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隆回县公路建设养护中心部门整体支出绩效评价报告
文件名称: 隆回县公路建设养护中心部门整体支出绩效评价报告
统一登记号:
索引号: 4305240029/2021-05893 发文编号:
公开目录: 专项资金信息 公开责任部门: 隆回县财政局
发文日期: 2021-12-15 公开形式: 主动公开
生效日期 : 2021-12-15 有效期: 永久

天圣所(2021)审字第N-240

隆回县公路建设养护中心

部门整体支出绩效评价报告

隆回县财政局:

我们接受贵的委托,组成绩效评价工作组,根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34号)、《财政部项目支出绩效评价管理办法的通知》(财预[2020]10号)、《隆回县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(隆政发[2013]17号)等文件的规定,经过查阅相关会计资料及数据核对,并对相关工作人员进行询问了解,对2020年度隆回县公路建设养护中心部门整体支出情况实施绩效评价。现将评价情况及评价结果报告如下:

一、单位概况

(一)基本情况

  1、机构设置

  隆回县公路建设养护中心系县交通运输局所属正科级公益一类(全额拨款)事业单位,设有11个内设部室:综合部、人力资源部、财务部、质量安全事务部、计划统计事务部、法务信息服务部、干线公路养护部、农村公路养护部、工程建设事务部、路产事务部、机械化养护部;9个养护工区。

  2、人员概况

  根据提供的编制文件和工资表,截止2020年12月31日隆回县公路建设养护中心核定编制人数163人,实有在职214人,离退休164人。

3、主要职能及重点工作计划

主要职能:

(1)宣传、贯彻、执行国家、省、市、县关于国、省、县道公路建设、养护的方针政策、法律法规和技术标准规范;指导乡镇人民政府(街道办事处)贯彻执行农村公路建设、养护的方针政策、法律法规和技术标准规范;参与拟订全县公路建设、养护政策和技术要求、操作规程

(2)参与拟订全县国、省、县道公路和农村公路路网发展规划和年度建设计划;承担新建,提质改造公路工程建设项目实施过程中的相关事务性工作;协同推进公路路网规划和年度建设计划的实施。

(3)承担全县公路养护工程项目计划的编制和报审,并负责组织实施,负责公路养护统计报表编制上报工作;承担全县国、省、县道公路及附属设施的日常养护、预防性养护和安全运行工作,指导乡镇人民政府(街道办事处)做好农村公路及附属设施的日常养护、预防性养护工作,协助公路交通战备工作。

(4)承担全县“路长制”办公室日常工作;负责文明示范路创建、路域环境工作,承担县本级路政许可、监管事项的相关事务性工作,为公路路政许可提供技术支撑(含施工方案的评审);协助交通运输主管部门采集涉及路政执法工作的考核评估基础数据,协助收取损坏公路、公路附属设施的赔偿费并专项用于恢复(修复)工作,负责普通公路服务区运营服务质量的监测评估工作。

(5)负责国、省、县道公路的应急处置工作,指导乡镇人民政府(街道办事处)做好乡、村道的应急处置工作。

(6)负责全县公路基础数据库管理,推进“智慧公路”建设(公路信息化建设),承担国、省、县道公路路况监测工作,指导乡镇人民政府(街道办事处)开展农村公路路况监测工作

(7)承办县委、县政府和县交通运输局交办的其他工作

2020年度部门重点工作计划:

完成本县所辖范围内国省干道、县乡公路及桥涵养护,保证所养公路的安全、畅通。完成迎接“十三五”全国干线公路养护管理评价(公路“国检”)工作任务。完成2020年S322线第一批大修工程5km、S322线第二批大修工程6.78km、2020年S240线第一批大修工程15.569km、S322线第一批大修工程5.023km、S240线第三批大观至岩口段大修工程4km、S242线第三批三拱桥至金石桥段大修工程8.587km,大修里程共计44.959公里,中修路段2020年G320线第一批中修工程1.692km、G320线第二批中修工程4.308km,中修里程共计6公里。同时,完成G320、S242线路面预防性养护工程,S242线石背山服务区主体工程,G355线廖阿桥、S322线兰龙桥、S322线更生桥、S322线龙凼桥、S240线叶公檀桥共5座危桥改造及加固,全县93处顽瘴痼疾公路风险路段整治工程。

