2022年度隆回县妇幼保健计划生育服务中心

部门整体支出绩效评价报告

湘天信咨字【2023】第0079号

根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）文件精神和《隆回县财政局关于开展2022年度县直单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕26号）有关要求，为进一步加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，隆回县财政局组织湖南天信兴业会计师事务所有限责任公司，于2023年9月对隆回县妇幼保健计划生育服务中心整体支出实施了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门主要职责

隆回县妇幼保健计划生育服务中心承担全县妇幼公共卫生服务和妇女儿童疾病防治工作，并负责乡、镇、村、社区妇幼保健人员技术培训和业务指导工作：（1）宣传、执行《母婴保健法》和国家妇幼卫生工作的方针政策；（2）了解、掌握妇女、儿童健康状况及影响因素，协助卫生行政部门制定妇幼保健、生殖健康发展规划；（3）负责对乡镇妇幼卫生工作的业务指导和咨询，组织开展妇幼保健领域的学术活动；（4）组织开展各类妇幼保健人员的业务培训和人才培养；（5）负责全县妇幼卫生信息的收集、整理、分析和反馈，以及妇幼卫生信息系统的建设与管理工作；协助开展农村卫生、社区卫生相关工作；承担上级交办的其他任务。

（二）机构设置及人员情况

隆回县妇幼保健计划生育服务中心属于财政全额拨款事业单位，是一所集医疗、疫防、保健为一体的妇幼保健机构。内设4个部，分别是孕产保健部、儿童保健部、妇女保健部及门诊部；4个部设有产科、新生儿科、普儿科（PICU）、儿童保健科、妇科、盆底与产后康复中心等临床科室；超声科、检验科、放射科、消毒供应中心等辅助科室。

根据《隆回县机构编制委员会关于隆回县妇产儿童医院增加编制的批复》（隆编发〔2016〕35号）文件，隆回县妇幼保健计划生育服务中心核定编制127人。截至2022年12月31日，实际在职人数共358人，其中：在编在职人员130人，非编在职人员182人，离退休人员46人，另有遗属补助1人，伤残补助1人。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）部门预算情况

隆回县妇幼保健计划生育服务中心2022年度申报预算共9,730.46万元，包括基本支出1,209.21万元、项目支出8,521.25万元。其中：2022年公共卫生项目资金预算申报400万元；2022年免费婚前医学检查及降消项目预算申报55万元；2022年农村适龄和城镇低保适龄妇女“两癌”筛查项目预算申报435万元；2022年医疗事业收入预算申报7,500万元；2022年孕产妇免费产前筛查项目预算申报131.25万元。

（二）部门收支情况

隆回县妇幼保健计划生育服务中心2022年度收入总计16,615.12万元，其中：财政收入1,809.60万元，事业收入7,505.17万元，其他收入7,300.35万元。2022年度支出总计9,997.52万元，其中：预算支出9,886.12万元，预算罚款支出13.39万元，预算捐赠支出25万元，预算其他支出73.01万元，整体支出预算执行率为60.17%。

（三）支出管理情况

1.预算支出情况

2022年度隆回县妇幼保健计划生育服务中心基本支出（财政资金部分）共1,118.65万元，主要用于保障单位正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。项目支出（财政资金部分）共690.95万元，主要用于卫生健康支出、其他扶贫支出等方面。其他资金支出共8,187.92万元，具体情况详见下表：

表1：预算事业支出明细表

单位：元

2.政府采购情况

隆回县妇幼保健计划生育服务中心2022年政府采购年初无预算，实际支出549.72万元。政府采购基本按照《隆回县妇幼保健计划生育服务中心内部控制制度规程手册汇编》《湖南省政府采购规范》等文件执行。

3.资产管理情况

截至2022年12月31日，隆回县妇幼保健计划生育服务中心资产总额21,672.81万元，包括：①流动资产12,740.10万元，占资产总额的58.78%。其中货币资金7,996.25万元；应收账款净额2,503.47万元；其他应收款净额1,567.89万元；存货672.49万元。②非流动资产8,932.71万元，占资产总额的41.22%。其中固定资产净值2,143.10万元（固定资产原值8,118.42万元，累计折旧5,975.32万元），主要包括房屋及构筑物、医疗设备及仪器、救护车、电脑、打印机、办公桌椅等；在建工程6,787.61万元；无形资产净值2万元。

