湘天圣审字(2023)第67号

隆回县羊古坳镇中心学校

2022年度部门整体支出绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受委托，根据隆回县财政局《关于开展2022年度教育系统部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕27号）要求和布署安排，对隆回县羊古坳镇中心学校2022年度部门整体支出绩效进行了现场评价。评价工作采用定量评价与定性评价相结合的方式：定量评价以隆回县羊古坳镇中心学校提供的相关数据资料为基础，经过认真审查和核对，计算分析得出评价结果；定性评价由工作组通过调查、听取隆回县羊古坳镇中心学校领导及相关人员的情况介绍及现场核查询问等方式，经客观描述和分析得出评价结果。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、单位概况

（一）部门基本情况

隆回县羊古坳镇中心学校2022年部门决算单位构成包括：羊古坳镇中心学校单位本级（含8个非预算单位：匡家铺小学、韩家铺小学、转角丘教学点、龙家湾小学、刘家排教学点、罗古石教学点、罗英教学点、白山口教学点）以及羊古坳镇中学、中团中学、羊古坳镇中心小学、中团完全小学。内设机构包括：学校党支部、行政组、后勤组、教学组、政教组、团支部、少先队。截至2022年12月编制人数为221人，实际在职人数197人（其中在职在编教师186人，特岗教师11人），退休教师89人。小学教师114人，初中教师83人。

部门主要职能：

1、全面贯彻教育方针，全面实施素质教育，严格执行教育行政法规，规范办学行为。

2、全面开展学校各项工作，严格按规定开齐课程，上足课时。

3、组织教育教学，乐学研究活动，保证教育教学质量。

4、维护教职工利益，保障教职工合法权益，以教职工和学生的人生幸福和生命安全作为重点。

  2022年度部门重点工作计划：

1、研究拟定学校教育发展策略，贯彻和执行党和国家的教育方针、政策、法规；

2、管理和指导学校基础教育工作，确保普及九年义务教育工作成果，管理学校教育经费，执行财务管理制度，负责和指导学校教职工的思想政治工作。

（二）部门年度预算情况、使用方向和主要内容、涉及范围

2022年度财政部门批复的隆回县羊古坳镇中心学校部门年度预算收入4587.31万元，其中：一般公共预算拨款4582.31 万元，政府性基金预算拨款 5万元。预算支出4587.31万元，其中:

1、基本支出预算2077.31万元，包括人员支出和公用支出，其中：工资福利支出1973.01万元（其中：基本工资755.45万元、津贴补贴145.09万元、绩效工资482.40万元、住房公积金172.78万元、职工基本医疗保险缴费100.09万元、其他社会保障缴费17.50万元、公务员医疗补助缴费69.32万元、机关事业单位基本养老保险缴费230.38万元）、对个人和家庭的补助13.16万元、商品和服务支出91.14万元（主要包括工会经费23.55万元、培训费15.11万元、福利费52.48万元）。

2、项目支出预算2505万元，主要是部门为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等，其中：保教保育费支出80万元，主要用于保障幼儿园的教育教学；学生资助支出100万元，主要用于学生资助;教育综合发展专项支出50万元，主要用于教育综合发展；非税收入成本性支出100万元，主要用于商店租赁费；教育专项支出20万元，主要用于教育专项；校园建设专项支出1000万元，主要用于教育基建项目；教师陪餐及工友工资补助支出50万元，主要用于教师陪餐及工友工资发放；代课金支出50万元，主要用于代课教师工资；中心校公用经费支出5万元，主要用于购买中心校办公用品；基础教育发展专项支出20万元，教育费附加支出30万元，主要用于学校小型维修；学生营养餐改善计划支出250万元，主要用于改善学生营养；公用经费支出500万元，主要用于保障教育教学；人才津贴支出200万元，主要用于发放人才津贴；特岗经费50万元，主要用于发放特岗教师工资福利。

3、政府性基金支出预算5万元，其中，科学技术支出 0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出 0万元，占0%；其他支出5万元，占100%，主要用于教育事业的彩票公益金支出5万元。

2022年度部门预算信息按要求在规定时间内报送并于2022年3月15日在隆回县人民政府门户网站上公开。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况

1、收、支、余决算情况。 2022年总收入决算数3492.02万元，比上年的3029.18万元增加462.84万元，增长率15.28%。总支出共计3492.02万元，比上年的3204.54万元增长287.48万元，增长率8.97%。无结余。

