湘南绩评字[2023]009号

隆回县荷田乡人民政府2022年度部门整体支出绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受贵局委托，依据《隆回县财政局关于开展 2022年度乡镇（街道）部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕14 号）等文件，按照贵局关于实施2022年度部门整体支出绩效评价工作的部署，组成绩效评价工作小组，于2023年7月上旬对隆回县荷田乡人民政府2022年度整体支出的绩效情况进行了现场评价。

由隆回县荷田乡人民政府提供凭证、账簿、会计报表和其他相关资料，并对这些资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是对这些会计资料及相关资料进行评价并发表评价意见。在绩效评价过程中，我们结合隆回县荷田乡人民政府的实际情况，采取了定量评价和定性评价相结合的评价方式，定量评价主要是以隆回县荷田乡人民政府提供的相关资料为依据，经过认真审核分析得出定量评价结果；定性评价主要是实施了包括召开座谈会，实地查证、收集和整理相关数据，发放调查问卷，听取隆回县荷田乡人民政府领导及相关人员的情况介绍及现场考察提问等我们认为必要的评价程序，对相关评价指标进行汇总分析得出定性评价结果。

现将评价情况及结果报告如下：

    一、部门概况

   （一）部门基本情况

    荷田乡隶属于湖南省邵阳市隆回县，地处于隆回县中北部，东接高坪镇、南连荷香镇及岩口镇，西邻六都寨镇，北抵七江镇，距隆回县城30公里，辖区总面积81.46平方公里，下辖村（居）委会14个，总人口2.95万人。

１、在职人员。隆回县荷田乡人民政府共有机构编制78人，其中：行政编制28人、参公人员5人、全额拨款事业编制45人。2022年度在职人员80人（2022年12月末在编人数，包括财政所人数），其中：行政人员29人、参公人员3人，非参公事业人员48人。

２、小车编制数1台，小车实际数1台；房屋面积12000平方米。

３、机构设置。内设6个内设机构、3个直属事业单位、1个执法机构1个服务站及其他机构。

（1）6个内设机构分别是：党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室(挂农业农村工作办公室和扶贫工作办公室两块牌子)、社会事务办公室（挂行政审批服务办公室牌子）、社会治安和应急管理办公室、自然资源和生态环境办公室。

（2）3个直属事业单位分别是：社会事务综合服务中心、农业综合服务中心、政务服务中心。

（3）1个服务站是：退役军人服务站。

（4）1个执法机构是：综合行政执法大队。

（5）其他机构主要是人大机构、政协机构、纪律检查委员会和监察机构、工会、共青团、妇联、人民武装部等。

4、主要职能。荷田乡人民政府主要职责是：

（1）宣传和贯彻执行党的路线方针政策和法律法规；制订地方经济社会发展规划和年度计划并组织实施；坚持依法行政，推进民主政治，加强基层政权建设；做好农业、农村、农民和社区工作；（2）落实基层管党治党工作责任制；（3）规范经济管理，组织指导经济发展和经济结构调整；发展壮大村级集体经济，增加村（居）民收入，不断提高人民生活水平；（4）加强社会管理和基础设施建设，创造良好环境。强化安全生产和公共安全，组织抢险救灾、优抚救助，及时上报和处置重大社情、疫情、险情等，保护人民群众的生命财产安全；（5）发展公益事业，强化公共服务。搞好公共设施建设，开展社会保障服务；（6）加强综合治理，维护社会稳定；（7）按照管理权限，负责机关和事业单位工作人员的教育、培养、选拔和监督工作；（8）依法依规承担下放的经济社会管理权限和行政执法事项；（9）行使《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》等法律法规赋予的职权；（10）完成县委、县政府交办的其它事项。

5、重点工作计划和完成情况。2022年度隆回县荷田乡人民政府未承办省市重点工作。

（二）部门年度预算收支情况、使用方向和主要内容、涉及范围

1、2022年度财政部门批复的隆回县荷田乡人民政府部门年度预算收入1319.41万元，其中一般公共预算1319.41万元。

2、2022年度年初预算支出1319.41万元，其中基本支出901.41万元，项目支出418万元。

3、预算收入和预算支出较上年预算1245.74万元增加73.67万元，增长5.91%，主要是2022年相对上年在职人数增加。

4、2022年度部门预算信息及“三公经费”预算按要求在规定时间内报送并于2022年3月15日在隆回县人民政府门户网站上公开。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况