(二)整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围

  2020年度隆回县公路建设养护中心机关部门预算公开预算支出规模121,853,815.00元,其中:基本支出24,541,215.00元,包括工资福利支出20,489,842.00其中:基本工资8,470,164.00元,乡镇补贴400,080.00元,奖金122,480.00元,绩效工资5,424,000.00元等),商品和服务支出3,513,465.00,对个人和家庭的补助537,908.00元;项目支出97,312,600.00(其中:国省干道公路养护7,650,000.00元,农村公路日常养护7,946,800.00元,公路大中修76,021,500.00元,危桥改造及加固5,694,300.00元)2020年度部门预算及“三公经费”预算按要求在规定时间内报送并2020年1月20日门户网站上公开

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况

2020年总收入174,279,480.55元,总支出121,995,046.26元,由于隆回县公路建设养护中心为机构改革后新成立的单位,所以没有上年数据,故不好做比较。

财政部门批复的本年度部门(单位)预算数121,853,815.00实际预算完成数174,279,480.55元,预算完成率143.02%。

隆回县公路建设养护中心2020年初编制年度政府采购预算表,采购预算金额44,000,000.00元,用于公路日常养护以及办公设备等;符合政府采购标准的固定资产,由单位填报政府采购(自行采购)申报审批表,经财政部门审批后自行采购。2020年政府采购金额43,555,867.77元。其余444,132.23元为公路临时养护所需物资,采用应急模式由专人负责在政府线上采购平台采购。

(二)基本支出情况

1、基本支出主要用途、范围

基本经费支出用于保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出,包括用于基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位养老保险和其他社会保缴费、其他工资福利等人员经费以及办公费、印刷费、水电费及办公设备购置等日常公用经费。2020年隆回县公路建设养护中心经费基本支出29,950,024.16元,其中:工资福利支出24,486,119.12元(基本工资8,638,748.00元,津贴补贴841,220.00元,奖金3,563,666.77元,伙食补助221,968.00元,绩效工资5,529,910.92元,机关事业单位基本养老保险缴费2,187,033.71元,职工基本医疗保险缴费1,158,041.41元,其他社会保障缴费230,413.12元,住房公积金1,633,254.00元,医疗费81,403.19元,其他工资福利支出400,460.00元),对个人和家庭的补助1,565,197.40元,商品和服务支出3,581,387.14元(主要包括办公费281,138.65元,差旅费428,719.00元,维修(护)费334,465.34元,工会经费863,836.28元,福利费688,725.00元,公务用车运行维护费351,336.72元,其他商品和服务支出346,564.14元等)。

2、基本支出管理情况

为加强对预算资金的支出管理,隆回县公路建设养护中心制订了《隆回县公路建设养护中心财务管理办法》,明确了经费(含工程项目建设、货物采购、津补贴奖励福利费支出、差旅费、公务接待费等)审批权限、管理要求、管理流程以及控制措施等,以加强经费管理。实行财务会审制度,按隆回县《关于进一步加强财务管理规范财务支出的通知》的要求,规范财务会审,控制公务接待支出,加强公务用车管理、控制租车费用,规范津贴补贴和奖金的发放。

所有对外支出,均需取得合法有效的票据(税务发票或财政票据)。经手人必须在票据上注明支出用途、部门负责人审核、分管领导审批、分管财务领导会审后,交中心财务负责人审核,制作会审凭证交会审领导小组会审后付款,会审单由中心主任、综合部部长、工会主席签字,再由分管人事领导加盖财务会审章。

2020年公路养护中心部门基本预算支出24,541,215.00元,实际执行29,950,024.16元,超预算5,408,809.16元,提高幅度为预算的22.04%。其中:公用经费预算为3,513,465.00元,实际执行为3,898,707.64元,超预算385,242.64元,提高幅度为预算的10.96%,人员经费预算21,027,750.00元,实际执行26,051,316.52元,超预算5,023,566.52元,为预算的23.89%。基本支出超预算提高幅度22.04%,主要是由人员经费所致,公路养护中心2019年机构改革后定编163人,实有在职人员214人,退休人员164人。

3、“三公”经费使用和管理情况

2020年隆回县公路建设养护中心“三公”经费账面开支总额575,459.92元,其中:因公出国(境)经费未发生,公务接待经费28,411.70元,公务车购置195,711.50元,公车运行维护运行经费351,336.72元。由于隆回县公路建设养护中心为机构改革后新成立的单位,所以没有上年数据,故不好做比较。

                      2020年度“三公”经费控制情况                       单位:元

序号

2020预算

2020年支出数

控制率%)

备注

1

出国(境)经费

0

0

0

2

公务招待费

50,000.00

28,411.70

56.82%

3

公务用车购置运行费

561,800.00

547,048.22

97.37%

   