2、支出预算执行情况。2022年度支出预算数4587.31万元，预算执行数3492.02万元，预算执行率76.12%。

3、政府采购执行情况。隆回县羊古坳镇中心学校未编制2022年度政府采购预算，政府采购决算报表反映的支出数为20万元。

(二)基本支出情况

1、基本支出主要用途、范围

基本经费支出用于保障部门正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费。2022年隆回县羊古坳镇中心学校经费基本支出3289.03万元，其中：工资福利支出2312.92万元，商品和服务支出499.62万元，对个人和家庭的补助476.49万元。

2、基本支出管理情况

为加强对预算资金的支出管理，隆回县羊古坳镇中心学校制订了财务会审制度，学校校长、财务人员、财务监督小组的成员共同组成本制度的执行主体。严格财务会审制度，财务会审时，会审成员需达到70%以上才能进行财务会审，在会审通过的原始发票上签字并加盖“财务会审专用章”。未经财务会审的，一律不得报账。

3、“三公”经费预算情况和执行情况

（1）预算情况。隆回县羊古坳镇中心学校2022“三公”经费年预算总额0万元，较上年的0万元减少0万元，预算配置变动率0%。

（2）执行情况。隆回县羊古坳镇中心学校2022年“三公”经费实际支出0万元。

（三）项目支出情况

1、项目支出用途、范围。根据2022年决算报表，2022年隆回县羊古坳镇中心学校项目支出201.49万元，其中：公立幼儿园厕所改造、屋顶维修7.64万元，匡家铺小学食堂建设提级整改2万元，羊古坳中学塑胶运动场建设85万元，中团中学教师周转宿舍楼建设106.85万元。

2、项目支出管理情况。羊古坳镇中心学校项目由隆回县教育局对项目预算、招投标、进度管理、验收等管理工作。学校对项目支出方面未制定专项资金管理制度。

（四）政府性基金支出情况

根据2022年预、决算报表，2022年隆回县羊古坳镇中心学校政府性基金预算支出安排5万元，用于教育事业的彩票公益金支出，实际支出1.5万元，预算执行率30%。

三、资产管理情况

截至2022年12月31日，隆回县羊古坳镇中心学校账面资产总额1916.63万元，项目构成为：流动资产62.79万元，为其他应收款净额62.79万元，占资产总额的3.28%，非流动资产1853.84万元，其中固定资产净值1853.84万元（固定资产原值2040.96万元，累计折旧187.12万元)，占资产总额的96.72%，主要包括房屋建筑物、办公设备、设施等。

隆回县羊古坳镇中心学校制定《固定资产管理制度》，管理和使用贯彻“统一领导，分类管理，层层负责，责任到人，合理调配，管用结合、物尽其用”的原则；设立固定资产明细账及卡片账，分类列入资产明细，定期对财、单、物进行核对；对固定资产的购置领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定；单位负责人工作调动、资产使用人调离、退休按规定进行资产移交；全面有效管理国有资产，维护国有资产安全，充分发挥其使用效益。

四、绩效评价工作情况

隆回县财政局拟定了教育系统部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《关于开展2022年度教育系统部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕27号），并委托我所对隆回县羊古坳镇中心学校进行绩效评价工作。2023年10月，隆回县财政局召开现场评价工作安排部署会，我所成立的隆回县羊古坳镇中心学校绩效评价工作小组于2023年10月下旬完成现场评价，并根据相关资料完成实地查看工作，现场绩效评价工作内容主要有：

（一）核实数据：对2022年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2022年度和2021年度部门整体支出情况进行比较分析。

（二）查阅资料:查阅2022年度预算安排、财政拨款收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务资料。

（三）核对查看：我们根据隆回县羊古坳镇中心学校提供的资产管理办法及资产管理系统进行核对查看。

（四）归纳汇总：对隆回县羊古坳镇中心学校提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

（五）评价组对各项评价指标进行分析讨论：根据财政局拟定的部门整体支出绩效评价指标，结合隆回县羊古坳镇中心学校提供的相关材料，进行核查、分析、整理。

（六）形成绩效评价报告。

五、综合评价情况及评价结论

根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7）的评价标准，以及评价组制定的部门整体支出绩效评价指标科学评价，隆回县羊古坳镇中心学校2022年部门整体支出绩效评价得分为81.23分，评价等级为“良”。

