天圣所（2021）审字第N-242号

2020年度隆回县金石桥镇人民政府

部门整体支出绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受贵局的委托，组成绩效评价工作组，根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）、《财政部项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预[2020]10号）、《隆回县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（隆政发[2013]17号）等文件的规定，经过查阅相关会计资料及数据核对，并对相关工作人员进行询问了解，对2020年度隆回县金石桥镇人民政府部门整体支出情况实施绩效评价。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、单位概况

（一）基本情况

　　1、机构设置

　　隆回县金石桥镇人民政府系全额拨款的行政单位，设有6个内设机构：党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室（挂农业农村工作办公室牌子和扶贫工作办公室两块牌子）、社会事务办公室（挂行政审批服务办公室牌子）、社会治安和应急管理办公室、自然资源和生态环境办公室，1个执法机构：综合行政执法大队。4个直属事业单位：社会事务综合服务中心、农业综合服务中心（挂动物防疫站牌子）、政务服务中心、退役军人服务站。

　　2、人员概况

根据提供的编制文件和工资表，截止2020年12月31日隆回县金石桥镇人民政府核定编制人数159人，实有在职139人，离退休60人，遗嘱补助6人。

3、主要职能及重点工作计划

（1）宣传和贯彻执行党的路线方针政策和法律法规；制定地方经济社会发展规划和年度计划并组织实施；坚持依法行政，推进民主整治，加强基层政权建设；做好农业、农村、农民和社区工作。

（2）落实基层管党治党工作责任制，加强党员队伍的思想建设、组织建设、作风建设、制度建设和党风廉政建设；做好党员管理、发展工作，改善党员队伍结构，提高党员素质；加强党对意识形态和统一战线工作的领导；指导工会、共青团、妇联等群团工作。

（3）规范经济管理，组织指导经济发展和经济结构调整；加强综合生产能力建设；健全社会化服务体系，完善产业支持保护体系，推进产业现代化；着力提升经济发展的质量和水平，发展壮大村级集体经济，增加村（居）民收入，不断提高人民生活水平。

（4）加强社会管理和基础设施建设，创造良好环境。推进政务、村（居）务公开；抓好卫生健康，人口计划生育工作，保障妇女儿童合法权益；加强自然资源管理、生态环境保护和修复等工作；加强人民武装、民族宗教等工作；强化安全生产和公共安全，组织抢险救灾，优抚救助，及时上报和处置重大社情、疫情、险情等，保护人民群众的生命财产安全。

（5）发展公益事业，强化公共服务。搞好公共设施建设，开展社会保障服务，着力解决群众生产生活中的问题；发展科教文卫事业，促进精神文明建设；制定公共服务事项目录清单，加强公共服务体系建设。

（6）加强综合治理，维护社会稳定。调解民事纠纷、化解社会矛盾，接待上访群众，处理群体性突发事件，保证社会公正，维护社会秩序和社会稳定。指导村民自治，推动农村社会建设，促进社会组织健康发展，增强社会自治功能。

（7）按照管理权限，负责机关和事业单位工作人员的教育、培养、选拔和监督工作，协调管理好派驻单位人员。

（8）依法依规承担下放的经济社会管理权限。

（9）行使《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》等法律法规赋予的职权。

（10）完成县委、县政府交办的其它事项。

（二）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围

　　2020年度隆回县金石桥镇人民政府机关部门预算公开预算支出规模55,508,131.00元，其中:基本支出21,108,131.00元，包括工资福利支出16,296,726.00元（其中：基本工资4,619,304.00元，地方性公务员津贴补贴1,029,000.00元，国家统一的津贴补贴88,880.00元，乡镇补贴500,400.00元，奖金2,993,612.00元，绩效工资2,160,000.00元，五险一金等其他支出4,905,530.00元），商品和服务支出4,783,147.00元；项目支出34,400,000.00元(其中：城区开发基础设施建设3,000,000.00元，金南广场项目1,000,000.00元，芙蓉学校项目30,000,000.00元，金石桥镇规划编制400,000.00元）。2020年度部门预算及“三公经费”预算按要求在规定时间内报送并于2021年1月20日在县门户网站上公开。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况

