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2020年度能源电力建设配套专项资金绩效评价报告
文件名称: 2020年度能源电力建设配套专项资金绩效评价报告
统一登记号:
索引号: 4305240029/2021-05934 发文编号:
公开目录: 专项资金信息 公开责任部门: 隆回县财政局
发文日期: 2021-12-16 公开形式: 主动公开
生效日期 : 2021-12-16 有效期: 永久

湖南天圣联合会计师事务所

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                                                天圣所(2021)审字第N-244

2020年度能源电力建设配套专项资金

绩效评价报告

隆回县财政局:

我们接受局委托组成评价工作组,2021年6月17日至7月30日2020年度能源电力建设配套专项资金进行绩效评价。按照隆回县财政局《关于开展2020年度能源电力建设配套专项资金重点绩效评价工作的通知》(隆财绩[2021]11号)安排,我们经过现场勘验、资料核查、文件核对、数据核定,对专项资金主管单位的管理人员进行调查了解,对专项资金项目实施单位进行实地抽查,在掌握一手资料的基础上,确定了2020年度能源电力建设配套专项资金绩效考核评价的指标体系,在定性和定量分析的基础上对专项资金绩效目标进行评价。现将评价情况及评价结果报告如下:

一、项目本情况

(一)项目单位基本情况

2018年4月,由原电力指挥部与风力指挥部合并成立隆回县电力能源建设协调指挥部,主要任务为改善隆回县电网结构、补齐用电紧缺短板,确保电力设施建设工作科学合理、安全有序进行。现隆回县电力能源建设协调指挥部有20人。

(二)项目概况

隆回县人民政府在2020年1月下发了《隆回县人民政府关于大力支持电力设施建设的实施意见》(隆政发[2020]2号)文件,决定设立电力设施建设专项资金,隆回县人民政府年度预算安排电力设施建设专项资金1000万元。电力设施专项资金主要用于解决变电站征地拆迁资金补偿差额,权证审批办理费用补差,提供熟地项目的三通一平费用,道路接口配套公路硬化费用,电力设施建设的县、乡、村工作经费补差,工作奖励经费及其他与电力设施建设相关的不可预计费用。

2、资金安排情况。根据隆回县财政局《关于下达2020年能源电力建设专项资金的通知》(隆财建指[2020]21号)预算安排的2020年能源电力建设专项资金1000万元已经县人民政府常务会议研究和县人大常委会主任会议通过,主要为:2017-2019年建成的电力建设资金4,443,700.00元;②110KV变电站提供熟地、迁坟、驾校拆迁补偿资金1,805,000.00元;③横板桥110KV变电站养殖场搬迁补偿资金150,000.00元;④三一风电场项目征租地补偿费用部分预算差额3,540,000.00元;其他经费68,000.00元。

(三)项目绩效目标

1、将电力设施建设用地纳入年度用地计划,与隆回县供电公司签订变电站征拆包干协议,明确用地价格、用地范围、场平质量、不动产登记权证办理及工期要求,完成变电站征拆迁工作。

2、严格执行现行有效的征地拆迁及青苗补偿标准,进一步加大电力项目规费减免力度,对电力基础设施施工影响和损坏路面、河道、照明、排水沟、城市绿化等集体设施的,由用地方在工程施工结束后进行恢复和修复,满足生产和生活的需要。

二、专项资金预算安排及拨付使用情况

(一)资金安排及落实到位情况

2020年6月30日隆回县财政局《关于下达2020年能源电力建设专项资金计划的通知》(隆财建[2020]21号)下达能源电力建设专项资金10,000,000.00元。2020年6月5日转入4,437,000.00元、2020年10月23日转入5,563,000.00元至国库办特设专户

(二)专项资金使用情况

根据提供的财务资料,隆回县2020年能源电力建设专项资金支出合计10,000,000.00元。支出项目内容如下:

1、2017-2019年建成的电力建设预算安排资金4,437,000.00元,实际使用资金4,437,000.00元,其中:

农网改造村组矛盾调处经费预算安排资金1,980,000.00元,实际使用资金1,980,000.00元,主要用于2017-2019年完成农网改造198个村,按每个村1万元安排村组矛盾调处经费,经查询科目明细账及记账凭证,2020年已支付农网改造村组矛盾调处经费1,980,000.00元。

②完成农网改造乡镇工作经费预算安排资金237,000.00元,实际使用资金237,000.00元,主要用于2018-2019年完成农网改造79个村,其中2018年64个、2019年15个,按每村3,000.00元安排乡镇工作经费,经查询科目明细账及记账凭证,2020年已支付农网改造乡镇工作经费237,000.00元。

③工程乡镇(街道)工作经费补足预算安排资金162,000.00元,实际使用资金124,500.00元,主要用于隆回-六都寨Ⅱ回110KV途径六都寨等6个乡镇(街道),共建108个塔基,应按每个塔基1,500.00元补足乡镇(街道)工作经费,经查询科目明细账及记账凭证,2020年已支付工程乡镇(街道)工作经费补足124,500.00元;2021年4月30日以前支付37,500.00元。

④六都寨西山35KV变电站预算安排资金280,000.00元,实际使用资金280,000.00元。主要用于2019年修建西山35KV变电站接站公路保坎和公路硬化款,经查询科目明细账及记账凭证,2020年已支付六都寨西山35KV变电站工程款250,000.00元;2021年4月30日以前累计支付公路硬化款30,000.00元。

⑤10KV线路工程建设项目增加经费预算安排资金350,000.00元,实际使用资金350,000.00元。主要用于2019年10KV县城寺紫线过青花江村用于市、县文物局考古工作经费和10KV刘大线六都寨增加青苗补助费,经查询科目明细账及记账凭证,2020年已支付10KV县城寺紫线过青花江村用于市、县文物局考古工作经费300,000.00元;2021年4月30日以前支付青苗补助费50,000.00元。

⑥农网改造台区建设工作经费预算安排资金832,000.00元,实际使用资金832,000.00元。主要用于2019年完成农网改造208个台区建设安排工作经费,其中各乡镇(每个台区1,000.00元),各村(每个台区3,000.00元)。经查询科目明细账及记账凭证,2020年已支付农网改造台区建设工作经费648,000.00元;2021年4月30日以前支付农网改造台区建设工作经费184,000.00元。

⑦电力设施建设奖励资金预算安排资金596,000.00元,实际使用资金596,000.00元。其中:2018-2019年完成农网改造79个村(每个奖2,000.00元)共计158,000.00元;2019年建成六都寨西山35KV变电站1个奖励80,000.00元;2019年建成城东110KV变电站1个奖励150,000.00元;2019年完成农网改造台区建设2018个(每个奖励1,000.00元)共计208,000.00元,经查询科目明细账及记账凭证,2020年已支付电力设施建设奖励资金596,000.00元。

已建成的电力设施项目专项资金使用情况表   金额:元

序号

项目

计划金额

账面金额

核查金额

1

农网改造村组矛盾调处经费

1,980,000.00

1,980,000.00

1,980,000.00

2

完成农网改造乡镇工作经费

237,000.00

237,000.00

237,000.00

3

工程项目乡镇(街道)工作经费补足

162,000.00

162,000.00

162,000.00

4

六都寨西山35KV变电站

280,000.00

280,000.00

280,000.00

5

10KV线路工程建设项目增加经费

832,000.00

832,000.00

832,000.00

6

农网改造台区建设工作经费

596,000.00

596,000.00

596,000.00

合计

4,437,000.00

4,437,000.00

4,437,000.00

2、2020年度电力设施项目预算安排金额5,563,000.00元,实际使用资金5,563,000.00元,其中:

110KV变电站提供熟地、迁坟、驾校拆迁补偿资金预算安排资金1,805,000.00元,实际使用资金1,805,000.00元,主要用于司门前110KV变电站提供熟地、迁坟、驾校拆迁补偿资金。经查询科目明细账及记账凭证,2020年累计支付110KV变电站提供熟地、迁坟、驾校拆迁补偿资金1,299,937.27元;2021年4月30日之前累计支付110KV变电站提供熟地、迁坟、驾校拆迁补偿资金505,062.72元。

横板桥110KV变电站养殖场搬迁补偿资金预算安排资金150,000.00元,实际使用资金150,000.00元。主要用于横板桥110KV变电站养殖场搬迁,经查询科目明细账及记账凭证,2020年累计支付横板桥110KV变电站养殖场搬迁补偿资金92,628.50元;2021年4月30日以前累计支付横板桥110KV变电站养殖场搬迁补偿资金57,371.50元。

③三一风电场项目征租地补偿费用部分预算差额预算安排资金3,540,000.00元,实际使用资金3,540,000.00元。主要用于三一风电场项目征租地补偿费用部门预算差额。经查询科目明细账及记账凭证,2020年已支付征租地补偿费用441,850.00元;2021年1月支付征地补偿费用68,443.20元,2021年2月支付征地补偿费用3,029,706.80元。

④其他经费预算安排资金68,000.00元,主要用于2020年度电力设施项目有关的其他支出,经查询科目明细账及记账凭证,2020年未支付,于2021年4月30日以前累计支付其他工作经费68,000.00元。

(三)专项资金结余情况

根据提供的财务资料,2019年末能源电力建设专项资金无结余,2020年收到专项资金10,000,000.00元,2020年支付能源电力建设专项资6,319,915.77元,2021年4月30日以前支付能源电力专项资金3,680,084.23元。部分项目在2020年尚未完成完工验收结算,2021年4月底已根据验收结算成果,全部支付到位。

(四)专项资金管理情况

隆回县电力能源建设协调指挥部制定了《隆回县电力能源建设协调指挥部规章制度》,明确规定所有的开支发票都要经过财务合法性审签和审批签字后方可报账。单笔支出在1000元以下的,由办公室主任审批;单笔支出在1000元以上至10000元的,事先须经常务副指挥长同意,经办公室主任签具意见后再由常务副指挥长审批;10000元以上的,事前须经指挥长同意,再经上述程序后报指挥长审批。坚持两人经办和初审制度,无经手人、证明人签字的发票和不按规定审批、审核签字的发票均不得报账,没有税务发票或不符合财务规定的原始凭证,不得报账,凡经手不能报销的发票,由经手人自负。

根据建设项目的实际需要,年度电力设施建设专项资金计划由县电力能源建设协调指挥部会同县财政局等相关单位拟定资金使用的初步方案,并按照《关于加强县本级财政专项资金管理的通知》(隆政办函[2013]48号)等文件规定的程序操作,报县政府分管领导审批后再予以拨付。

三、项目组织实施情况

电力设施建设是一项涉及面广、政策性强的工作,隆回县电力能源建设协调指挥部、隆回县财政局、国网隆回县供电公司和各相关乡镇(街道)做为电力设施建设专项资金计划安排和使用的责任单位,各责任单位认真履行工作职责,切实发挥本单位的职能作用,加强协调配合,做到分工明确,责任到人,各司其职,各负其责,安佳华安排分项目合理使用,充分发挥电力设施建设项目配套资金的使用效益。

四、项目主要成效

1、撬动了上级资金投入。

2020年,国网公司共投入资金达3.7亿元,为历年投资额度最多的一年(往年一般投资1.5亿元左右)。其中,主网完成投资2亿元,包括新建220KV隆平线12公里,110KV滩巨线17.73公里,110KV城东、司门前、横板桥3个变电站及110KV配套线路38.9公里,35KV南岳庙、三阁司、周旺、雷音观变电站扩建增容改造工程;配网完成投资1.7亿元,包括新建110KV城东、司门前、横板桥3个变电站17条10KV配套线路及10KV寺紫线、茶中线等30条线路,改造10KV六荷线等8条线路,新建、改造133个农网台区、17个成网台区。