611,800.00

575,459.92

77.10%

从上表可以看出,三公经费控制较好,但从现场抽查审核凭证看,公务接待费实际支出数比预算数少43.18%,实际原因是将食堂用餐的公务招待列入了人员经费中的伙食补助。

(三)项目支出情况

1、项目资金预算安排情况

2020年隆回县公路建设养护中心项目支出预算安排97,312,600.00元,其中:国省干道公路养护7,650,000.00元,农村公路日常养护7,946,800.00元,公路大中修76,021,500.00元,危桥改造及加固5,694,300.00元。

2、项目资金实际使用情况

2020隆回县公路建设养护中心实际项目支出92,045,022.10元,其中:交通运输支出76,105,022.10元(公路建设4,260,000.00元,公路养护61,615,629.76元,其他公路水路运输支出9,974,702.19元,车辆购置税支出254,690.15元),灾害防治及应急管理支出15,940,000.00元(其中2020年大中修10,909,660.50元,S242大中修4,517,392.00元)。

实际执行与预算数少5,267,578.00元,完成预算的94.59%,主要是二个S322线大修项目已验收但未出具审计报告,未能及时结账。

3、项目资金管理情况分析

隆回县公路建设养护中心根据上级相关政策和单位实际情况,进一步完善了财经各项规章制度,严格按照专项资金的使用范围管理和监督事项开展落实,坚持用制度规范专项资金的管理、使用。

隆回县公路建设养护中心养护建设工程按《隆回县政府性投资工程项目管理办法》规定的建设程序,从立项审批、规划选址、用地审批、环评、节能评估及可行性研究报告批复、工程规划许可、初步设计审查、施工图审查、预算、财评、招、施工许可等,完成开工建设前的各项规定程序。达到公开招标标准以上的工程项目必须通过公开招标的办法确定施工单位(采取应急养护模式或按相关规定程序由中心直接实施的项目经上级批准的除外),未达到公开招投标标准的工程必须办理政府采购备案。但2020年因迎国检工期急,有S240线、S322线、S242线4个大修项目,G320线一个中修项目没有通过政府采购公开邀标,采用应急养护模式确定符合资质条件的承建单位。

隆回县公路建设养护中心财务部负责拟订中心的财务制度并执行,负责内部审计工作、资金申报和拨付工作,负责工程量清单审查和工程项目预决算执行情况监督。

、资产管理情况

截至202012月31日,隆回县公路建设养护中心账面资产总额215,165,429.16元,项目构成为:流动资产150,922,372.72元,其中:财政应返还额度6,934,555.56元,应收账款净额60,766.27元,预付账款52,214,026.75元,其他应收款净额91,713,024.14元,占资产总额的70.14%;非流动资产64,243,056.44其中固定资产净值14,354,006.22元(固定资产原值24,814,395.72元,累计折旧10,460,389.50),占资产总额的6.67%,主要包括房屋及建筑物、公务用车、电脑、空调打印机复印机、办公桌椅等;在建工程27,600,085.82元,是隆回县公路养护中心安保工程,危桥改造,公路大中修工程历年累计投入金额。无形资产净值183,144.80元,公共基础设施净值22,105,819.60元,是隆回县公路养护中心桥梁与原农公站安保工程及边坡滑塌治理工程历年累计投入金额,占资产总额的29.86%。

隆回县公路建设养护中心对固定资产是按照财政部门的要求,每年完成资产变动信息录入,每月对资产情况进行上报。按照资产清理的各项结果,分门别类录入资产管理信息系统,建立健全本单位的固定资产台账;购置固定资产按政府采购审批程序,确保资产合理配备提高资产使用效率,确保资产的安全和完整。

、综合评价情况及评价结论

2020年隆回县公路建设养护中心经费开支严格按预算执行,管理制度基本健全,支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。按要求执行政府采购,严控支出,开源节流,根据《隆回县公路建设养护中心整体支出评价参考指标评分表》评分体系,隆回县公路建设养护中心整体支出绩效评价评分83.3评价“良好”(扣分原因详见附表)

、部门整体支出绩效情况

(一)经济性分析

  1、本年预算配置控制方面,预算完成率143.02%,财政供养人员214人,超过编制数51人。由于隆回县公路建设养护中心为机构改革后新成立的单位,没有上年数据,故不好做比较。

  2、资产管理方面建立了固定资产台账,采购时执行政府采购。

  3、预算管理方面,制定了经费管理制度制度,执行方面效果较好。

(二)效率性、有效性及可持续性分析

  1、公路养护

大力推进公路小修工程,及时修复公路病害,全县干支线公路路况稳定,稳步推进G320线周旺至花门段创建文明样板路行动,实施S242线六都寨至司门前段公路持续改善,完成县人居环境整治工作任务。