 2020年总收入67,375,494.00元，比上年的25,374,698.81元增加42,000,795.19元，增加165.52%。总支出48,779,924.00元，比上年的24,997,826.49元增加23,782,097.15元，增加95.14%，增加主要原因：1、工资增长及相应增加的保险等人员经费；2、增加棚改一至三期和污水处理场工程的专项资金。

财政部门批复的本年度部门（单位）预算数55,508,131.00元，实际预算完成数67,375,494.00元，预算完成率121.38%。

隆回县金石桥镇人民政府2020年初编制了年度政府采购预算表，采购预算金额112,000.00元，用于购买办公设备等；符合政府采购标准的固定资产，由单位填报政府采购（自行采购）申报审批表，经财政部门审批后自行采购。2020年政府采购金额449,392.36元。超支原因是2020年10月为创建全国文明乡镇需要购买电子显示屏350,000.00元。

(二)基本支出情况

1、基本支出主要用途、范围

基本经费支出用于保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位养老保险和其他社会保障缴费、其他工资福利等人员经费以及办公费、印刷费、水电费及办公设备购置等日常公用经费。 

  2020年隆回县金石桥镇人民政府经费基本支出14,907,602.00元，其中：工资福利支出9,357,238.00元（基本工资4,537,528.00元，津贴补贴180,203.00元，奖金562,921.00元，绩效工资248,710.00元，机关事业单位基本养老保险缴费1,356,814.00元，职业年金缴费323,629.00元，职工基本医疗保险缴费645,507.00元，公务员医疗补助缴费223,990.00元，其他社会保障缴费62,000.00元，住房公积金898,246.00元，医疗费86,000.00元，其他工资福利支出231,690.00元），对个人和家庭的补助1,574,276.00元，商品和服务支出4,246,488.00元（主要包括办公费600,978.00元，印刷费683,000.00元，水、电费262,833.00元，差旅费160,000.00元，维修（护）费106,000.00元，公务接待费232,000.00元，专用材料费158,721.00元，劳务费315,500.00元，工会经费380,000.00元，其他交通费用344,540.00元，其他商品和服务支出557,908.00元等）。

2、基本支出管理情况

为加强对预算资金的支出管理，隆回县金石桥镇人民政府制订了《隆回县金石桥镇2019年机关财务管理制度》，明确了经费（含会议费、公务接待、差旅费、培训费等）审批权限、管理要求、管理流程以及控制措施等，以加强经费管理。严格实行开支前事前报告制度，所有开支发票必须按时参加会审，超过会审期限的开支发票，下次一般不予接洽受理。

2020年度金石桥镇基本支出预算为21,108,131.00元，实际支出为14,907,602.00元，比预算少支出6,200,529.00元，完成预预算的70.62%。其中：人员经费预算16,296,726.00元，实际支出为10,931,514.00元，完成预算的67.08%；公用经费预算4,811,405.00元，实际支出为3,976,088.00元，完成预算的82.64%。但水电费预算210,000.00元，实际执行262,833.00元，比预算多支出52,833.00元，比预算提高了25.16%；印刷费预算为40,000.00元，实际支出为683,000.00元，比预算多支出643,000.00元，比预算提高了1607.5%；劳务费预算费30,000.00元，实际执行为315,500.00元，比预算多支出285,500.00元，比预算提高了951.67%。对个人和家庭的补助预算为28,258.00元，实际支出为1,574,276.00元，比预算多支出1,546,018.00元，比预算提高了5471.08%。经了解，出现这种大幅度变化系追加村级预算经费的支出，会计科目核算使用有误所致。