六、部门整体支出绩效情况

     (一)强化师德师风建设，促进校园和谐发展。教师的素质直接影响着学风和校风，教师的形象直接关系着学生素质的培养。师德是一种职业精神和文化品位的体现。一是思想上高度重视。先后多次专题开会学习了有关教师作风建设文件，要求教师在平时的教学工作中时严格要求自己，做学生的表率。二是开展师德培训，塑造教师为人师表的良好形象。通过开展师德师风自查活动，全体教师进一步转变了工作作风，提高了办事效率，文明执教，优质服务于学生。学生、家长对教师工作的满意度有了大幅度提升。

(二)坚持以教学为中心，全面提高教学质量。教学工作始终坚持以教育教学质量为中心，以教学常规管理为切入点，强化教学工作。一是规范教学秩序、强化教学常规管理。严格执行教学“六认真”，教师做到认真备课、认真上课、认真布置批改作业、认真辅导学生，教学处做到认真检查、认真考核评价，强化教学过程每个环节的时效。除坚持每月进行一次教学常规检查并及时通报检查结果外，平时党委会成员还对教师授课进行不定期检查。二是抓好教师队伍建设，提高教师素质。每学期集中安排了公开教学周，通过听课、评课、反馈教学情况，使教师比较迅速地成长起来。发挥骨干教师、教学能手的示范和引领作用，积极参加“竞赛活动”。三是严格执行“减负”规定，向课堂教学要效益。要求每位教师要树立“向四十分钟要质量意识”，充分利用好课堂教学平台和教育资源，切实提高教学质量。要求任课老师结合学科特点，提升自己的专长，为全面提高教学质量发挥应有的作用。同时改进教学方法和学习方式，引导学生自主、合作、探究学习，注重培养学生的学习能力、独立思考能力、创新能力和实践能力，发展学生的个性特长。

（三）坚持以德育为首位，全面实施素质教育。一是开展丰富多彩的活动。坚持每周一的升旗仪式，精心准备升旗仪式，利用国旗下讲话、校会、班队、夕会等活动对学生进行文明礼貌、行为习惯等教育。开展了丰富多彩的学生课外活动，如古诗文诵读比赛、拔河、跳绳比赛、庆祝国庆等，让学生得到了展示的平台，从中既得到了快乐又学到了知识。坚持文明班级评比，继续开展了“流动红旗”评比活动，给学生创造一种积极向上的氛围，让学生自己管理自己。注重常规教育，抓学生行为习惯养成教育。以《小学生守则》、《中小学生日常行为规范》为标准，在全校范围内开展争做规范生活动。二是发挥“家长学校”的职能。由于时代不同，部分家长的知识和思想观念有些落后，往往只有良好的愿望，但效果未必好，为了孩子的健康成长。学校要求各位教师加强与学生父母或监护人进行交流与沟通;采取家访、电话访谈等形式，了解家长的需求，及时掌握好学生的学习动态。把家长请进来进行经验交流，不断探索新方法、新措施，提高对学生的教育管理水平。将对“家校”工作进行不断的探索、研究，努力做好。

（四）加强学校安全和后勤服务工作，强化安全管理责任。学校安全直接关系到广大师生的生命安全，关系到社会和谐定。学校后勤部门本着服务于教育教学工作的原则，努力创造优美舒适的校园环境，为教育教学提供安全保障，尽心尽力做好后勤服务工作。一是坚持常规工作不放松，确保教育教学的正常进行。在开学初及时发放了办公用品;检修了楼梯道和各教室照明设施维修了学生损坏窗户玻璃做好开学典礼的准备等。对各功能室、各班级的财产和物品进行核查并登记入册，落实固定资产的管理工作。使学生的学习条件得到了很大的改善。每月进行了安全排查，平时也不定期对学校电器进行安全检查，并将检查记录进行汇总，发现问题及时维修。对学生损坏的课桌椅、门、锁、窗、水电也及时进行了维修。二是强化安全意识，紧抓安全工作不放松。开学初，向每位学生家长都发放了《致家长的一封信》，并要求在回执上签字。学校也与教职工、特别是班主任老师签订了安全目标责任书。进一步完善了各项安全制度和应急预案，加大了安全宣传力度认真落实了安全课进课堂，每周组织学生紧急疏散演练，使学生的安全意识得到了很大的提高。对学校教学设施、体育设施、电路等，不定期进行了检查，发现问题，及时整改。加强学校内保工作，严格执行学校各项管理制度，把教师轮值制度落到实处，认真履行职责，严禁闲杂人等进入校园，确保校园安全。

