2021度国土空间规划专项资金

绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受贵局委托组成评价工作组，于2022年5月24日至6月22日对2021度国土空间规划专项资金进行了绩效评价。按照隆回县财政局《关于开展2021度国土空间规划专项资金重点绩效评价工作的通知》（隆财绩[2022]18号）安排，我们经过现场勘验、资料核查、文件核对、数据核定，向专项资金主管单位的管理人员进行询问了解，对专项资金项目实施单位服务成果进行了抽查，在掌握一手资料的基础上，确定了2021度国土空间规划专项资金绩效考核评价的指标体系，在定性和定量分析的基础上对本专项资金绩效目标进行评价。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、项目基本情况

(一)项目单位基本情况

隆回县自然资源局主要负责城市规划区范围内土地利用和建设活动的实施管理。指导并参与重要建设项目的规划选址；负责建设项目的用地规划和工程规划管理；负责指导城市地下空间开发利用规划管理。牵头组织编制国土空间生态修复规划并实施有关生态修复重大工程。负责国土空间综合整治、土地整理复垦、矿山地质环境恢复治理等工作。牵头建立和落实生态保护补偿制度，制定合理利用社会资金进行生态修复的政策措施，并提出县级重大备选项目。

该局单位编制人数为72人，实际人数为257人（其中在职215人，离退休42人），遗属补助人数9人。

(二)项目概况

1、为深入贯彻落实《中共中央国务院关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》（中发[2019]18号）、《中共湖南省委湖南省人民政府印发<关于建立全省国土空间规划体系并监督实施的意见>的通知》（湘发[2020]9号），根据国家、省、市自然资源主管部门和县委县政府的工作部署，隆回县全面启动推进国土空间规划这项工作。国土空间规划编制工作的主要内容包括隆回县国土空间总体规划、乡镇国土空间规划、专项规划和村庄规划。

2、资金安排情况。根据隆回县财政局隆财建指[2021]13号文件，《关于下达2021国土空间规划专项资金的通知》预算安排的2021国土空间规划专项资金1000万元的使用计划，已经县人民政府常务会议研究和县人大常委会主任会议通过。资金安排主要为：①国土空间总体规划编制6,750,000.00元，为县乡国土空间总体规划编制合同约定技术服务费；②生态修复与耕地保护专项规划2,850,000.00元，其中：生态修复专项规划850,000.00元，耕地保护专项规划与一张图2,000,000.00元；③国土空间信息化建设400,000.00元，为多规合一协同审批平台信息化建设。

(三)项目绩效目标

在全面摸清隆回县国土空间本底条件和开展现状评估工作基础上，对现行土地利用总体规划和城市总体规划实施“双评估”，开展重大问题研究，并以资源环境承载力和国土空间开发适宜性评价结果为基础，开展国土空间规划工作。按照优化国土空间格局，促进空间融合的要求，落实国家、省、市国土空间规划提出的战略要求，确定县域国土空间开发、保护和整治目标和总体布局；按照生态文明建设和自然生态空间用途管制要求，落实尚未规划确定的生态、农业和城镇空间以及生态保护红线、永久基本农田、城镇开发边界划定目标，确定划分区，制定相应的管控措施和落实路径。统筹自然资源与生态保护利用，确定水资源、耕地和基本农田、森林、矿产等资源保护底线、利用上线，结构与布局调整方向和重点等；落实产业发展、生态修复、乡村振兴、综合整治等重点工程布局；强化资源保障、能源保障、基础设施、防灾减灾等支撑体系建设；促进区域联动发展，完善配套设施，开展国土空间规划“一张图”建设。

二、专项资金预算安排及拨付、使用情况

(一)资金安排及落实到位情况

2021年5月21日隆回县财政局《关于下达2021国土空间规划专项资金计划的通知》（隆财建[2021]13号）下达国土空间规划专项资金10,000,000.00元。