3、“三公”经费使用和管理情况

2020年隆回县金石桥镇人民政府“三公”经费账面开支总额301,900.00元，其中：因公出国（境）经费未发生，公务接待经费232,000.00元,公务车购置及运行经费69,900.00元（本年未发生公务用车购置费，公务用车保有量1台）。“三公”经费实际开支总额比2019年的303,706.00元减少1,806.00元，下降了0.59%。

                          2020年度“三公”经费控制情况表                                 单位:元

从上表看，公务招待费控制好，实地抽查凭证时，发现有公务接待在食堂用餐时，记入了人员经费中的伙食补助，公用用车购置运行费超预算16.5%，没有达到预算对三公经费控制的绩效目标。

（三）项目支出情况

1、项目资金预算安排情况

2020年隆回县金石桥镇人民政府项目支出预算安排34,400,000.00元，其中：城区开发基础设施建设3,000,000.00元，金南广场项目1,000,000.00元，芙蓉学校项目30,000,000.00元，金石桥镇规划编制400,000.00元。

2、项目资金实际使用情况

2020年隆回县金石桥镇人民政府实际项目支出33,872,322.00元，其中：其他政府办公室及相关机构实物支出50,000.00元；文化和旅游支出1,965,400.00元；社会保障和就业支出30,000.00元；节能环保支出50,000.00元；城乡社区支出17,456,922.00元（其中小城镇基础设施建设10,050,000.00元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出7,406,922.00元）；对村民委员会和村党支部的补助250,000.00元；棚户区改造支出14,000,000.00元；用于社会福利的彩票公益支出70,000.00元。

2020年金石桥镇资本性支出预算34,400,000.00元，实际支出为33,872,322.00元，完成预算的98.47%。但该预算是用于城区开发基础设施建设的3,000,000.00元，金南广场的1,000,000.00元，芙蓉学校的30,000,000.00元，以及金石桥镇规划编制的400,000.00元，而实际项目支出中包含了预算外内容支出的金额。

3、项目资金管理情况分析

隆回县金石桥镇人民政府根据上级相关政策和单位实际情况，进一步完善了财经各项规章制度，严格按照专项资金的使用范围，管理和监督事项开展落实，坚持用制度规范专项资金的管理、使用。

在资金管理使用上，应严格按照各项专项资金使用用途安排该专项资金的支出使用，合理申报预算专项资金。专项资金中涉及的项目招投标、政府采购事项，严格按照政府采购相关法律法规的要求，进行了项目招投标和政府采购。

三、资产管理情况

截至2020年12月31日，隆回县金石桥镇人民政府账面资产总额104,101,575.13元，项目构成为：流动资产42,159,965.02元，其中：货币资金32,443,685.08元，应收账款净额17,464.04元，预付账款13,926,177.00元，其他应收款净额-4,227,361.10元，占资产总额的40.50%；非流动资产61,941,610.00元，其中：固定资产净值:6,207,809.61元（固定资产原值8,986,694.05元，累计折旧2,778,884.44元)，占资产总额的5.96%，主要包括房屋及建筑物、公务用车、电脑、空调、打印机复印机、办公桌椅等；在建工程4,065,000.00元，占资产总额的3.90%，是隆回县金泉公路改建工程历年累计投入金额，包括工程支出和前期设计、勘测、监理等支出。公共基础设施51,688,800.50元，占资产总额的49.65%，系棚户区改造工程、金泉公路改建等工程历年累计投入金额，包括工程支出和前期设计、勘测、监理等支出。

隆回县金石桥镇人民政府对固定资产是按照财政部门的要求，每年完成资产变动信息录入，每月对资产情况进行上报。按照资产清理的各项结果，分门别类录入资产管理信息系统，建立健全本单位的固定资产台账；购置固定资产按政府采购审批程序，确保资产合理配置，提高资产使用效率，确保资产的安全和完整。

四、综合评价情况及评价结论

2020年隆回县金石桥镇人民政府经费开支严格按预算执行，管理制度基本健全，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，根据《隆回县金石桥镇人民政府整体支出评价参考指标评分表》评分体系，隆回县金石桥镇人民政府整体支出绩效评价评分80.8分，评价“良好”。(扣分原因详见附表)

