天圣所（2022）

隆回县公安局交警大队

2021年部门整体支出绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受贵局的委托，组成绩效评价工作组，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发[2014]45号）、《财政部项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预[2020]10号）、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩管理的实施意见》（湘办发[2019]10号）、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩[2020]7号）、《隆回县人民政府办公室关于印发<隆回县预算绩效管理暂行办法>的通知》（隆政办发[2021]4号）等文件的规定，经过查阅相关会计资料及数据核对，并对相关工作人员进行询问了解，对2021年度隆回县公安局交警大队部门整体支出情况实施绩效评价。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、单位概况

（一）基本情况

　　1、机构设置

隆回县公安局交警大队县交警大队只有本级，没有其他二级预算单位。纳入2021年部门预算编制范围的只有县交警大队本级中的7个内设中队（综合中队、处罚中心、车管所、事故处理中队、交管中队、科技中队和机动中队）和25个乡镇中队。

　　2、人员概况

　　根据提供的编制文件和工资表，截止2021年12月31日隆回县公安局交警大队核定编制人数69人，2021年末实有人数82人，其中：在职人员69人，离退休人员13人。

3、主要职责

(1) 加强道路交通安全管理，定期掌握分析道路交通安全动态，制定对策。

(2) 加强道路巡逻，及时发现、查处和纠正各类交通违法行为。

(3) 加强道路交通安全宣传，预防道路交通安全事故发生。

(4) 负责道路交通事故的现场勘查处理和交通事故逃逸案件的侦破工作。

(5) 做好机动车的注册登记和驾驶员管理工作。

(6) 搞好交通警卫。维护重大节日、集会、游行、示威和体育活动的交通秩序，保证首长、外宾车辆行驶安全与畅通。

(7) 完成县委、县政府及上级主管部门交办的其他工作任务。

4、2021年度部门重点工作计划：

(1) 深化政治建警纵深推进优秀警队建设。

(2) 统筹推进交通问题顽瘴痼疾集中整治。

(3) 全力以赴做好重要节点交通秩序管控。

(4) 围绕绩效考核评估稳步推进各项工作。

（二）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围

　　2021年度隆回县公安局交警大队机关部门预算公开预算支出规模23,594,150.00元，其中：基本支出23,194,150.00元（包括工资福利支出7,709,798.00元,一般商品服务支出15,480,560.00元,对个人和家庭的补助3,792.00元）；项目支出400,000.00元。2021年度部门预算按要求在规定时间内报送并于2021年1月20日在县门户网站上公开。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况

 2021年总收入30,983,956.57元，其中：一般公共预算财政拨款收入30,307,872.62元,其他收入676,083.95元；总支出39,115,792.66元，其中：基本支出35,721,666.16元（包含工资福利支出9,404,690.49元，商品和服务支出18,067,383.44元，对个人和家庭的补助8,249,592.23元），资本性支出3,394,126.50元（包含项目支出3,336,826.59元，其他资本性支出57,299.91元）。年末结转和结余7,608,148.67元。

2020年总收入36,602,423.51元，其中：财政拨款收入35,970,360.02元，其他收入632,063.49元；总支出34,280,819.53元，其中：基本工资福利支出10,200,345.58元，商品和服务支出14,999,322.77元，对个人和家庭的补助费用6,045,458.64元，项目支出3,035,692.54元。

2021年比2020年收入下降15.35%，主要增长为预算财政拨款下降15.74%。

2021年比2020年支出增长14.1%，主要是商品服务支出增长20.45%，对个人和家庭的补助增长36.46%。

(二)基本支出情况

1、基本支出主要用途、范围

基本经费支出用于保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2021年隆回县公安局交警大队经费支出35,721,666.16元（包含工资福利支出9,404,690.49元，商品和服务支出18,067,383.44元，对个人和家庭的补助8,249,592.23元）。

2、基本支出管理情况

为了确保各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，隆回县公安局交警大队制订了《隆回县公安局交通警察大队财务管理制度》，经费预算、收入票据管理、支出和支付结算等各方面规范审批权限、管理要求、管理流程以及控制措施等，以加强经费管理。制定《隆回县公安局交通警察大队执法执勤用车制度改革实施细则》、《隆回县公安局交通警察大队执勤执法用车管理办法》，从制度规范公务用车使用管理，保障车改后公车出行和执法执勤需求，合理有效配置使用公车资源。

所有对外支出，均需取得合法有效的票据（税务发票或财政票据）。实行报账制，按照财务管理权限实行由下到上逐级呈报、先审后批制度。支出审批报账程序：经手人必须在票据上注明支出用途→证明人签字→中队负责人→联系或分管大队领导审查→财务审核票据和金额→经财务会审综合中队中队长审查盖章→分管财务大队领导审批→大队长审核→财务会审小组成员审核。