（四）制度建设和各项法律法规制度的执行情况

根据《中华人民共和国会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》和卫生部颁发的《医疗机构财务会计内部控制制度规定（试行）》有关要求，隆回县妇幼保健计划生育服务中心制定了《财务会计内部控制制度》，进一步加强和规范单位财务管理、审批，保障资金使用合法合规；制定了《隆回县妇幼保健计划生育服务中心内部控制制度规程手册汇编》，明确了预算管理、采购管理、资产管理、基建项目业务管理、合同管理等方面要求，进一步规范内部各个管理层次相关业务流程，保证单位管理目标的实现；制定了院内各科保健查房标准，明确了对各科室监督考核，提高医疗服务水平，实现日常工作常态化、长效化、规范化，但项目实施的财务管理及过程管理水平有待提高。

隆回县妇幼保健计划生育服务中心于2023年5月开展了部门整体支出绩效自评工作，自评报告涵盖了部门基本情况、部门整体支出情况、部门整体支出绩效情况、存在的主要问题及改进措施等内容，但基本支出及项目支出情况的统计口径有误，未准确、清晰体现部门整体支出使用情况，且未将全部项目纳入自评范围，未填写项目支出绩效自评表，自评工作有待进一步加强。

三、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的、内容

1.评价目的。通过全面分析和综合评价隆回县妇幼保健计划生育服务中心2022年度部门整体支出资金使用情况，真实、准确、完整反映隆回县妇幼保健计划生育服务中心整体支出完成情况、实施效果和资金使用效益情况，加强财政支出管理，切实提高财政资金使用效益，及时总结经验，为以后年度安排财政资金提供参考依据。

2.评价内容。本次绩效评价内容主要为投入、过程、产出、效果等四方面内容。投入方面，主要评价部门整体目标设定和预算配置等情况。过程方面，主要评价预算执行、预算管理和资产管理等情况。产出方面，主要评价隆回县妇幼保健计划生育服务中心职责履行完成的数量、质量、时效和重点工作办结的情况。效果方面，主要评价在经济、社会、生态或可持续影响以及满意度等方面取得的效益。

（二）评价指标体系、方法

1.评价指标体系。根据《隆回县人民政府办公室关于印发<隆回县预算绩效管理暂行办法>的通知》（隆政办发〔2021〕4号）文件规定，绩效评价工作组结合隆回县妇幼保健计划生育服务中心预算资金的特点和资金使用的具体情况，设定了本次评价指标体系。评价体系共设定4个一级指标、7个二级指标、25个三级指标；绩效评价得分采用百分制，满分为100分。

2.绩效评价方法。本次绩效评价采用全面评价与重点评价相结合、定性评价与定量评价相结合的方式，综合运用资料收集、座谈交流、实地核查、问卷调查等方法，全面客观反映2022年度隆回县妇幼保健计划生育服务中心部门整体支出使用绩效。

（三）评价工作过程

1.前期准备。为更好开展绩效评价工作，隆回县财政局于2023年7月13日下发《隆回县财政局关于开展2022年度县直单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕26号），明确此次评价目的、评价依据、评价主要内容、评价步骤及要求等内容。隆回县妇幼保健计划生育服务中心在已完成2022年度部门整体支出绩效自评工作的基础上，及时将相关资料电子档提交至绩效评价工作组。

2.现场评价。在资料审核的基础上，绩效评价工作组赴隆回县妇幼保健计划生育服务中心开展现场评价，通过召开座谈会、开展实地核查和满意度调查等方式，对报送资料和现场情况，尤其是资金管理使用情况和履职效益实现情况进行综合分析，记录分析过程及结果。

3.综合评分。根据收集的基础资料，结合现场勘查情况和工作底稿，整理出评价所需的基本情况和关键数据。对照绩效评价指标评分表进行评分，形成评价初步结论，并撰写绩效评价报告，报送隆回县财政局和隆回县妇幼保健计划生育服务中心征求意见。

四、部门整体支出绩效情况

2022年，隆回县妇幼保健计划生育服务中心坚持“以保健为中心、以保障生殖健康为目的，保健与临床相结合，面向群体、面向基层和预防为主”的妇幼卫生工作方针，充分发挥优势，积极推动妇幼事业。为降低孕产妇、新生儿死亡率，不断满足人民群众生殖健康需求，预防和减少出生缺陷；不断提高出生人口质量，为推动社会公平进步，文明发展积极贡献，为全县妇女儿童群体健康提供有力支撑。具体绩效如下：

（一）重点民生实事方面

1.孕产妇免费产前筛查项目：2022年进行孕产妇免费产前筛查共4661人，目标任务完成率达108.4%。发现产前筛查异常人数1049人，接受产前干预诊断人数855人，风险人群接受干预诊断率81.51%；风险人群妊娠结局追踪981人（其中高风险368人，临界风险613人），风险人群妊娠结局随访率100%。