 1、收入、支出决算情况。

（1）2022年度总收入决算数1747.92万元（其中：一般公共预算财政拨款收入1734.92万元；政府性基金预算财政拨款收入13.00万元），比上年度1813.58万元减少65.66万元，同比下降3.62%，减少原因主要是2022年度政府性基金预算财政拨款收入减少。

（2）2022年度总支出决算数1747.92万元（其中：基本支出1663.92万元，项目支出84万元），比上年度1813.58万元减少65.66万元，同比下降3.62%，，减少原因主要是2022年度基建项目支出减少。

（3）2021年度年初结转和结余0.00万元，截至2022年度末累计结转和结余0.00元。

2、支出预算执行情况。

2022年度部门支出预算数1319.41万元，预算执行数1747.92万元，预算执行率132.48%。2022年度决算报表暂未在政府官网公开。

3、政府采购执行情况。

2022年度政府采购预算数15万元，预算执行数15万元，预算执行率100%%。经查阅记账凭证和明细账，有部分项目未依法采购。

（二）基本支出

1、基本支出情况。2022年度基本支出决算数合计1663.92万元。主要用于人员经费、日常公用经费，包括人员工资、津贴、奖金、社保缴费和办公经费等方面。具体情况如下：

（1）工资福利支出881.71万元。其中：基本工资315.34万元、津贴补贴80.92万元、奖金176.17万元、伙食补助费9.9万元、绩效工资97.96万元、机关事业单位基本养老保险缴费80.99万元、职工基本医疗保险缴费30.09万元、其他社会保障缴费2.13万元、住房公积金76.46万元、其他工资福利支出11.75万元。

（2）商品和服务支出411.08万元。其中：办公费15.39万元、印刷费0.24万元、水费1.34万元、电费10.87万元、邮电费0.31万元、物业管理费0.91万元、差旅费43.05万元、维修（护）费9.14万元、租赁费8.12万元、会议费8.15万元、培训费1.24万元、三公经费7.99万元（其中：因公出国（境）费用0.00元;公务招待费1.99万元;公务用车购置及运行维护费6万元）、专用材料费93.38万元、专用燃料费0.44万元、劳务费94.41万元、工会经费27.31万元、福利费15.73万元、其他交通费用67.35万元、税费及附加费用1.4万元、其他商品和服务支出4.31万元。

（3）对个人和家庭的补助支出371.13万元，其中：生活补助342.35万元、救济费0.3万元、医疗费补助0.17万元、奖励金16.35万元、其他对个人和家庭的补助11.96万元。

2、“三公”经费支出使用和管理情况

（1）2022年度决算支出“三公”经费7.99万元，其中因公出国（境）费用0.00元、公务接待费1.99万元、公务用车运行维护费6万元。2021年度决算支出“三公”经费5万元，其中因公出国（境）费用0.00元、公务接待费5万元、公务用车运行维护费0.00元。

（2）2022年度决算支出“三公”经费较2021年度增加2.99万元，同比上升59.8%，其中：公务招待费减少3.01万元，同比下降60.2%；公务用车运行维护费增加6万元，由2021年的0.00元增加到6万元。

（3）2022年度“三公”经费预算数为11万元，其中因公出国（境）费用0.00万元、公务接待费5万元、公务用车运行维护费6万元。2022年度实际发生“三公”经费支出7.99万元，其中公务接待费1.99万元（比预算节约3.01万元）、公务用车运行维护费6万元（与预算相同），“三公经费”控制率为72.63%，2022年度“三公”经费控制在预算范围内。

3、2022年度决算支出会议费8.15万元，2021年度决算支出会议费9.45万元，会议费变动率-13.76%。

4、2022年度决算支出培训费1.24万元，2021年度决算支出培训费1.45万元，培训费变动率-14.48%。

（三）项目支出

2022年度项目支出决算数84万元。是指为了完成特定选定行政工作或事业发展目标而发生的支出。具体情况如下：

1、项目资金总投入及落实情况。2022年年初累计项目资金结转和结余0.00万元，财政拨款84万元，合计84万元。财政拨款84万元已落实到位，项目资金总投入84万元已全部支付到位，项目已全部完工。