2021年隆回县公安局交警大队部门基本预算支出23,194,150.10元，实际执行35,721,666.16元，超预算12,527,516.06元，提高幅度为预算的54%。其中：工资福利支出预算7,709,798.00元，实际执行为9,404,690.49元，超预算1,694,892.49元；一般商品服务支出预算15,480,560.00元，实际执行18,067,383.44元，超预算2,586,823.44元。基本支出超预算提高幅度54%，主要是由人员经费超预算所致，隆回县公安局交警大队2021年机构改革后定编69人，实有在职人员69人，退休人员13人。

3、“三公”经费使用和管理情况

2021年隆回县公安局交警大队“三公”经费账面开支总额1,532,202.61元，其中：因公出国（境）经费未发生，公务接待经费1,680.00元,公务车购置267,074.43元，公车运行维护运行经费1,263,448.18元。

          2021年度“三公”经费控制情况表      单位:元

从上表可以看出，三公经费控制较好，但从现场抽查审核凭证看，公务接待费实际支出数比预算数少94.4%，实际原因将招待安排在食堂用餐，招待开支列入了人员经费日常伙食补助总支出，未单独列支。

（三）项目支出情况

1、项目资金预算安排情况

项目支出主要用于办案业务经费和公安装备购置费用主要是中央转移专项资金，分为公安业务经费和公安装备经费。2021年隆回县公安局交警大队项目支出年初预算公车购置费用400,000.00元。

2、项目资金实际使用情况

2021年隆回县公安局交警大队实际项目支出3,336,826.59元，主要用在办案业务开支和办案设备更新、维护。

3、项目资金管理情况分析

隆回县公安局交警大队制定了一系列的财务和固定资产管理办法，安排专人和专门的股室进行管理维护（科技中队）。项目资金的支付在完成交警大队内部审核程序后，报需财政局的国库办主任、分管领导签字审核后方能付款。

三、资产管理情况

截至2021年12月31日，隆回县公安局交警大队账面资产总额32,272,626.79元，项目构成为：流动资产17,672,817.41元，其中：预付账款净额3,934,000.00元，占资产总额的12.18%；其他应收款净额13,738,817.41元，占资产总额的42.57%。非流动资产14,599,809.38元，其中：固定资产净值6,082,975.94元（固定资产原值18,899,001.94元，累计折旧12,816,026.00元)，占资产总额的18.85%；在建工程2,029,556.44元,占资产总额的6.29%；无形资产净值6,487,277.00元（无形资产原值7,440,083.20元，累计摊销952,806.20元），占资产总额的20.1%。

隆回县公安局交警大队对固定资产是按照财政部门的要求，每年完成资产变动信息录入，每月对资产情况进行上报。按照资产清理的各项结果，分门别类录入资产管理信息系统，建立健全本单位的固定资产台账；购置固定资产按政府采购审批程序，确保资产合理配备，提高资产使用效率，确保资产的安全和完整。

四、综合评价情况及评价结论

2021年隆回县公安局交警大队经费开支严格按预算执行，管理制度基本健全，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，根据《隆回县公安局交警大队整体支出评价参考指标评分表》评分体系，隆回县公安局交警大队整体支出绩效评价评分84.4分，评价“良”。(扣分原因详见附表)

五、部门整体支出绩效情况

（一）经济性分析

1、本年预算配置控制方面，预算完成率165.78%，上年预算完成率141.82%，预算完成率增长23.96%。　

2、资产管理方面隆回县公安交警大队2021年对资产进行了一资次大的清理和整顿。不允许私人借用公款，预支工程款。固定资产管理按制度规定执行采购、领用、管理 、报废程序。

　　3、预算管理方面，制定了经费管理制度，执行方面效果较好。

（二）效率性、有效性及可持续性分析

1、围绕专项活动抓队伍。一是推进优秀警队建设，打造过硬队伍；二是抓实队伍教育整顿，防控队伍风险；三是开展实战红练兵提升队伍素质。

2、围绕顽疾整治保安全。一是广泛开展宣传引导，提升安全文明意识；二是全面排查整治风险，提升道路安全通行能力；三是严厉整治交通违法，创造安全畅通交通环境。四是强力开展违法清零，消防潜在风险隐患；五是强化电子警察执法效能，织密交通违法防控天网。

3、围绕节点警务保畅通。今年各重要时间节点，严格按照节点勤务要求，采取全警上路勤务模式，严管严控路面，严查超员超载、酒驾醉驾、无牌无证等严重交通违法，全力以赴防事故保畅通，有效净化节假日交通流量剧增期间的路面交通秩序，除隐患防事故。