2、优化了电网结构布局。

随着一批批电力设施的竣工投运,隆回县电网结构日趋优化,日臻完善,稳定性较2019年提高了60%,强有力的电力保障促进了全县经济建设大发展,提升了全县人民对美好生活的获得感、幸福感和安全感,确保了2021年春节期间没有出现停电投诉现象。隆回县城东110KV变电站的竣工投运、10KV东镇线、寺紫线、茶中线等项目的竣工投运,为县城人防工程等重点项目建设用电需求提供了有力保障,特别是县城新布了17个台区网点,使得县城生产生活用电更加安全充足。司门前、横板桥2个110KV变电站竣工投运和三一新能源有限公司新建的金石桥冷溪山、小沙江牛形山2个风电场项目竣工投运为全县(特别是北面乡镇)电网提供了强有力的电源保障。

3、助推了前期项目工程。

建立电力设施建设专项资金,可以弥补前期经费的不足,从而助推前期项目进程。2020年高平110KV输变电工程完成规划设计,可望2021年完成站房主体工程;桃花坪110KV输变电工程完成可研报告,隆回北220KV输变电工程完成变电站选址。

4、加快了征地拆迁进度。

国网公司所属项目征地拆迁经费均采取大包干形式,大多数经费不足,电力设施建设专项资金用于补偿差额,加快了征地拆迁进度。

5、解决了历史遗留问题。

   2020年,共投入电力设施建设专项资金422.3万元,用于解决历史遗留问题,全面落实了县委、县政府有关文件规定和有关领导现场办公会议精神,兑付了2017-2019年的电力设施建设和农网改造项目欠拨乡镇、村(居)的工作经费和欠拨国网隆回县供电公司的项目建设奖金,赢得了国网公司的加倍投入,获得了隆回县广大乡镇、村(居)组干群对电力设施建设的大力支持。

五、综合评价情况及评价结论

根据《2020年能源电力建设专项资金绩效评价指标表》,经综合评价,绩效评价得分87.4分,其中:项目决算20分、项目管理20分、项目产出33.4分,项目绩效16分。按照评价等级标准评价结果为“良好”。各项指标扣分情况如下:

(一)项目决策指标。分值20分,评价得分20分。

(二)项目过程指标。分值20分,评价得分18分。扣减2分原因:1、资金管理分值12分,实际评价得分10分,扣2分是因资金使用滞后,预算申报资金10,000,000.00元,,2020年使用资金6,319,915.77元,预算执行率63.2%,其余资金于2021年使用,酌情扣减2分。

(三)项目产出指标。分值40分,评价得分33.2分,扣减6.8分原因:1、产出数量分值14分,实际评价得分12.7分,扣减1.3分是因为工程项目乡镇(街道)工作经费预算资金162,000.00元,2020年支付资金124,500.00元,其余资金于2021年4月30日前支付,产出酌情扣减0.1分;六都寨西山35KV变电站接站公路堡坎和公路硬化工程预算资金280,000.00元,2020年支付资金250,000.00元,其余资金于2021年4月30日前支付,产出酌情扣减0.1分;10KV线路工程建设项目增加经费青苗补助费2020年未支付,于2021年4月30日前支付,产出酌情扣减0.1分;110KV变电站提供熟地迁坟、驾校拆迁补偿资金2020年未完成,于2021年4月30日前完成,产出酌情扣减0.3分;横板桥110KV变电站搬迁补偿2020年未完成,于2021年4月30日前完成,产出酌情扣减0.1分;三一风电场项目征租地补偿2020年未补偿到位,于2021年4月30日前补偿到位,产出酌情扣减0.5分,其他经费2020年未支付,于2021年4月30日前支付,产出酌情扣减0.1分。

