隆回县罗洪镇人民政府2020年度整体支出

绩效评价报告

隆回县财政局：

依据《隆回县财政局关于开展 2020 年度部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2021〕2 号）等文件，我们接受贵局委托，组成绩效评价工作小组，于2021年6月21日至2021年6月28日对隆回县罗洪镇人民政府2020年度整体支出的绩效情况进行了现场评价。由隆回县罗洪镇人民政府提供凭证、账簿、会计报表和其他相关资料，并对这些资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是对这些会计资料及相关资料进行评价并发表评价意见。在绩效评价过程中，我们结合隆回县罗洪镇人民政府的实际情况，实施了包括召开座谈会，实地查证、收集和整理相关数据，发放调查问卷，对相关评价指标进行汇总分析等我们认为必要的评价程序，现将评价情况及结果报告如下：

 一、部门概况

   （一）部门基本情况

    １、在职人员情况。隆回县罗洪镇人民政府共有机构编制66人，其中：行政编制25人、事业编制41人。2020年度在职人员76人，其中：行政人员31人、非参公事业人员45人。

2、机构设置。内设6个内设机构、1个执法机构和4个直属事业单位。

（1）6个内设机构分别是：党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室（加挂农业农村工作办公室牌子和扶贫工作办公室两块牌子）、社会事务办公室（挂行政审批服务办公室牌子）、社会治安和应急管理办公室、自然资源和生态环境办公室。

（2）1个执法机构是：综合行政执法大队。

（3）4个直属事业单位分别是：社会事务综合服务中心、农业综合服务中心（挂动物防疫站牌子）、政务服务中心、退役军人服务站。

3、主要职能。罗洪镇人民政府主要职责：宣传和贯彻执行党的路线方针政策和法律法规；制定地方经济社会发展规划和年度计划并组织实施；坚持依法行政，推进民主政治，加强基层政权建设；做好农业、农村、农民和社区工作。落实基层管党治党工作责任制,加强党员队伍的思想建设、组织建设、作风建设、制度建设和党风廉政建设;做好党员管理、发展工作,改善党员队伍结构,提高党员素质。加强党对意识形态和统一战线工作的领导;指导工会、共青团、妇联等群团工作。规范经济管理,组织指导经济发展和经济结构调整;加强综合生产能力建设;健全社会化服务体系,完善产业支持保护体系,推进产业现代化;着力提升经济发展的质量和水平,发展壮大村级集体经济,增加村(居)民收入,不断提高人民生活水平。加强社会管理和基础设施建设,创造良好环境。推进政务、村(居)务公开;抓好卫生健康、人口计划生育工作,保障妇女儿童合法权益;加强自然资源管理、生态环境保护和修复等工作;加强人民武装、民族宗教等工作;强化安全生产和公共安全,组织抢险救灾、优抚救助,及时上报和处置重大社情、疫情、险情等,保护人民群众的生命财产安全。发展公益事业,强化公共服务。搞好公共设施建设,开展社会保障服务,着力解决群众生产生活中的问题;发展科教文卫事业,促进精神文明建设;制订公共服务事项目录清单,加强公共服务体系建设。加强综合治理,维护社会稳定。调解民事纠纷、化解社会矛盾,接待上访群众,处理群体性突发事件,保证社会公正,维护社会秩序和社会稳定。指导村民自治,推动农村社会建设,促进社会组织健康发展,增强社会自治功能。按照管理权限,负责机关和事业单位工作人员的教育、培养、选拔和监督工作。协助管理好派驻单位人员。依法依规承担下放的经济社会管理权限。行使《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》等法律法规赋予的职权。完成县委、县政府交办的其它事项。

4、重点工作计划和完成情况。2020年度隆回县罗洪镇承办省市重点工作0项。

（二）罗洪镇人民政府整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围。

2020年度罗洪镇人民政府整体支出总计12,523,048.43元，其中：

基本支出合计12,383,048.43元【注：①人员经费9,097,025.21元、‚ 公用经费3,286,023.22元】；

项目支出140,000.00元【注：基本建设类项目140,000.00元】。

二、整体支出管理及使用情况

　 （一）预算执行情况

2020年度年初财务预算数8,382,573.00元，预算调整数为14,324,907.71元，截止到本年度年底累计结余数1,801,859.28元，预算执行数12,523,048.43元。

（二）支出

2020年度支出合计12,523,048.43元。

    1、工资福利支出7,400,962.55元，其中：（1）基本工资2,328,153.00元，（2）津贴补贴630,000.00元，（3）奖金152,227.49元，（4）绩效工资795,881.00元，（5）机关事业单位基本养老保险缴费744,941.85元，（6）职工年金缴费331.86元，（7）职工基本医疗保险缴费436,124.74元，（8）公务员医疗补助缴费140,775.34元，（9）其他社会保障缴费17,611.43元，(10)住房公积金457,315.00，(11)其他工资福利支出1,697,600.94元。

