接待事前有审批，事后填写接待清单，完整填写接待事由、接待标准、接待人数、陪餐人数待信息，做为公务接待报销依据。

（六）固定资产管理工作落到实处，定期组织资产清查盘点工作，及时履行资产报损、转移手续，确保单位资产账、实相符，防范资产损失。

（七）加强会计基础工作，妥善保管会计档案；根据项目管理需要，细化明细科目核算。

（八）制定项目推进时间表，尽快启动2020年度未完成的移民美丽家园项目和生产开发及配套设施项目，加快资金结算拨付进度。

附：部门整体支出绩效评价指标评分表

湖南远扬会计师事务所有限公司      中国注册会计师（签章） 

         中国·长沙               中国注册会计师（签章）                       

 2021年7月1日