积极建好“四好农村路”,创建养护示范乡镇4个、养护示范路120公里,在解决了农村公路“有没有”的问题后,解决了一大批“好不好”的问题。

完成公路防汛抢险、抗冰保畅工作任务,获评全省公路防汛保通先进单位,防汛抢险工作被湖南卫视、湖南经视等多家媒体广泛推介。

  2、养护工程

2020年,隆回县干线公路大中修工程总里程50.959km,占邵阳市总计划的60%,创隆回公路发展史上新的历史纪。大修路段包括:2019年S322线第一批大修工程5km、天华石材厂芒华坪旺溪岔路口-小沙江加油站运输损毁道路除险和生态修复工程项目(2019年S322线第二批大修工程)6.78km,2020年S240线第一批大修工程15.569km、S322线第一批大修工程5.023km、S240线第三批大观至岩口段大修工程4km、S242线第三批三拱桥至金石桥段大修工程8.587km。中修路段包括:2020年G320线第一批中修工程1.692km、G320线第二批中修工程4.308km。同时完成G320、S242线路面预防性养护工程,完成S242线石背山服务区主体工程,干线主动脉的整体形象和通畅能力稳步提升。

修复农村公路68.18km,包括:二大线16.8km、马横线10km、造寨线8km、皇云线8km、扶五线3.8km、梅左线7km、羊兴线8.6km,乡道莲花至龙庄4.2km、清水至邓家1.78km。聚焦“畅返不畅”问题,开启农村公路“大养护”时代。

  3、公路安全

完成隆回县93处顽瘴痼疾公路风险路段整治工程,建成S322线小沙江段大雾预警系统和弯道会车系统,共完善设立标志牌121处,设置路面振动标线98处490条,设置路面标线(含人行横道、停止标线、让行提示标线)16km,安装波形钢护栏36.65km,浆砌挡土墙265m³。同步实施G356线廖阿桥,S240线叶公檀桥,S322线兰龙桥、龙凼桥,更生桥共5座危桥的改造加固项目,完成S242线灾害防治工程,公路安全系数全面提升。

  、存在的主要问题

(一)年初预算编制欠精准,预算编制合理性有待提高

2020年资金结余52,237,779.16元,资金使用相对滞后,应合理编制年初预算。

(二)资金管理方面存在的问题。项目资金支付滞后。S322线第一批大修工程5km、S322线第二批大修工程6.78km、G355线廖阿桥危桥改造工程,S240线叶龚檀桥危桥改造工程、G320、S242线路面预防性养护工程等工程2020年已完工验收,由于审计报告未出未结账。致使2020年资金结余52,237,779.16元。

三)人员控制方面存在的问题。根据提供的编制文件和工资表,截止2020年12月31日隆回县公路建设养护中心核定编制人数163人,实有在职214人,离退休164人。超编制51人。

(四)资产管理方面,固定资产管理工作有待完善

一是没有每年组织一次固定资产资产清查工作,使固定资产检查经常化,确保账、卡、实相符。二是固定资产没有进行条码打印,贴标签管理,资产管理没有落实到使用人

、改进措施和有关建议

(一)合理编制年度预算,部门应分别编制统一、全面的财政预算和部门预算,充分反映主体的资金收支活动的全貌,为实现决策的科学化提供完备的数据资料,以利于控制、调节各类财政性资金的流向和流量,完善财政的分配、调节与监督职能按照国家关于加强预算绩效管理意见的要求,不断完善预算绩效管理制度和机制,深入推进绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用的全过程预算绩效管理。

(二)年中合理规划项目资金,督促项目经办人员和项目实施单位及时完善各项申报、审批、验收等手续,同时加快送审速度,避免因工作不到位造成年末集中报销、“突击花钱”现象。

(三)逐步消化超编人员。人员超编原因很多,情况复杂。建议与编办协调,加强编制的动态调整。同时各级领导高度重视,严格机构编制管理规定,坚决杜绝超编进人、违规进人现象,将单位的机构编制管理,纳入绩效考核范围,逐步消化超编人员。

(四)完善资产管理。进一步完善国有资产管理责任制,规范国有资产使用行为,认真做好国有资产的使用管理工作,做到物尽其用,充分发挥国有资产的使用效益;推进固定资产条码管理工作,分别按使用部门、存放地点和保管责任人顺序编排编码排序,统一录入“一物一条码”信息管理系统,形成固定资产条形码分部门打印,发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上,并指定专人负责管理。每年至少组织一次固定产清查盘点工作,做到家底清楚,账、卡、实相符,防止国有资产流失。

附:部门整体支出绩效评价基础数据表

部门整体支出绩效评价指标评分表

湖南天圣联合会计师事务所           中国注册会计师:

     

中国·邵阳                    中国注册会计师:                       

                                    

2021730日


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