七、存在的主要问题

（一）年初预算编制欠精准，预算编制合理性有待提高

1、2022年度预算支出4587.31万元，实际执行3492.02万元，预算执行率76.12%。

2、年初预算项目支出2505万元，计划用于保教保育费支出80万元，主要用于保障幼儿园的教育教学；学生资助支出100万元;教育综合发展专项支出50万元；非税收入成本性支出100万元；教育专项支出20万元；校园建设专项支出1000万元；教师陪餐及工友工资补助支出50万元；代课金支出50万元；中心校公用经费支出5万元；基础教育发展专项支出20万元，教育费附加支出30万元；学生营养餐改善计划支出250万元；公用经费支出500万元；人才津贴支出200万元；特岗经费50万元。实际2022年决算除校园建设专项（含教育基建项目）1000万元之外，其他项目支出内容已基本包含在基本支出3289.03万元之内。

3、校园建设专项（含教育基建项目）预算1000万元，决算支出201.49万元，预算执行率20.15%。

（二）绩效目标设置不合理

 部门整体支出绩效目标制定不清晰，定性指标居多，部分定量指标设置无具体指标值。

（三）人员控制方面存在的问题

根据提供的编制文件和工资表，截止2022年12月31日隆回县羊古坳镇中心学校核定编制人数221人，实有在职197人（其中在职在编教师186人，特岗教师11人），退休教师89人。在职编制人员配备不足。

（四）未制定项目资金管理制度，项目支出资料不完整

学校未制定项目资金管理制度，项目出支资料不完整。

（五）资产清查未整改到位，固定资产未盘点，未更新资产管理系统

没有每年组织一次固定资产资产清查、盘点工作；未及时核对并更新资产管理系统数据。

（六） 资金支出方面存在的问题

1、报账发票抬头不符。

2、奖励资金无文件及发放标准。

3、交通费审批单无人审批。

（七）学校管理达不到教育部、省、市教育发展均衡标准要求

1、初中学业成绩合格率不达标：2022年上期六年级期末及格率78.43%，初二会考及格率60.17%，全县平均及格率62.94%，初三会考及格率43.94%，全县平均及格率49.45%。

2、因地域资源分配等原因，学校在学科及科技竞赛获奖、特长生获奖方面成绩基本空白，教师教学科研成果获奖量也未达标准。

3、虽学校通过不同方式方法宣传，实施阳光体育运动等，加强在校学生体质健康，但因外界各种因素影响，在校学生近视率下降2.4%，未达到国家学生体质健康标准要求。

八、改进措施和有关建议

（一）细化预算编制工作，认真做好预算的编制

进一步加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算编制，编制范围尽可能全面、不漏项，尽量压缩变动性、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。结合实际情况，完整、准确地披囊相关财务信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

（二）建议项目单位加强绩效目标填报研究，科学合理设置项目绩效目标。设置与年度工作内容相匹配，能够充分体现项目年度特征的、全面、量化及可考核的绩效目标。

（三）完善人员职责编制。建议加强农村小学教师的机构编制调控力度，按专业设岗。人员调动必须按编制要求，实现教师资源的有序流动、优化配置。正确处理编制管控与引进人才的关系，为保障学校教育教学工作的正常、有序开展，提升学校的办学水平，进一步完善教师岗位设置等工作，提高学校教职员工的整体素质。

（四） 完善项目资金支出管理制度，保证财政资金合理使用。综合考量各个项目建设环节的推行质量，制定合理财政资金支出计划，使项目各环节可以按照预期有序进行。

（五）完善资产管理。进一步完善国有资产管理责任制，规范国有资产使用行为，认真做好国有资产的使用管理工作，做到物尽其用，充分发挥国有资产的使用效益；推进固定资产条码管理工作，分别按使用部门、存放地点和保管责任人顺序编排编码排序，统一录入“一物一条码”信息管理系统，形成固定资产条形码分部门打印，发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责管理。每年至少组织一次固定资产清查盘点工作，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失。

（六）加强财务监管力度。积极克服畏难情绪，把财务管理当做维护单位稳定促进各项制度的落实的重要措施，规范财务管理手续，严格把关，严格审查报来的每一笔收支单据的合理性、合法性、正确性及真实性，对不规范的票据坚决不予入账，对未经审核的票据坚决不予入账。

（七）希望进一步增加教育投入，完善保障政策和激励机制，同时以现代化教育技术手段为突破，推动优质教育资源共享。夯实相关基础设施建设，外聘相关专业老师，开办如足球、篮球、舞蹈、音乐等特色项目，增强学生学习热情，降低学生厌学情绪。加强乡村教师队伍建设，要逐步提高教师的收入待遇和入职条件，激励优秀青年从事乡村教师职业。