2、产出质量指标14分,评价得分12.7分,扣减1.3分是因工程项目乡镇(街道)工作经费2020年未完成,2021年4月30日以前完成,酌情扣减0.1分;六都寨西山35KV变电站接站公路堡坎和公路硬化工程2020年未完成,2021年4月30日以前完成,酌情扣减0.1分;10KV线路工程建设项目增加经费青苗补助费2020年未完成,2021年4月30日以前完成,酌情扣减0.1分;110KV变电站提供熟地迁坟、驾校拆迁补偿资金2020年未完成,于2021年4月30日前完成,酌情扣减0.3分;横板桥110KV变电站养殖场搬迁补偿2020年未完成,2021年4月30日以前完成,酌情扣减0.1分;三一风电场项目征租地补偿费用2020年未完成,2021年4月30日以前完成,酌情扣减0.5分;其他经费2020年未完成,2021年4月30日以前完成,酌情扣减0.1分。

(四)项目效益指标。标准分值20分,评价得分6分。扣减4分原因:1、项目实施效益指标分值12分,评价得分8分。扣减4分是因各项目承担单位没有按下达资金通知的要求提供实施情况报告,酌情对产出数量、时效、质量评价指标扣减。

六、项目存在的问题

(一)能源电力设施建设专项资金的拨付、使用滞后

隆回县能源电力建设协调指挥部由于不是预算单位,资金下达和拨付时间都相对于其他预算单位而言相对滞后,专项资金先拨付至隆回县财政国库集中支付办公室后再下拨至隆回县能源电力建设协调指挥部账户,然后再由隆回县能源电力建设协调指挥部拨入隆回县财政国库集中支付办公室,再由隆回县财政国库集中支付办公室拨付至各乡镇(街道),时间跨度较长,导致资金拨付、使用相对而言比较滞后。

(二)项目验收方面工作未到位

由于项目数量安排较多,相关工作人员任务重、压力大,存在资金分配使用不及时,项目实施进度缓慢;个别项目跟踪不及时,验收时间紧,未能扎实开展验收工作。司门前变电站工程款由于工程未结算,导致剩余尾款暂未支付。

(三)会计核算方面,未按明细核算经费支出。

对专项资金明细科目应细化、量化、使得专项资金能与预算资金项目相对应,如110KV变电站提供熟地、迁坟、驾校拆迁补偿资金等经费的使用,在账务处理时未区分到具体的项目支出上,对项目资金考核及监管造成一定影响。

(四)专项资金拨付后监管不到位

专项资金按项目标准、数量计量的专项资金发放表拨款,没有追踪资金的使用情况,主要原因:1、指挥部未配置专门人员追踪资金使用情况;2、为了规避专项资金使用合法、合规、合理、及时有效性的责任。

七、改进措施和建议

(一)加快资金分配及项目实施进度,提高资金使用效率。建议县财政部门下达专项资金时考虑专项资金历年结余和每年实际情况,适当调整专项资金。同时需及时下达资金,尽量安排专项资金按照年度工作计划或预算在当年拨付、当年使用。

(二)加强项目评审,健全制度办法,科学制定项目评审方案,突出支持重点,合理选定评价指标和评价标准,明确项目申报、评审、公示、审批程序等,规范操作流程,确保项目评审入围做到公开、公平、公正。

(三)加强会计核算工作,项目单位按专项资金管理要求,单独按专项资金项目名称明细核算,细化各项经济业务事项核算内容。

(四)要求使用单位按月向指挥部报送专项资金使用情况报告或资金使用情况报表;指挥部派员定期或不定期对使用单位专项资金使用情况进行检查,发现问题及时提出整改意见,必要时对整改内容进行回头看,以提高专项资金使用绩效。

附:2020年能源电力建设专项资金绩效评价指标评分表

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2021730


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