2022年度中共隆回县委机构编制委员会

办公室部门整体支出绩效评价报告

湘天信咨字【2023】第0077号

根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）文件精神和《隆回县财政局关于开展2022年度县直单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕26号）有关要求，为进一步加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，隆回县财政局组织湖南天信兴业会计师事务所有限责任公司，于2023年9月对中共隆回县委机构编制委员会办公室整体支出实施了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门主要职责

1.贯彻执行中央和省市有关行政管理体制和机构改革以及机构编制管理的方针政策和法律法规，统一管理全县各级党政机关和事业单位的机构编制工作。

2.拟订全县行政管理体制与机构改革总体方案并组织实施；审核县直党政机关各部门和乡镇（街道）党政机构改革方案；指导、协调全县各级行政管理体制和机构改革工作。

3.拟订全县事业单位管理体制与机构改革总体方案并组织实施；审核全县科级事业单位和各乡镇（街道）事业单位机构改革方案；指导、协调全县各级事业单位机构改革工作。

4.审核全县科级机构、乡镇（街道）党政机关股级机构的设置和调整以及乡镇（街道）党政机构限额；研究提出县直党政机关职责配置和调整的意见，协调各部门之间、县直与乡镇（街道）之间的事权划分和职责分工；审定全县科级机构的内设机构、县直党政机关股级机构、全县股级事业单位的设置和调整。

5.审核县直党政机关各部门、全县副科级及以上事业单位人员编制方案；审定县直股级事业单位人员编制方案；提出县直党政机关、科级事业单位领导职数配备和调整预案并按程序报批，审定县直和乡镇（街道）党政机关、事业单位股级领导职数；拟订全县各级党政机关行政编制、政法专项编制总额分配和调整方案。

6.拟定全县乡镇（街道）机构改革总体方案并指导实施；管理全县乡镇（街道）人员编制总量。

7.负责全县党政机关、事业单位机构编制实名制、信息库管理及机构编制统计工作；负责审核、报批县直机关事业单位进人计划，负责按权限和程序审定或报批核编进人事项；审核全县公务员和参照公务员公开招考计划；参与公务员招考及事业单位招聘考务工作，负责机关事业单位工资统发审核工作。

8.贯彻执行国家、省市有关事业单位登记管理的法律、法规、规章、政策；依法对全县事业单位进行登记管理；指导、协调、监督全县事业单位登记管理工作。

9.监督检查全县各级党政机关、事业单位机构编制及机构改革方案的执行情况，会同有关部门查处机构编制违规违纪行为。

10. 研究改革重大问题，参与相关改革工作，协调、跟踪、了解改革进程；负责县政府工作部门权力清单审核相关工作，协调推进相对集中行政许可权改革工作。

11.负责全县行政事业单位，驻隆省、市直属行政事业单位和县直国有企业的公务用车定编和核编工作。

12.承办县委以及县委机构编制委员会交办的其他事项。

（二）机构设置及人员情况

中共隆回县委机构编制委员会办公室为县委工作机关，归口县委组织部管理，内设组室4个，分别为：综合组、机构编制管理和改革组、实名制与工资统发审核组（加挂政策法规组牌子）及事业单位登记组；下设隆回县机构编制事务中心一个事业单位。共核定编制17名（含隆回县机构编制事务中心编制6名），截至2022年12月31日，实际在职人员11人，退休人员1人。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）部门收支情况概括

2022年中共隆回县委机构编制委员会办公室年初预算批复数为163.63万元，年中追加调整预算94.00万元，调整后预算为257.63万元。截至2022年12月31日，实际支出235.07万元，其中：基本支出148.39万元，占比63.13%；项目支出86.68万元，占比36.87%；年末结余22.56万元，整体支出预算执行率为91.24%。

（二）支出管理情况

1.基本支出情况

2022年度中共隆回县委机构编制委员会办公室基本支出年初预算123.63万元，年内调整预算30.23万元，全年可执行预算合计153.86万元，决算数148.39万元。其中：人员经费支出135.58万元、公用经费支出12.81万元。

2.项目支出情况

2022年度中共隆回县委机构编制委员会办公室项目支出年初预算40万元，年内调整预算63.77万元，全年可执行预算合计103.77万元，决算数86.68万元。其中：办公场所维修经费支出12万元；电子政务涉密内网接入项目支出16.6万元；机构编制等工作经费支出55.08万元；其他工资福利支出0.5万元；驻村帮扶工作队工作经费、队员生活补助支出2.5万元，项目支出预算执行率为83.53%。