4、围绕交管放管服强服务。强力推进“放管服”改革便民利民措施落地。小型汽车驾驶证全国“一证通考”、小型汽车驾驶证异地分科目考试、试行 大中型客货车驾驶证省内异地申领、扩大车辆转籍信息网上转递试点、实行摩托车全国通检和6年免检、简化机动车抵押登记手续、扩大使用原号牌号码范围、实行机动车销售企业代发临时行驶车号牌、全面推行车辆购置税信息联网、推行12123交管语间服务热线等10项“放管服”改革新措施已全部到位并组织实施。　

　　六、存在的主要问题

（一）年初预算编制欠精准，预算编制合理性有待提高

2021年预算资金超支12,527,516.06元，主要是工资福利支出超预算1,694,892.49元；一般商品服务支出超预算2,586,823.44元。应明细、合理编制年初预算，严格按预算范围支出。

（二）资金支出方面存在的问题。

1、审核不到位，超领补助款，如：2021年7月60号凭证付驻村帮扶补助文件要求驻村帮扶每日补助100元，刘跃南实际补助10,700.00元，但附件驻村帮扶天数1-3月20天、22天、22天，4-5月20天、15天，共计99天，超领补助款800.00元。

2、报账附件不齐全，如：2021年3月13号凭证付退休人员春节慰问款，附件为步步高超市预付卡销售发票12,000.00元，并无退休人员领购物卡清单；2021年9月14号付花门街道龙富村乡村振兴帮扶经费20,000.00元，附件为龙门街道办事处开具单位往来结算收据，无经费补助报告或研究会议记录，帮扶补助对象、项目不明。

3、未按合同内容付款，如：2021年11月54号凭证支付礼让行人设备更换130,310.00元，2021年9月9日签订合同价格130,310.00元，约定施工完成经验收合格后7日内付合同价95%，预留5%作为质保金，质保期为三年。2021年11月23日一次性付100%合同价款130,310.00元，未预留质保金。

（三）工程项目结算未经财政评审或有资质的第三方机构出具正式结算报告，而是个人编制的结算审计报告。如：2021年11月60号凭证付迎省卫复查划线工程款1,636,330.00元。项目经隆回县财评预算价2,379,358.79元。经招投标程序，由湖南友谊建筑工程有限公司中标，中标价2,181,784.84元，并签订正式合同。2021年5月15日项目竣工通过验收。2021年编制人陈振华出具2021年10#项目建筑工程（结）算书，工程造价2,181,784.84元。项目竣工结算未经财政评审或有资质的第三方机构出具正式结算报告。

（四）资产管理方面，固定资产管理工作有待完善

一是没有每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产检查经常化，确保账、卡、实相符。二是固定资产没有进行条码打印，贴标签管理，资产管理没有落实到使用人。

七、改进措施和有关建议

（一）合理编制年度预算，各部门应分别编制统一、全面的财政预算和部门预算，充分反映主体的资金收支活动的全貌，为实现决策的科学化提供完备的数据资料，以利于控制、调节各类财政性资金的流向和流量，完善财政的分配、调节与监督职能。按照国家关于加强预算绩效管理意见的要求，不断完善预算绩效管理制度和机制，深入推进绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用的全过程预算绩效管理。

（二）完善财务审核制度、支出预算管理，确保财政资金使用效益。完善财务管理制度，制定规范报账流程及依据提供，加强财务审核。按预算规定的用途拨付使用财政资金，减少支出管理上的随意性。按规定的范围和标准发放津贴、补贴，不得随意扩大范围和变相提高发放标准。

（三）完善工程项目管理制度，保证财政资金合理使用。综合考量各个项目建设环节的推行质量，制定合理财政资金支出计划，使项目各环节可以按照预期有序进行。项目预（结）算建议通过财政评审或有资质第三方机构评审，合理压缩各环节的财政支出，提升资金使用效益，使项目在满足既定要求基础上，能够最大限度提升经济效益空间。​

（四）完善资产管理。进一步完善国有资产管理责任制，规范国有资产使用行为，认真做好国有资产的使用管理工作，做到物尽其用，充分发挥国有资产的使用效益；推进固定资产条码管理工作，分别按使用部门、存放地点和保管责任人顺序编排编码排序，统一录入“一物一条码”信息管理系统，形成固定资产条形码分部门打印，发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责管理。每年至少组织一次固定资产清查盘点工作，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失。

附：部门整体支出绩效评价基础数据表

部门整体支出绩效评价指标评分表

湖南天圣联合会计师事务所           中国注册会计师：

中国·邵阳                    中国注册会计师：                       

 2022年6月30日