天圣所（2023）审字第N-40号

隆回县科技和工业信息化局

2022年度科技专项资金

绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受贵局委托组成评价工作组，于2023年6月19日至8月31日对2022年度科技专项资金进行了绩效评价。按照隆回县财政局《关于开展2022年度科技专项经费专项资金重点绩效评价工作的通知》（隆财绩[2023]19号）安排，我们经过现场勘验、资料核查、文件核对、数据核定，向专项资金主管单位的管理人员进行询问了解，对专项资金项目实施单位服务成果进行了抽查，在掌握一手资料的基础上，确定了2022年度科技专项资金绩效考核评价的指标体系，在定性和定量分析的基础上对本专项资金绩效目标进行评价。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、项目基本情况

(一)项目单位基本情况

隆回县科技和工业信息化局主要负责贯彻落实国家、省、市科技、工业、信息化的方针政策和法律法规，综合管理全县科技、工业、信息、电力行业工作，归口管理科技、工业、信息行业的专项资金，承担新型工业化和信息化融合，推进高新技术与传统工业改造结合。

该局单位编制人数47人（其中科工信事务中心13人，金矿服务中心3人），实际人数121人，其中在职47人，离退休74人。遗属补助11人。房屋面积6355平方米。

(二)项目概况

1、科技专项资金是隆回县科技和工业信息化局确定的经常性项目。根据隆回县财政局《关于下达2022年度科技三项和工业科技专项资金计划的通知》（隆财企[2022]6号）文件精神，安排工业科技专项资金400万元，其中科技专项200万元，工业专项200万元，主要用于夯实隆回县工业基础，促进战略性新兴产业发展与科技成果转化、民生技术突破、科技创新人才和团队培养。

2、2022年度资金使用计划已经县人民政府同意并经县人大常委会会议批准，科技计划项目安排原则：支持科技创新驱动发展、以高新技术企业申报、培育为重点的新型工业化建设及农副产品精准加工，突出隆回县金银花、龙牙百合、茶叶等特色主导产业，促进科技支撑县域经济又快又好发展。

(三)项目绩效目标

1、安排工业科技专项资金目的在于提升隆回县工业、科技水平，促进经济转型升级，推进经济结构战略性调整。争取每年新入规模企业10家以上，新增高新技术企业3家以上。

2、通过专项资金的扶持，加快隆回县工业企业的技术更新步伐，推动企业自助技术创新能力和企业转变发展方式，实现产业升级，产生较好的经济效益，发挥财政资金的引导作用，增加就业岗位，减少环境污染，促进隆回县新型工业化和科技创新工作。

二、专项资金预算安排及拨付、使用情况

(一)资金安排及落实到位情况

隆回县财政局《关于下达2022年度科技三项和工业科技专项资金计划的通知》（隆财企[2022]6号），隆回县财政局2022年度安排科技三项和工业科技专项资金4,000,000.00元，于2022年11月22日拨付到位。

(二)专项资金使用情况

根据提供的财务资料，隆回县2022年度科技三项和工业科技专项资金支出合计4,124,367.48元。支出项目内容如下：

1、科技三项专项资金年度预算安排资金2,000,000.00元。全县安排科技计划项目66个，安排经费2,000,000.00元，实际执行科技项目64个，支出金额1,938,000.00元。专项资金按年初计划进行。

(1) 新型工业化建设资金计划安排820,000.00元，实际支出788,000.00元。其中：

①高新技术企业培育、认定及研发投入统计等政府购买服务费资金计划安排资金220,000.00元，实际支出金额218,000.00元，系支付湖南铭春信息咨询有限责任公司高新技术企业培育工作等技术服务费；

②企业补贴资金计划安排资金600,000.00元，实际支出金额570,000.00元，主要为对湘丰特种纸业、龙瑶农业发展、森铧电子、辰河生态农业、新源发制品、白马山药业、启隆服饰、春峰科技、超群农业科技等20家工业企业进行支持补贴。经查询会计资料，资金已按计划拨付19家工业企业补贴资金，湖南金海塑胶管业有限公司验收不合格，未拨付工业企业补贴资金，共拨付补贴金额570,000.00元。

(2)农业新品种、新技术的引进与推广资金计划安排1,040,000.00元，实际支出1,010,000.00元。主要为支持特色农业新品种、新技术引进、试验、推广，特别是超级稻高产攻关试验、龙牙百合连作栽培技术研究、水稻提质增产三位一体技术研究、茶树新品种培育研究、生态养鸡技术研究、金银花种植试验示范推广、珍稀中草药种苗移栽培植试验等经济作物试验、研究和推广。经查询会计资料，专项资金已支付湖南绿远一线种植专业合作社等40个项目承担单位或个人，湖南老军重来农业科技有限公司野生魔芋种植试验示范项目验收不合格，未拨付补贴资金，共拨付补贴资金1,010,000.00元。