3.政府采购情况

中共隆回县委机构编制委员会办公室2022年政府采购年初预算1万元，实际支出17.15万元。政府采购按照《湖南省政府采购规范》等文件执行。

4.资产管理情况

截至2022年12月31日，中共隆回县委机构编制委员会办公室资产总额32.14万元，包括：①流动资产9.42万元，占资产总额的29.30%。其中其他应收款净额9.42万元。②非流动资产22.72万元，占资产总额的70.70%。其中固定资产净值22.72万元（固定资产原值37.17万元，累计折旧14.45万元），主要包括电脑、打印机、空调、办公桌椅等。

（三）制度建设和各项法律法规制度的执行情况

为确保财政资金的安全和高效运行，中共隆回县委机构编制委员会办公室制定了财务会审管理制度，日常管理中单位所有资金使用严格执行财务管理制度，在资金预算、审批、执行、支付等环节做到层层把关。

中共隆回县委机构编制委员会办公室于2023年5月开展了部门整体支出绩效自评工作，自评报告涵盖了部门基本情况、部门整体支出情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题及改进措施等内容，但基本支出及项目支出情况的统计口径有误，未准确、清晰体现部门整体支出使用情况，自评工作有待进一步加强。

三、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的、内容

1.评价目的。通过全面分析和综合评价中共隆回县委机构编制委员会办公室2022年度部门整体支出资金使用情况，真实、准确、完整反映中共隆回县委机构编制委员会办公室整体支出完成情况、实施效果和资金使用效益情况，加强财政支出管理，切实提高财政资金使用效益，及时总结经验，为以后年度安排财政资金提供参考依据。

2.评价内容。本次绩效评价内容主要为投入、过程、产出、效果等四方面内容。投入方面，主要评价部门整体目标设定和预算配置等情况。过程方面，主要评价预算执行、预算管理和资产管理等情况。产出方面，主要评价中共隆回县委机构编制委员会办公室职责履行完成的数量、质量、时效和重点工作办结的情况。效果方面，主要评价在经济、社会、生态或可持续影响以及满意度等方面取得的效益。

（二）评价指标体系、方法

1.评价指标体系。根据《隆回县人民政府办公室关于印发<隆回县预算绩效管理暂行办法>的通知》（隆政办发〔2021〕4号）文件规定，绩效评价工作组结合中共隆回县委机构编制委员会办公室预算资金的特点和资金使用的具体情况，设定了本次评价指标体系。评价体系共设定4个一级指标、7个二级指标、25个三级指标；绩效评价得分采用百分制，满分为100分。

2.绩效评价方法。本次绩效评价采用全面评价与重点评价相结合、定性评价与定量评价相结合的方式，综合运用资料收集、座谈交流、实地核查、问卷调查等方法，全面客观反映2022年度中共隆回县委机构编制委员会办公室部门整体支出使用绩效。

（三）评价工作过程

1.前期准备。为更好开展绩效评价工作，隆回县财政局于2023年7月13日下发《隆回县财政局关于开展2022年度县直单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕26号），明确此次评价目的、评价依据、评价主要内容、评价步骤及要求等内容。中共隆回县委机构编制委员会办公室在已完成2022年度部门整体支出绩效自评工作的基础上，及时将相关资料电子档提交至绩效评价工作组。

2.现场评价。在资料审核的基础上，绩效评价工作组赴中共隆回县委机构编制委员会办公室开展现场评价，通过召开座谈会、开展实地核查等方式，对报送资料和现场情况，尤其是资金管理使用情况和履职效益实现情况进行综合分析，记录分析过程及结果。

3.综合评分。根据收集的基础资料，结合现场勘查情况和工作底稿，整理出评价所需的基本情况和关键数据。对照绩效评价指标评分表进行评分，形成评价初步结论，并撰写绩效评价报告，报送隆回县财政局和中共隆回县委机构编制委员会办公室征求意见。

四、部门整体支出绩效情况

2022年，中共隆回县委机构编制委员会办公室坚持“以科学发展观为统领，编制工作为全县经济发展服务”的指导方针，按照省、市编办机构编制管理工作的总体部署和要求，紧紧围绕年初制定的各项工作目标，强化机构编制管理，较好地完成了全年的各项工作任务。具体绩效如下：

1.多措并举，全力服务人才工作发展。一是深化事业单位人才编制使用改革，设立事业单位人才编制周转池，按规定在总量范围内合理调剂事业编制，实行动态调整，满足隆回县经济社会高质量发展对高层次和急需紧缺人才的编制需求，为人才引进提供编制保障。二是在机构编制法规范围内，精简优化办事程序，随到随办，一次办结，为人才工作提供便利快捷的服务。

2.落实考古研究和文物保护机构编制保障。一是成立调研队伍到县文化旅游广电体育局专题开展文物保护和考古工作机构编制保障调研。二是在县文化旅游广电体育局加挂县文物局牌子，明确内设机构文化遗产股承担文物保护和考古工作职责。单独设置隆回县考古研究和文物保护中心，加挂隆回县博物馆牌子。