    2、商品和服务支出3,286,023.22元，其中（1）办公费 644,188.43元，（2）印刷费141，083.00元，（3）手续费185.00元，（4）水费 46,800.00  元，（5）电费107,966.93元，（6）差旅费209,193.00元，（7）租赁费100,472.00元，（8）会议费5,800.00元，（9）培训费1,350.00元，（10）三公经费57,985.00元，其中：出省出国（境）经费零元、‚公务招待费22,427.00元，ƒ公务车购置及运行费经35,558.00元，（11）劳务费123,030.00元，（12）委托业务费675.00元，（13）工会经费407,602.24元，（14）福利费5,760元，（15）其他交通费用246,348.80元，(16)税金及附加费用271,136.79元，（17）其他商品和服务支出916,417.03元。

3、对个人和家庭的补助支出1,696,062.66元，其中：（1）生活补助14,200.00元，（2）个人农业生产补贴1,183,620.72元，（3）其他对个人和家庭的补助388,256.94元

注：2019年度三公经费合计51,481.00元，其中：出省出国（境）经费零元、‚公务招待费15,018.00元、ƒ公务车购置及运行经费36,463.00元。

    三公经费2020年度与2019年度相比，超支6,504.00元，超支率12.63%。其中：公务招待费超支7,409.00元，超支率49.33%。

　　（三）项目支出

　　 2020年度项目支出140,000.00元。  

三、项目支出组织实施情况

基本建设类项目支出140,000.00元，其中：一般公共预算财政拨款70, 000.00元，政府性基金预算财政拨款70,000.00元。

石莲村7、8、9组饮水项目20,000.00元；白莲村综合服务平台操坪硬化30,000.00元；白莲村2组水沟修建20,000.00元；中罗洪居委会文化文场建设70,000.00元。以上项目资金拨付到位，全部已完工。

四、资产管理情况

 （一）建立完善办公用品、办公设施管理制度。根据《事业单位国有资产管理暂行办法》的规定，结合隆回县罗洪镇实际情况，制定了《罗洪镇机关财务管理办法》。严格政府釆购制度，加强政府采购管理力度，规范采购行为。镇成立政府采购领导小组，镇党委书记任组长，镇长、镇党委副书记、人大主席、政协联工委主任、分管财政领导、纪委书记、机关事务线线长任副组长，财政所长、办公室主任、纪委副书记、计生办主任、财政所内勤人员为成员，负责所有需要纳入政府采购事项的具体工作。

镇机关及镇属各部门购买大宗同类商品或需请劳务人员，由购货单位或需请劳务单位书面申请，报镇采购领导小组审批，镇采购中心按审批计划具体负责采购。凡需要到县财政局采购报批，报批后办公室与财政所一同采购。商品采购好后，由经办人员出具商品清单一式二份(经办人、购货单位经领人签字)，一份连同发票交财政所入账，从该单位份连同商品交购货单位查验，相应资金中列支。

小额(指100元以下)办公用品由机关事务线就近定点采购，填好采购申报审批单，由镇机关事务线线长签批办理，100元-300元由财政分管领导审批,300元以上由书记审批，特殊情况，来不及审批的，经办人必须先电话请示相关领导，汇上大小写金额，在三天内补报好采购申报审批单，经会审后方可报账。

  （二）建立完善财产物资管理制度。严格按照行政事业单位固定资产管理制度规定，确定专人负责固定资产的日常管理，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负责。2020年度新增及报废处置资产全部录入湖南省行政事业资产动态管理系统，编报了2020年行政事业单位资产报表。

   （三）严格执行资产处置审批制度。根据《事业单位国有资产管理暂行办法》、《行政事业单位资产核实暂行办法》等有关规定，履行报批程序，完备相关手续。　

    五、绩效评价工作情况

　 （一）绩效评价法律法规及政策依据

1、《中华人民共和国预算法》；

2、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

3、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）；

4、《财政部项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）；

5、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）；

6、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）；

7、《隆回县人民政府办公室关于印发<隆回县预算绩效管理暂行办法>的通知》（隆政办发〔2021〕4号）。

（二）评价工作组织实施

 2021年5月25日，隆回县财政局下发了《关于开展2020年度部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩【2021】2号，湖南智超联合会计师事务所于2021年6月28日完成现场评价工作。现场评价工作具体包含如下几方面：

    1、核实2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2020年度和2019年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