2.农村适龄妇女“两癌”检查项目：2022年为农村适龄妇女“两癌”免费检查共17540人，目标任务完成率达104.4%，均进行了宫颈HPV检测和乳腺B超检查。其中宫颈癌筛查HPV阳性2033人，TCT阳性1043人，阴道镜检查1086人，病理活检266人，发现CINI 77人，CINII和CINⅢ48人，确诊宫颈癌10人，均已到县级及上级医院进一步治疗。乳腺癌筛查B超检查人数17540人，乳腺钼靶检查153人。

3.新生儿先天性心脏病免费筛查项目：2022年进行新生儿先天性心脏病免费筛查共5007人，目标任务完成率达116.44%。发现新生儿先天性心脏病筛查异常人数98人（听诊异常69人，血氧饱和度异常41人），异常转诊人数89人，确诊患儿人数1人；确诊患儿转诊人数1人，治疗人数0人（确诊为室缺合并房缺放弃治疗）。

（二）妇幼健康方面

1.婚前医学检查：2022年隆回县结婚登记共4245对，参加免费婚前医学检查3920对，同期婚检率达92.34%，检出疾病人数共118人，疾病发生率1.51%。通过婚前体检，达到及早诊断、及早治疗的目的，有效保障了结婚双方和下一代的健康。

2.孕前优生健康检查：2022年进行孕前优生健康检查共5890人，目标任务完成率达113.26%。根据检查结果对参检者进行了风险评估，对风险人员均进行了医学建议、指导、治疗、转诊及随访，有效的保障了优生优育。

3.增补叶酸预防神经管缺陷：2022年共发放叶酸给待孕或早孕对象5014人次，发放叶酸15160瓶，叶酸增补率95.69%。叶酸服用依从人数4572人，叶酸服用依从率91.18%。无神经管缺陷儿出生。

4.地中海贫血防控：2022年开展血常规筛查6457人，血常规筛查阳性人数3399人，地中海贫血筛查共2817人，筛查阳性581人，其中35人进行了基因检测，确诊地中海贫血11人，无双阳夫妇。

5.新生儿疾病筛查：2022年隆回县机构新生儿出生5728人，疾病筛查四病筛查5610人，筛查率97.94%，串联筛查4197人。初筛阳性333人，阳性复筛301人，复筛率为90.3 %。确诊G6PD 8人、甲低 4人，均对患儿进行了管理。

6.新生儿听力筛查：2022年进行新生儿听力筛查共5622人次，筛查率98.15 %，初筛通过人数5227人，通过率92.97 %，未通过395人，未通过率7.03 %，复查人数368人，复查率93.16 %，复查通过人数320人，通过率86.96%，复查未通过48人，未通过率13.04 %，转诊43人，转诊率89.58%。

7.预防艾滋病、梅毒和乙肝母婴传播：2022年机构产妇数5676人，免费孕早期艾滋病、梅毒、乙肝检测5486人次，检查率96.65%，发现艾滋病孕产妇3人。2022年新增梅毒孕产妇11例，均为孕期确诊，分娩8例，用药率达100%。2022年全年已分娩的14例新生儿均给予预防性治疗，无先天性梅毒儿。对462名乙肝孕产妇所生的新生儿免费注射免疫球蛋白和乙肝疫苗进行了母婴阻断。

8.贫困地区儿童营养改善：2022年隆回县存有营养包共139904盒，发放110658盒。6-24月儿童摸底人数15842人，常住人数10746人，外出人数5096人。

9.出生缺陷监测：2022年发生出生缺陷共53例，其中乡镇46例，城镇7例，出生缺陷相关资料上报率达100%。

10.孕产妇抑郁症筛查：2022年进行孕产妇抑郁症筛查共2755人次，目标任务完成率为98.4%，初筛异常人数70人，异常率为2.5%，对异常人员均开具转诊单，建议专科医院就诊。

五、绩效评价结论和指标分析

（一）部门整体支出绩效评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标科学综合评价，隆回县妇幼保健计划生育服务中心2022年度整体支出绩效评价得分82.54分（详见附件2），评价等级为“良”。

（二）部门整体支出绩效指标分析

一是投入指标总分10分，评价得分5.74分，扣4.26分。其中：部门整体绩效目标设置不合理，扣0.5分；个别项目绩效指标值设置与年度任务数不符，扣0.5分；在职人员控制率102.36%，扣1.5分；重点支出安排率11.98%，扣1.76分。