(二)专项资金使用情况

根据提供的财务资料，隆回县2021国土空间规划专项资金支出合计284,400.00元。支出项目内容如下：

1、国土空间总体规划编制预算安排资金6,750,000.00元，实际未使用资金。隆回县国土空间总体规划（2020-2035年）编制服务项目于2020年4月29日通过招投标方式确认供应深圳市城市规划设计研究院有限公司、湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司，协议总金额13,500,000.00元。主要工作任务分为两个空间层次，一是隆回县行政区域范围内的全部国土空间，面积2867.67平方公里；二是隆回县县辖23个乡镇范围内的全部国土空间，面积约为2603.96平方公里。该项目2020年已支付资金6,750,000,00元，2021年由于国家、省、市关于国土空间规划编制的一些前期基础性工作推进缓慢，永久基本农田划定、生态保护红线优化调整、城镇开发边界划定等三项基础工作至今未批复和发布成果，国土空间规划约束性、指导性、预期性指标体系未锁定下达，规划底数基数未最终核定，导致国土空间规划节奏整体放慢，相应的技术服务费用也未能按照合同约定支付到位。

2、生态修复与耕地保护专项规划预算安排资金2,850,000.00元，实际使用资金284,400.00元。生态修复与耕地保护专项规划主要分为2个项目，其中：

①生态修复专项规划预算安排资金850,000.00元，2021年实际未使用资金。

②耕地保护专项规划与一张图预算安排资金2,000,000.00元，2021年实际使用资金284,400.00元。隆回县耕地保护国土空间专项规划和耕地保护“一张图”项目于2021年9月1日通过政府采购方式确定供应商湖南地春土地信息咨询有限公司，协议总价948,000.00元，项目内容为重点统筹协调好耕地保护与建设占用耕地数量及空间布局的关系、耕地后备资源利用与林地后备资源利用与林地保护的关系，从源头上确保耕地保护总目标落地；合理确定耕地、耕地后备资源、永久基本农田储备区的总体布局，建立耕地保护“一张图”。经查询科目明细账及记账凭证，2021年12月5日支付服务费284,400.00元。

3、国土空间信息化建设预算安排资金400,000.00元，2021年实际未使用资金。

国土空间规划专项资金使用情况表      金额：元

(三)专项资金结余情况

根据提供的财务资料，2020年末国土空间规划专项资金523,400.00元，2021收到专项资金10,000,000.00元，2021支付国土空间规划专项资金284,400.00元,收支相抵结余10,239,000.00元。主要原因为国土空间总体规划编制项目、生态修复与耕地保护专项规划项目、国土空间信息化建设项目2021未使用项目资金。

(四)专项资金管理情况

隆回县自然资源局作为2021国土空间规划专项资金的主管部门，在财务精细管理方案中，对专项资金管理专门进行了规范：专项资金坚持“量入为出、专款专用、专项核算、专项结报”的原则，实行专账管理、坚持严格审批、依法管理的原则，规定了专项资金拨付审批程序：相关股室、各二级单位提出初审、财务股复核、分管领导审批、分管财务领导审批、局长审批、报财政局经济建设股、财政局分管经济股的领导、国库集中支付办公室审批，最后局财务股按审批意见拨付资金，并设立了专项资金按工程进度申请拨款制度，项目资金公示制度、财政投资评审制度、监督检查制度、资金使用公示制度。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况

隆回县国土空间规划编制工作于2019年7月正式启动，成立了隆回县国土空间规划编制工作领导小组和办公室，制定了工作方案，召开了隆回县动员部署会议，落实组织编制和实施国土空间规划主体责任。建立县委县人民政府总领，县自然资源部门牵头、其他部门协同、专家咨询。

（二）项目实施情况

一是通过公开招投标确定由深圳市城市规划设计研究院有限公司、湖南省金乡土地资源开发咨询有限公司两家单位的联合体承担隆回县县乡两级国土空间总体规划编制的技术服务工作。