2、查阅资料。查阅2020年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

3、实地查看，现场查看实物资产。

4、发放调查问卷，对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

5、归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

6、评价组对各项评价指标进行评价和打分。

7、形成绩效评价报告，报隆回县财政局（资产管理与绩效评价科）审核。

六、综合评价情况及评价结论

经评价组综合评价，隆回县罗洪镇2020年度整体支出绩效评价得分80.8分，绩效评价等次为“良”。

    七、绩效评价分析情况

　   1.1投入—目标设定—绩效目标合理性

绩效目标符合国家相关法律法规、本县国民经济和社会发展规划，计1分；部门（单位）职责密切相关，符合部门制定的年度工作计划，本项评分2分。

     1.2投入－目标设定－绩效指标明确性

绩效指标分解成具体工作任务，目标明确，细化量化良好，个性指标中量化指标超过3个，与年度任务数或计划数相对应，当年绩效目标与预算资金匹配，无预算调整或追加事项，本年度存在调整预算数，本项评分3分。

     1.3投入－目标设定－人员控制率

    隆回县罗洪镇2020年度在职人员76人(2020年度决算报表和2020年度花名册记载),县编委核定批复的在职人员66人（县编办核准的编制数)，在职人员控制率115.15%≧100%,聘用人员实际使用数0人，编办人社部门批复数0人，本项目评分1.5分。

     2.1过程—预算执行—预算执行率

     2020年预算数为8,382,573.00元，预算执行数为12,523,048.43元，预算数8,382,573.00元，预算执行率149.39%，四季度 100%支付无结余，本项评分2.0分。

2.2过程—预算执行—预算调整率

2020年预算数为8,382,573.00元，预算调整数为14，324，907.71元，预算调整率170.89%，本年度预算调整率170.89%＞10%，本项评分0分。

    2.3过程—预算执行—结转结余率

    2020年度结转结余总额1,801,859.28元，支出预算数12,523,048.43元，结转结余率14.39%。本项评分2.0分。

    2.4过程—预算执行—公用经费控制率

2020年度公用经费为3,286,023.22元，预算安排公用经费总额1,141,545.00元。公用经费控制率287.86%，本项评分0分。

    2.5过程—预算执行—“三公”经费控制率

2020年度“三公”经费实际支出数为57,985.00元，“三公经费”预算安排数为110,000.00元，“三公经费”控制率52.71 %。但罗洪镇人民政府支出数超上年决算，本项评分0分。

    2.6过程—预算执行—政府采购执行率和规范性

2020年实际政府采购金额为0元，政府采购执行率0 %，本项评0分。

3.1预算管理—管理制度健全性

财务审批制度、会计核算制度、“三公经费”管理办法、公用经费管理制度、项目管理制度、档案管理制度、资金管理办法健全；相关管理制度合法、合规、完整，如：招待费明确招待标准、招待人数、招待事项、报销佐证信息；会计岗位设置符合规定等；内控制度及相关管理制度得到有效执行。本项评分3.0分。

3.2预算管理—资金使用合规性

符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的支付有完整的审批程序和手续；重大项目开支和大额资金使用经单位党组集体研究决策；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；不存在重复申报项目、虚报冒领资金；专项资金专款专用；原始凭证的取得真实有效、无白条列支；无超范围、超预算开支；无超标准发放津补贴、奖金，无用公款支付应由个人支付的款项。本年度有开票单位名称与收款人名称不一致4例，扣0.8分；付市场整治机械费用支出无合同、无整治文件1例，付三大行动工作经费无文件和预算，扣0.4分；本年度有白条列支、有取得假发票，扣1分；本项评分7.8分。

3.3预算管理—信息公开性

    预算单位按规定及时、准确、完整的公开预决算和绩效管理信息，信息准确；基础数据信息和会计信息统计口径一致，资料真实、完整；本项评分1.0分。

    3.4预算管理—绩效自评管理情况

    按要求开展绩效自评工作；绩效自评报告公布及时；绩效自评报告各要素完整；绩效自评报告内容详细具体。罗洪镇人民政府没有提供2020年度部门整体支出自评表和项目支出绩效自评表，本项评分1.0分。

    3.5预算管理—绩效评价整改情况

    对历年财政支出绩效评价中存在的问题进行整改。罗洪镇人民政府上年度及以前年度未进行绩效评价，本项评分2.0分。

    3.6预算管理—资产管理－资产管理制度健全性

已制定合法、合规、完整的资产管理制度，包含流动资产管理制度及非流动资产管理制度；相关资产管理制度得到有效执行；本项评分1.0分。

3.7预算管理—资产管理－固定资产使用情况

    固定资产每年定期盘点，单位有闲置资产、盘亏资产、未处置报废资产情况；固定资产实行编码管理，增减变化建立审批程序；未提供本年度盘点表和台账，扣0.5分。本项评分0.5分。

    4.1产出—职责履行—实际完成率

    部门（单位）履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门（单位）履职工作任务目标的实现程度。本年度实际完成率≥90%，本项评分10.0分。

    4.2产出—职责履行—完成及时率

    部门（单位）在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率, 用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。本项评分6.0分。