3.采取过硬措施，完成巡视巡察问题后续整改。在全县机关事业单位开展控编消超工作，印发《隆回县控编消超工作方案》，明确了目标任务，制定具体可行的方法措施。

4.坚持明确职责分工，编制环保责任清单。一是进一步优化完善赋权事项。促进乡镇街道职责与职权同步，进一步理顺乡镇街道和县直部门关系。加大县生态环境分局赋权力度，明确事项，厘清权责边界。规范赋权程序，将职责范围内的行政事务委托或交由乡镇街道承担时，具体由县生态环境分局向县行政审批服务局呈报，县行政审批服务局牵头论证，由县委和政府严格把关发文。二是推进行政执法权限和力量向基层延伸和下沉。明确执法队伍性质，把好人员进出口关，做到人岗相适。同时，强化乡镇街道的统一指挥和统筹协调职责。建立乡镇街道综合检查与县级专业执法协调配合机制，组建专业队伍，加强联合执法，联动执法。

五、绩效评价结论和指标分析

（一）部门整体支出绩效评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标科学综合评价，中共隆回县委机构编制委员会办公室2022年度整体支出绩效评价得分87.5分（详见附件2），评价等级为“良”。

（二）部门整体支出绩效指标分析

一是投入指标总分10分，评价得分8.5分，扣1.5分。其中：未将整体目标分解成具体工作任务，扣0.5分；绩效指标与年度任务数或计划数的对应性不足，扣0.5分；指标设定与预算资金的匹配性不足，扣0.5分。

二是过程指标总分30分，评价得分23.5分，扣6.5分。其中：管理制度不够健全，扣1分；项目支出、基本支出交叉混用，界限不清，扣1分；基础数据信息不完善，扣1分；自评报告未及时公布，内容较为简单，扣1分；固定资产未定期盘点，未贴固定资产标签等，扣2.5分。

三是产出指标总分40分，评价得分37.5分，扣2.5分。其中：中文域名注册未及时缴纳相关费用，扣2.5分。

四是效果指标总分20分，评价得分18分，扣2分。其中：考虑履职效益实际情况，可持续影响指标扣2分。

六、存在的问题

（一）绩效管理系统性不强

1.部门整体绩效指标设置不够全面，未将整体目标细化分解为具体的绩效指标，指标设定与预算资金的匹配性不足。

2.项目支出绩效目标表填报的规范性不足。如数量指标设置不清晰，未体现信息库建设、编委会调研、网上域名等具体工作内容；未设置质量指标及时效指标；社会效益指标设置内容与服务对象满意度指标内容一致。

3.绩效自评工作有待加强，自评报告内容较为简单；2022年度部门整体支出绩效自评基础数据表部分数据不够准确。

（二）资金使用不够规范

（三）财务管理严谨性不足

1.会计科目核算不准确。2.财务报销单据不够完整。

（四）固定资产管理不到位

固定资产管理不够规范，根据《财政部关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》文件要求，“定期对固定资产进行清查盘点，每年至少盘点一次”，未提供2022年固定资产盘点报告，部门在年度内未对固定资产进行全面的清查盘点；固定资产尚未实行编码管理，均未贴固定资产标签。

七、相关建议

（一）提高绩效管理水平

一是强化绩效意识，科学设定项目绩效目标，增强指标设定的可行性、有效性，为部门履行预算绩效管理责任奠定基础。二是重视预算资金的绩效考核和绩效自评，全面关注及剖析部门整体支出中存在的问题及相关建议，提高绩效自评报告的质量及其指导性。

（二）精准编制财政预算

明确项目支出与基本支出保障边界，切实落实公用经费定额管理要求，对于因公用定额偏低而单独纳入项目经费申报的工作专项经费，应呈现测算过程，避免与基本经费重复；细化预算内容，明确测算依据，加强财政预算的科学化、精准化。

（三）规范资金支出管理

重视部门财务核算工作，提高经费核算的准确性，合理使用会计科目，保证财务会计信息质量的及时有效性和财务决算数据的准确性；完善相关的财务报销要求、报销流程、报销规定等，包括财务票据的管理和使用、票据附件的规范、审核审批的要求、监管措施等，便于财务报销和管理。

（四）重视固定资产管理

建立健全固定资产台账，完备实物信息资料，对固定资产实行卡片账管理，在固定资产卡片上明确使用人、存放地、使用寿命、购置日期等，并对固定资产定期进行清查盘点，真实反映固定资产的数量和增减变化情况。严格执行资产管理相关规定，健全完善资产管理体系，切实强化和规范制度建设、配置管理、使用管理、处置管理、收益管理、资产报告等，对财务部门入账登记的新增资产和报废处理的资产及时进行核对、确认。