五、部门整体支出绩效情况

（一）经济性分析

　　1、本年预算配置控制方面，预算完成率121.38%，财政供养人员139人，未超编制数，“三公”经费支出总额较上年减少、较预算增加。

　　2、预算管理方面，制定了经费管理制度，执行方面效果较好。

（二）效率性、有效性及可持续性分析

　　1、摘取“全国文明镇”桂冠，文明新风深入人心

　　2020年，隆回县金石桥镇人民政府紧紧围绕乡村振兴、脱贫攻坚、移风易俗、道德评议、疫情防控、扫黑除恶、扫毒除害、人居环境等重点工作，加大基础设施建设的投入力度，不断完善人文环境，努力培育树立文明乡风、良好家风、淳朴民风。2020年11月20日，金石桥镇人民政府获评第六届“全国文明镇”。

　　2、夺取“脱贫摘帽”全面胜利，帮扶致富效果显著

2020年，金石桥镇顺利通过国务院脱贫普查，完成剩余贫困人口150户350人的贫困退出，顺利通过县、市验收。扎实开展脱贫质量“回头看”工作，坚持扶志和扶智，提升贫困户的内生动力，着力解决好返贫和新贫问题，健全巩固脱贫成果的长效机制。在2019年已有4家扶贫车间的基础上，今年新增2家扶贫车间，总计6家，提供了就业岗位425个，吸收了221名贫困人口就业。实施农村危房改造共27户，开工率、竣工率及入住率均为100%。

　　3、成功创建“省级卫生乡镇”，人居环境焕然一新

　　2020年，在积极应对新冠肺炎疫情防控工作的同时，大力推进人居环境大清扫、大整治、大提升专项工作，在县人居环境“三大行动”中，隆回县金石桥镇每月督查均名列前茅，整治洞下、冷溪山、华溪3个重点村。积极创建省级卫生乡镇，投入近50万元对城区牛皮癣进行清理、对破烂的广告牌进行整治；安排防治经费20余万元在城区新建灭鼠站1000余个；投入20余万元购买400余只果皮箱安装在城区道路两旁。安排40万元设立电子显示屏用于日常宣传，彻底淘汰挂横幅的传统方式。对农村生活垃圾进行重点治理，金石桥镇共新增勾臂箱5个，垃圾桶100个，新增垃圾收集点50个，日收集转运生活垃圾约20吨；金石桥镇再生资源分拣中心正在筹建中。

　　4、有序推进项目建设，基础设施逐步完善

　　计划投资4.5亿元的商贸物流中已完成签约仪式，进入征地阶段；计划投资1.2亿元的隆回县人民医院金石桥分院已完成征地补偿工作，预计2021年底可完成工程招投标和三通一平等工作；投资7000万元的芙蓉学校现已完成投资5000万元，2021年9月前可投入使用；金南文化广场及附属工程建设基本完成，金石大道延长线已基本完工，大洋江流域治理项目工程完成，隆回六中已确定扩建方案，预计2021年可完成工程招投标和三通一平等工作，冷溪山风电场2020年底已完成并网发电。

　　5、金石桥镇作为“隆回县域副中心”正式列入“十四五”规划

2020年12月20日，在中国共产党隆回县第十二届委员会第十次全体会上，讨论通过的《中共隆回县委关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》中将金石桥镇正式确定为“隆回县域副中心”。2020年12月22日，邵阳市委常委，隆回县委书记王永红到隆回县人民医院金石桥分院调研强调，加快金石桥县域副中心势在必行，相关单位部门要做好城镇开发、社会事业发展、配套设施建设等方面的工作，加快城镇建设发展步伐。2021年3月2日，县委副书记、县长刘军在金石桥镇人民政府主持召开支持金石桥镇县域副中心建设的县长办公会，会议听取了金石桥镇关于镇域经济社会发展情况、打造县域副中心基本思路等有关工作的情况汇报，得到与会各部门的高度认可。会议议定成立隆回县推进金石桥镇县域副中心建设领导小组，并从县自然资源、住建、发改、水利等部门以及金石桥镇抽调，组建10人以内的专班，具体负责金石桥镇县域副中心建设工作的研究和推动。会议强调县域副中心建设要从树立好新发展理念、尊重客观规律、发展比较优势、科学规划布局、完善基础设施建设、加强公共服务这六个方面出发，把握关键，加强各级各部门协作。