(3)隆回县青少年科技创新基金及科普示范基地及外国专家人才引进资金计划安排140,000.00元，实际支出140,000.00元。其中：付给隆回县科协30,000.00元用于科普宣传；付给隆回县却思园源林绿化有限公司30,000.00元用于支持新品种研发；付给隆回县新骄阳培训学校有限公司30,000.00元用于支持科技创新；付给隆回县兴林楠竹种植专业合作社30,000.00元用于支持科普示范；付给隆回县岩口镇藕塘完全小学20,000.00元用于支持科普教育基地建设，有利推进隆回县青少年科技制作、科普宣传等工作的发展。

科技三项专项资金使用情况表      金额：元

2、工业科技专项资金度预算安排资金2,000,000.00 元，实际支出资金2,186,367.48元。

(1)总结表彰奖励资金计划安排720,000.00元，经核查科目明细账与凭证，实际支付710,000.00元，其中：

①支付2021年新增企业规模奖400,000.00元，系2021年度新增规模工业企业奖金，支付至隆回金达建材有限公司等40家公司。

②支付2022年新增企业规模奖300,000.00元，系2022年度新增规模工业企业奖金，支付至湖南省大渔鞋业有限公司等15家公司。

③支付规模企业进笼子奖10,000.00元，系付湖南军杰食品科技有限公司规模企业进笼子奖励资金。

(2)培育战略性新兴产业资金计划安排880,000.00元，实际支出830,000.00元。主要用于对鸿展自动化设备、三珍农产品、三云制衣、鸿利药业、玖亮节能、和亚运动、天域农业、军杰食品、京能新能源、三百运动、好菇粮等重点工业企业培育、企业引进、技术创新、市场拓展、品牌创建，打造电子商务平台建设。经查询会计资料，资金已按计划支付830,000.00元。资金计划安排隆回县经科信中小微企业服务有限公司150,000.00元，由于该公司未按要求完成，变更为隆回县英平富硒粮油有限公司等5家公司，支付资金100,000.00元。

(3)工业企业环保治理工作经费资金计划安排50,000.00元，经核查会计凭证，实际支出金额61,878.88元。主要为支付新增规模企业申报视频费13,300.00元，支付新增工业化办公室口袋书印刷费48,689,88元。

(4)“百十一工程”建设资金计划安排100,000.00元,主要经核查会计凭证，实际支出金额159,660.00元。主要为支付2022年规模工业企业统计费116,700.00元，规模以下企业统计员工作经费21,000.00元，“一二三工程”下乡差旅费21,960.00元。

(5)行业安全生产指导资金计划安排50,000.00元。经核查会计凭证，实际支付金额142,129.60元。主要为支付隆回县兰盾安防科技有限公司网络安全整改费119,609.60元，中国移动通信集团湖南有限公司邵阳分公司通信企业监管费22,520.00元。

(6)制造强县工作资金计划安排50,000.00元，经核查会计凭证，实际支出金额5,000.00元。主要为支付新型化工作律师服务费5,000.00元。

(7)工业统计员培训资金计划安排50,000.00元，主要用于乡镇及县直机关工业统计员培训开支。经核查会计凭证，实际支出金额42,000.00元，主要为支付统计员工作开支42,000.00元。

(8)企业上云培训资金计划安排50,000.00元，主要用于组织企业开展企业上云培训及奖励经费。经核查会计凭证，实际支出金额181,993.00元，主要为支付中国联合网络通信有限公司邵阳市分公司企业上平台服务费181,993.00元。

(9)企业管理、劳动技能培训资金计划安排50,000.00元，主要用于组织全县规模企业IPO上市、企业管理、技能培训、安全生产培训。经核查会计凭证，实际支出金额53,706.00元，主要为支付2022年全县规模企业统计基础工作培训会议开支53,706.00元。

工业科技专项资金使用情况表      金额：元

(三)专项资金结余情况

根据提供的财务资料，2022年度隆回县财政局安排科技专项资金4,000,000.00元，收到专项资金4,000,000.00元，2022年支付科技专项资金4,124,367.48元,超支124,367.48元，超支资金由局预算资金弥补。

(四)专项资金管理情况

隆回县科技和工业信息化局制定了《隆回县工业发展专项资金管理办法》，对科技专项资金的使用按照财务管理制度严格把关，履行签字审批手续。科技专项资金实行“专户管理，逐项审批，集中支付，专款专用”的监管办法。资金使用单位根据使用计划，逐项提出专项资金用款申请，经财政部门审核后，依次报县政府分管副县长、常务副县长批准，县财政部门下达专项资金指标，并将专项资金拨入国库集中支付特设专户。使用单位申请付款时，提供手续齐全合法的有关付款依据，填写专项资金结算报账审批表，报项目主管部门和财政部门审核后，通过国库集中制度系统办理专项资金拨付手续。