二是截至2021年底已完成了资源环境承载力和国土空间开发适宜性评价、空间规划实施评估、国土空间开发保护现状评估、国土空间发展战略定位研究、县域村庄分类和布局、城镇开发边界模拟划定、生态保护红线评估调整、耕地与基本农田保护专题研究、综合交通体系专项规划、特色风貌与城市设计专项规划、隆回县国土空间总体规划（2020-2035年）大纲等11项相关前期工作，以及县级国土空间规划初步成果，乡镇国土空间规划将于今年下半年启动编制。村庄编制已完成了162个村庄，出台了94个规划成果。

四、项目主要成效

1、立足资源环境承载力和国土空间开发适宜性，严守生态保护红线、永久基本农田保护线、城镇开发边界三条控制线，框定总量、限定容量、盘活存量、做优境量、提高质量，谋划新时代国土空间开发保护格局，加快形成绿色生产方式和生活方式，提升了国土空间利用效率和自然资源利用水平。

2、将增强人民群众的幸福感、获得感作为国土空间规划的出发点和着力点，注重提供优质公共服务和人居环境，尊重、顺应自然和城乡发展规律，统筹布局生态、农业、城镇等协调空间，促进了人与自然和谐共生。

3、在全面评估的基础上，突出重点，科学确定发展目标，健全政策机制，更新规划理念、技术方法，以信息化建设为基础构建编制、审批、实施、评估、预警、考核等全流程管理，提升了国土空间规划的现代化水平。

五、综合评价情况及评价结论

根据《2021国土空间规划专项资金绩效评价指标表》，经综合评价，绩效评价得分59分，其中：项目决算18分、项目管理28分、项目产出5分、项目效益8分。按照评价等级标准，评价结果为“差”。各项指标扣分情况如下：

（一）项目决策指标。分值20分，评价得分18分。扣减2分原因：1、绩效指标明确性分值4分，实际评价得分2分。扣减2分是因为项目预算安排资金与项目实际使用资金不匹配。

（二）项目过程指标。分值30分，评价得分28分。扣减2分原因：1管理制度健全性指标分值5分，实际评价得分3分，扣2分是因只有财务管理制度，未单独制定专项资金管理制度。

（三）项目产出。标准分值25分，评价得分5分。扣减20分原因：1、实际完成率指标分值10分，评价得分0分。扣减10分是因项目未完成；2、完成及时率指标分值5分，评价得分0分，扣减5分是因项目未完成；3、质量达标率指标分值5分，评价得分0分，扣减5分是因项目未完成。

（四）项目效益。标准分值25分，评价得分8分。扣减17分原因项目未完成，无法体现产出效益，酌情扣减。

六、项目存在的问题

(一)资金结余存量大，项目资金安排欠合理

1、资金结余较大。2020年末国土空间规划结余专项资金523,400.00元，2021收到专项资金10,000,000.00元，2021支付国土空间规划专项资金284,400.00元,收支相抵结余10,239,000.00元，累计结余率97.29%。

2、资金安排不合理。对项目的可行性研究不够，资金安排过于粗放，导致资金未能及时使用。如国土空间总体规划编制预算安排资金6,750,000.00元、国土空间信息化建设预算安排资金400,000.00元，2021实际未使用，项目资金安排不合理，无法使专项资金达到预定用途。

（二）项目实施进度缓慢

项目前期准备不充分，影响项目开工进度。一是部分项目在执行过程中因方案审查、项目评审等环节出现问题而搁置，影响项目进度。截至现场评价时，专项资金只使用了284,400.00元，为支付耕地保护“一张图”服务费，且该项目尚未开始，所有项目整体实施进度比较缓慢。

七、改进措施和建议

(一)要加强可行分析合理安排资金。针对跨年度的项目，要加强项目可行性分析，确定项目的实施进度，制定资金使用方案，合理安排项目资金，发挥资金时间价值，同时对每年均有预算安排的项目，应考虑项目上年结余情况。

(二)积极推进财政资金统筹使用，集中财力办大事。对于无法及时实施的项目进行说明情况，对于不能实施的项目要及时申请撤销或变更申请，避免造成项目停滞不前的情形。

附：2021国土空间规划专项资金绩效评价指标评分表

湖南天圣联合会计师事务所          中国注册会计师：

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　　2022年6月30日