6、做好三农工作

完成县下达的粮食高产示范片创建以及粮食种植面积和粮食总产任务，农产品农药残留监测联网平台建设，完成县下达农产品质量安全抽样检测任务；加强水产畜牧产品质量安全监管，全年4次抽样，所有抽样合格率达100%，抽样产品检测总合格率达97%以上，“瘦肉精”监测合格率达99%以上；对监测不合格的养殖企业进行全面查处，做好春、秋两季大动物疫病防控工作。

7、做好为民办实事等惠民工程

城乡居民养老保险参保缴费人数达到县政府下达任务的100%，新型农村合作医疗参合率达到95%以上，免费孕前优生健康检查目标人群覆盖率达到80%以上；2019年薄弱学校改造食堂建设项目全部项目年底前完工率达90%以上，完成县下达的修建贫困村屯级路、农村安全饮水解困工程、小型病险水库除险加固、农村危房改造、村级公共服务中心和村公路畅通建设任务，做好农资综合补贴、农机具购置补贴和粮食作物良种补贴发放工作。

8、社会事业全面发展，民生幸福感不断提升

平安建设、安全生产、禁毒工作均获得“全市先进乡镇”称号；社会养老保险、城乡居民医保和招工工作均名列前茅；严格落实五保、低保、残疾人、危房改造等政策；农网改造稳步推进，教育科技创新工作获好评，通过道德评议、志愿者服务、隆回北网媒体监督树立了社会新风尚；完成自然村通水泥路工程5.83公里，完成了“窄改宽”工程8.9公里。

六、存在的主要问题

（一）预算绩效目标设定缺乏合理性。

预算调整率21.40%，结转结余率33.5%。预算调整率及结转结余率高，如2020年收支结余18,595,570.00元，存在部门预算执行进度不均衡，项目资金使用“前松后紧”现象。

（二）公务用车运行费控制率高，挤占了公用经费预算。

2020年公务用车预算支出60,000.00元，实际支出金额69,900.00元，占三公经费总额的23.15%。

（三）会计核算基础不扎实。

对于应确认收入的资金，计入其他应收款贷方或其他应付款贷方，不能区分到具体的项目支出上，对资金考核存在一定的影响。

（四）资产规范化、标准化管理水平有待提高。

一是没有每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产检查经常化，确保账、卡、实相符。二是固定资产没有进行条码打印，贴标签管理，资产管理没有落实到使用人。

七、改进措施和有关建议

（一）细化预算工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，尽量压缩变动性的，有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金的行为。

（三）加强会计核算工作，项目单位按专项资金管理要求，单独按专项资金项目名称明细核算，细化各项经济业务事项核算内容，做到专项资金专款专用。

（四）完善资产管理。进一步完善国有资产管理责任制，规范国有资产使用行为，认真做好国有资产的使用管理工作，做到物尽其用，充分发挥国有资产的使用效益；推进固定资产条码管理工作，分别按使用部门、存放地点和保管责任人顺序编排编码排序，统一录入“一物一条码”信息管理系统，形成固定资产条形码分部门打印，发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责管理。每年至少组织一次固定资产清查盘点工作，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失。

附：部门整体支出绩效评价基础数据表

部门整体支出绩效评价指标评分表

湖南天圣联合会计师事务所           中国注册会计师：

中国·邵阳                    中国注册会计师：                       

 2021年7月30日