三、项目组织实施情况

2022年隆回县财政局和隆回县科技和工业信息化局会同纪检组对科技工业发展专项资金支持的项目进行了检查和监督。检查和监督的内容主要是项目实施进展情况、计划执行情况、资金使用情况等，对检查监督中指出的问题，提出书面整改措施和整改时限，并积极整改。检查监督中发现的重大问题，如项目实施进度严重滞后、资金使用不合理、挪用专项资金等，隆回县科工信局和县财政局下发书面整改通知，限期整改。项目单位整改完成后，写好书面总结材料报隆回县科工信局和县财政局，隆回县科工信局和县财政局要对整改进行验收。项目完成后，项目单位及时进行了项目决算审计和验收，并将项目完成情况报送隆回县科工信局和县财政局；工业投资项目选择由隆回科工信局、县财政局认定的专业中介机构进行决算审计，并组织项目竣工验收。

项目单位在项目实施过程中，隆回县财政局及隆回科工信局如发现企业自筹及其他资金未按时到位，停止资金拨付，追究相关负责人责任，收回已拨付资金，并取消该单位今后年度专项资金申报资金。情节严重、构成犯罪的，依法追究刑事责任。

四、项目主要成效

科技专项资金在隆回县科技工业经济发展建设中起到了积极的推动和导向作用，取得了巨大成绩。

(一)从促进经济转型来看，有力的推动了隆回县“制造强县”、“科技创新促发展”的过程，创新创业环境日益改善培育孵化市场主体功能不断加强，自主创新能力不断提升。

(二)从推动产业发展来看，三大支柱产业（食品、建材、轻工）的产业链日益完善，逐步形成了产业集群，产业能级不断提升。

    （三）重点支持隆回县羊古坳镇超级稻、绿远一线、泽丰农业、虎久雾语、宏途农业、农艺农作物、中潇农业等企业创建高科技示范园。绿远一线利用自身多年的培植经验，对龙牙百合多个品种从繁殖能力、抗旱抗病、品质和商品效益等多个方面进行对比实验，确定两个品种适合本地大力推广。优异茶树苗引进茶叶新品种进试验示范取得成功,指导并带动周边脱贫户农户种植,回收产品,深受好评，值得推广。隆回宏途农业发展有限公司遵循鸡的生活特点，在雨山荒山利用林地空地放养土鸡，减少了鸡的生病率，经济效益好。隆回县正业农业的肉牛养殖和湖南雄鹏永盛药业的珍稀中草药种植也各具特色，还带动了周边群众一起生产，为农民脱贫致富提供了帮助。

(四)2022年，隆回县完成规模工业总产值 247.42亿元,同比增长11.24%；实现规模工业增加值62.3亿元，同比增长7.5%。隆回县完成工业投资92.7亿元，同比增长8.1%;完成产业固定投资175.95 亿元，同比增长 21.7%。每月增速 16.53%。“百十一”工程实施顺利。十亿级企业完成工业总产值4.88亿元，亿级项目完成投资17.3亿元。全年新增规模工业企业 18家。

(五)2022年，隆回县新增高新技术企业13家，重新认定3家;完成科技型中小企业入库备案登记141家,中东部六县排名第二;完成技术合同成交额登记4.23亿元，中东部六县排名第二，完成研发投入统计7.9亿元，全市排名第二;引进外国高端人才1人，外国专业人才2人，全市排名第三；盛世丰花、鸿利药业获批省级专精特新“小巨人”企业，湖南京能新能源科技有限公司成功申请复核省级专精特新“小巨人”。

(六)2022年，隆回县实现行政村4G网络全覆盖，自然村(组)覆盖率92%，新开通5G站点247个;实现行政村光纤宽带通达全覆盖，乡镇政府驻地100M光网宽带接入覆盖，全县自然村光纤通达率100%；3家企业成功申报湖南省制造业数字化转型“三化”重点项目；2家企业实现两化融合管理体系贯标评定初选;1家企业纳入工业互联网网络安全分类分级管理试点；成功推荐湖南京能新能源科技有限公司申报为湖南省“上云上平台”标杆企业。

五、综合评价情况及评价结论

根据《2022年度科技专项绩效评价指标表》，经综合评价，绩效评价得分80.5分，其中：项目投入16分、项目管理25分、项目产出16.5分、项目效益23分。按照评价等级标准，评价结果为“良”。各项指标扣分情况如下：