    4.3产出—职责履行—质量达标率

    达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度，（根据年度单位经相关部门检查情况及单位项目实施情况评定），本项目评分6.0分。

    4.4产出—职责履行—重点工作办结率

    部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门（单位）对重点工作的办理落实程度。重点工作是指党委、政府人大、相关部门交办或下达的工作任务（根据单位项目实施情况评定），本项目评分6.0分。

    5.1效果—履职效果—经济效益

部门（单位）履行职责为区域经济发展带来的贡献。据实际考核情况评定分值（定量与定性相结合）。部门整体支出绩效评价，不产生直接的经济效益，但节约开支、资源综合利用等措施，会产生间接的经济效益，同时可促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，实现财政资金运行和预算管理效益最大化，保障部门更好地履行职责。本项评分6.0分

   5.2效果—履职效果—社会效益

   部门（单位）履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。以“目标设定”的考核指标为基础，根据实际考核情况评定分值（定量与定性相结合）。本项评分6.0分。

5.3效果—履职效果—生态效益   

部门（单位）履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。以“目标设定”的考核指标为基础，根据实际考核情况评定分值（定量与定性相结合）。本项评分6.0分。

    5.4效果—履职效果—社会公众或服务对象满意度

    社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职态度及效果的满意程度。对2020年度隆回县罗洪镇履行职责情况调查问卷进行统计，问卷30份，一十四项内容的答案共420个，其中：社会公众或服务对象满意的有382个、基本满意的有38个，满意度比例为90.95%＞90%，本项评分8.0分。

八、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1、预算编制工作有待加强。年初预算数8,382,573.00元，决算数为12,383,048.43元，预算调整数较大;年初预算数中文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、城乡社区支出、农林水支出预算数均为0，该五项调整预算数为9,594,722.71元；预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强；

2、对绩效评价工作未予以足够重视，未能及时提供年度部门整体支出绩效自评表和项目支出绩效自评表；

3、对固定资产的管理不够重视，在财务管理制度中无固定资产管理的具体规定；未按规定设立固定资产台账；无固定资产卡片；

4、对原始凭证的审核不严格。存在开票单位和收款人名称不一致的情况，并且有假发票。

5、资金支付的管理不严格。有白条列支，坐支，开票单位和收款单位名称不一致的情况。

6、办公用品挂账无经手人签名，办公用品管理制度不完善。

（二）改进措施和有关建议

1、强化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，根据实际情况和以前年度预决算资料合理编制收支预算，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性，防止漏编预算收支项目。完善预算管理制度，进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求做好预算编制工作，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制。财务部门应会同项目支出申请科室及单位根据事业发展规划，认真地审核项目支出预算，根据项目发展的重要性、可行性和效益，分清轻重缓急，合理安排项目资金。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。预算编制时在内部各科室推行预算的“二上二下”方式，提高预算的合理性和准确性。

2、重视绩效评价工作，提高预算绩效管理意识。要以绩效为导向，以群众满意为目标，以科学评估为依据，来提政府管理效能，优化行政资源配置，推进执政能力建设，保证重点工作、重大项目以及各项工作任务的完成，将责任落实到单位、到个人。

3、做好人事管理工作，严格按职责定岗定人，合理安排人员，防止超编和借调人员；

4、依据《政府采购法》的规定，对纳入政府采购范围的支出均应当编制政府采购预算。要从依法理财、依法采购的高度进一步提高对做好政府采购预算编制工作重要性的认识，学习、掌握好政府采购相关法规制度和业务知识，进一步增强责任意识和法治意识，全面、完整地编制政府采购预算，并在此基础上编制政府采购计划，且认真贯彻落实政府采购制度，不得超配置购置办公设备和办公家具，严格履行政府采购的申报审批程序和手续，做到只批才购，不批不购。严格按采购标准进行采购，提高财政资金的使用效益。

5、建立和健全财务管理制度，对固定资产和办公用品的采购、验收和使用等管理制订详细的管理制度；严格按制度进行财务审核，严格按照财务管理制度和发票管理制度对发票及其他原始凭证进行审核，杜绝假发票和不符合规定的原始凭证报账；严格按照国家财政法规和财务管理制度的要求加强对资金支付的管理，杜绝白条列支和资金坐支。

九、附件

（一）2020年度部门整体支出绩效评价指标评分表（附件1）

 （二）2020年度部门整体支出绩效评价基础数据表（附件2）

（三）“三公经费”情况统计表（附件3）

（四）非税收入完成情况统计表（附件4）

（五）预算执行情况统计表（附件5）

（六）固定资产情况统计表（附件6）

（七）单位履行职责情况调查问卷统计表及调查问卷（附件7）

湖南智超联合会计师事务所（普通合伙）  中国注册会计师：

       中国 长沙                      中国注册会计师：

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