二是过程指标总分30分，评价得分19.8分，扣10.2分。其中：预算执行率60.17%，扣1分；结余结转变动率66.2%，扣2分；年初未编制政府采购预算，扣0.5分；管理制度不够健全，制度未得到有效执行，扣0.5分；项目资金未独立核算、专款专用，扣1分；基础数据信息不完善，扣1分；自评报告要素不够完整，内容较为笼统，扣1分；固定资产未定期盘点，台账不规范，未贴固定资产标签等，扣3.2分。

三是产出指标总分40分，评价得分38分，扣2分。其中：个别工作质量标准未达预期目标，扣2分。

四是效果指标总分20分，评价得分19分，扣1分。其中：考虑项目实际完成情况，可持续影响指标扣1分。

六、存在的问题

（一）目标设置不合理，绩效管理意识不足

1.绩效目标编制不够合理。部门整体绩效目标设定较为简单，与部门规划、年度工作计划及各项子目标的对应和衔接不足，缺乏系统构架，以部门职责替代整体目标的合理性不足。

2.绩效自评工作有待加强。绩效自评报告要素不够完整，未体现部门项目组织实施情况及资产管理情况，未一一对应年初工作目标归纳部门整体产出及效益的实现情况，未分析预算绩效管理、资产和财务管理等方面存在的问题并针对问题提出可行性建议，自评报告内容较为笼统；未填写项目支出绩效自评表。

（二）预算编制不精准，预算管理待加强

项目预算编制的准确性不足，依据不充分，缺少前期相关基础数据的统计分析。

（三）财务管理不细致，账务处理待规范

1.个别资金支出的依据不够充分。2.未按预算会计的收付实现制进行账务处理。3.项目资金未完全进行专账核算，不能准确区分资金支出是否严格按照规定使用。4.项目实施的成本效益分析基础较弱。

（四）资产管理欠规范，基础工作待提升

1.部门在年度内未对固定资产进行全面的清查盘点。2.固定资产管理系统录入信息登记不规范、不齐全。3.固定资产账实不符。4.固定资产入账价值不准确。

（五）项目监管需加强，精细化管理不足

一是过程管理不够严谨。二是督导力度有待加强。三是信息化管理不够完善。四是管理制度不够健全。

七、相关建议

（一）强化绩效管理理念，提高绩效管理水平

一是强化绩效意识，科学设定项目绩效目标，增强指标设定的可行性、有效性，为部门履行预算绩效管理责任奠定基础。二是重视预算资金的绩效考核和绩效自评，全面关注及剖析部门整体支出中存在的问题及相关建议，提高绩效自评报告的质量及其指导性。

（二）科学细化预算，提高资金使用效益

细化预算内容，明确测算依据，加强财政预算的科学化、精准化；充分调研本地区的实际情况，根据以前年度执行情况，加强对项目前期基础数据的统计分析，合理预估年度工作任务，提升预算编制的合理性和准确性；加强项目申报前的论证和集体决策，完善决策流程，提高决策的科学性。

（三）加强财务管理，健全内控管理体系

加强财务核算的规范性，按服务项目内容进行全成本核算，为项目成本预算效益分析奠定基础。关注《事业单位成本核算基本指引》等相关管理规定以及后续具体指引的发布，针对专项业务作为特定成本核算对象，并结合本单位业务特点和管理模式进一步完善单位内部财务管理规范。

（四）完善资产管理，规范资产管理程序

建立健全固定资产台账，完备实物信息资料，对固定资产实行卡片账管理，在固定资产卡片上明确使用人、存放地、使用寿命、购置日期等，并对固定资产定期进行清查盘点，真实反映固定资产的数量和增减变化情况。严格执行资产管理相关规定，健全完善资产管理体系，切实强化和规范制度建设、配置管理、使用管理、处置管理、收益管理、资产报告等，实现实物管理与价值管理相统一，资产管理与预算管理、财务管理相结合，有效提升资产管理质量和水平。

（五）优化项目管理水平，促进项目提质增效

一是加强工作检查与督促，强化主体责任，提高精细化管理水平，通过进一步优化内部管理、完善服务流程、提高服务水平等方面，努力在满足服务对象多层次、多样化的需求上深入实践和积极探索。二是完善项目管理，注重项目执行过程中的过程管理和质量把控，真正做到疾病早发现、早诊断、早治疗，无错诊、漏诊发生；强化信息化管理，科学提升项目动态管理效率；加强相关宣传，研究制定有效的动员措施，提高应检必检的时效性，提高服务对象的专业认知；做好相关统计工作，提高统计数据的准确性，坚持问题导向，为后续开展相关工作提供参考。