（一）项目投入指标。分值20分，评价得分16分。扣减4分原因：

1、绩效目标合理性指标分值4分，实际评价得分2分，扣减2分是因为绩效目标不科学，有的项目基本上未使用，有的项目超支比例较大，如：制造强县工作资金计划安排50,000.00元，实际支出金额5,000.00元、企业上云培训资金计划安排50,000.00元，实际支出金额181,993.00元。

2、绩效指标明确性指标分值4分，实际评价得分2分，扣减2分是①项目年度任务数与计划数不对应，如：资金计划安排支付隆回县经科信中小微企业服务有限公司150,000.00元，由于该公司未按要求完成，变更为隆回县英平富硒粮油有限公司等5家公司，支付资金100,000.00元。②项目经费预算不合理，如：行业安全生产指导资金计划安排50,000.00元。实际支付金额142,129.60元，超预算支出184%。

（二）项目管理指标。分值30分，评价得分25分。扣减5分原因：

1、资金使用合规性10分，实际评价得分7分，扣减3分是在专项资金中列支非专项资金，如：2022年9月第2号凭证将诈骗、禁毒宣传册费用990.00元列入工业科技专项资金支出；2022年11月25号凭证将推广使用反电诈宣传彩铃费用25,200.00元列入科技专项资金支出。

2、财务监控5分，评价得分3分，扣2分是①未制定科技专项资金财务监控制度。②未对拨付的科技专项资金实行跟踪，落实拨付的专项资金是否用于科技专项资金项目。

（三）项目产出。分值25分，评价得分16.5分。扣减8.5分原因：

1、产出数量指标分值10分，评价得分6分，扣减4分是因①目标新增企业数与实际数有差异，变更项目未提交变更申请，扣减2分；②部分项目2022年未完成，扣减2分。

2、产出时效分值5分，评价得3分，扣减2分是专项资金未按年度计划及时拨付支持企业，截至现场检查2023年6月20日，还有2家单位资金未拨付到位。

3、产出质量分值5分，评价得分3分，扣减2分是未提供相关项目验收、复核资料；

4、产出成本分值5分，评价得分4.5分，扣减0.5分是因超预算支出，预算安排资金400万元，实际支出金额412.44万元，成本节约率（400-412.44）/400*100%=-3.11%。

（四）项目效益。标准分值25分，评价得分23分。扣减2分原因：预算支出项目效益指标分值25分，评价得分23分，扣减2分是因部分项目未完成，无法体现产出效益，酌情扣减。

六、项目存在的问题

（一）科技专项资金的拨付、使用滞后

科技专项资金的相关文件一般需经过县人大审议，每年的7、8月份出台，从下达指标、报计划到申请支出耗时耗力，导致资金在年末11月才下达到位，并且各项目资金一次性全部集中在年末支付，部分项目资金只能留待第二年支付，不利于项目资金按年度预算安排及管理使用。

（二）绩效目标编制不科学

科技专项资金具有复杂性、不可预测性等特点，增加了预算绩效管理的难度。如果每年绩效目标在上一年度专项资金的基础上进行申报，会造成绩效目标与实际执行存在偏差。

（三）资金投入合力不强，实施进度缓慢

科技专项资金支持的项目数量比较广泛，因每年的项目总资金有限，分摊到每个项目的资金较少，对一些“卡脖子”难题项目支持力度有待加大；部分项目实施进度缓慢，个别项目跟踪不及时，验收时间紧，未能扎实开展验收工作。

(四)绩效目标变更未向隆回县财政局提交变更申请，经人大常委会会议批准后实行变更程序。

(五)挤占专项资金，在科技专项资金中列支非科技专项项目

根据现场评价检查情况，存在挤占专项资金现象，在科技专项资金中列支非科技专项项目。

七、改进措施和建议

(一)强化资金预算管理，优化资金支出结构，突出支出重点，加强资金拨付后的监管。

(二)建议项目单位加强绩效目标填报研究，科学合理设置项目绩效目标。设置与年度工作内容相匹配，能够充分体现项目年度特征的、全面、量化及可考核的绩效目标。

（三）一是加大对科技专项资金的支持力度，采取事前及事后资金补助、股权投资、贷款贴息、以奖代补等多种方式；二是加快资金分配及项目实施进度，提高专项资金质量与效益。

(四)对于未能达到验收标准的项目应及时向隆回县财政局提交调整计划，执行调整程序，得到批准后再按程序执行调整，不得随意变更。

(五)规范会计核算，账务处理时，将科技专项资金设立单独的科目进行核算，列入项目支出，避免与其他支出混淆而造成专项资金支出核算不准确、不清楚，以便于资金的监督和管理。

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