2、项目资金实际使用情况。2022年度项目支出84万元，主要是用于一般公共服务支出、城乡社区支出、农林水支出、其他支出等方面。其中：

（1）2022年解决2021年”六小“设施建设资金30万元；

（2）2022年解决基础设施建设资金8万元；

（3）改善农业生产条件资金蒋玉牌村5万元；

（4）村级基础设施建设及其他支出41万元，主要是长鄄村三组公路硬化3万元；广溪村13组维修水毁河堤3万元；九佳村“窄改宽”公路工程3万元；蒋玉牌村水毁工程3万元；长兴村路灯修建3万元；广溪村水毁公路挡土墙修复3万元；社江村山塘维修3万元；一六村土地整治项目水圳水毁工程3万元；荷田村水毁河堤维修3万元；广溪村水毁公路挡土墙维修3万元；一六村饮水工程3万元；彩票公益金安排的支出8万元。

3、项目资金管理情况

隆回县荷田乡人民政府制订了项目资金管理制度。 按乡本级项目经费支出及村级项目经费支出分别实行管理。

经查阅2022年记账凭证及后附的原始凭证，项目资金的支付未严格履行财务审核职责，部分工程项目无结算验收资料付款。

三、项目支出组织实施情况

（一）项目组织情况

荷田乡未制订完整的项目管理制度，事前、事中、事后的监督管理工作无明确规定，经查阅2022年记账凭证及后附的原始凭证，部分工程项目的资料不完整，结算资料不齐全。

（二）项目管理情况

隆回县荷田乡人民政府了制订完整的项目管理制度，按乡本级项目经费支出及村级项目经费支出分别实行管理。

1、乡本级项目经费支出：先由项目单位负责人向乡政府申请验收，由乡财政所派员会同乡分管项目领导、分管财政领导实地验收合格后，再由经办人报分管领导及相关人员核实签字后，持合法发票等，按月交财务会审组会审签字后报账。

    2、村级项目经费支出：按县关于村级财政资金管理的有关规定执行。    

四、资产管理情况

（一）建立完善财务管理制度。根据《事业单位国有资产管理暂行办法》的规定，结合隆回县荷田乡实际情况，制订了《荷田乡人民政府机关财务管理制度》。所有经费支出严格实行“一支笔”审批制度，经费开支必须实行“经办人   证明人   分管领导    财务会审小组   财政所结算报账”的程序进行报账支付。

1、单位根据经费性质和支出额度，确定各项经费支出的审批权限。审批人对所审批经费的合法性、合理性和真实性负责。

2、项目经费实行归口管理。

3、实行牵制制度。审批人不能审批本人经办的经费支出业务，如副职领导为审批人的，由正职领导审批；正职领导为审批人的，由其他副职领导审批。

4、所有经费开支必须取得合法规范的原始发票凭证。

   （1） 人员经费：经营性岗位人员按每月400元年末一次性结算；纪检、监察、安监、信访等岗位津贴按隆办发〔2017〕3号文件标准执行；一般性补贴按规定的定额发放；奖金按上级文件或标准发放。

（2）凡购买办公用品、设备物资达到固定资产管理标准的，要按固定资产管理办法的要求进行登记管理。

（3）差旅费报销严格按《隆回县国家机关事业单位工作人员差旅费管理办法》（隆政办发〔2018〕20号）文件执行，不报销乡内差旅费。

（4）公务接待费要有公函、活动通知或方案予以安排接待。

5、政府采购：纳入政府采购货物、工程、服务类项目的支出，须按《政府采购法》等国家有关政府采购的规定执行。

6、其他费用：电费、洗车费、停车费、电话费实行定额管理，超标部分自行负担。

7、现金管理：严格按《现金管理暂行条例》规定的开支范围使用现金。

经查阅2022年记账凭证及相关资料，发现有部分费用系白条支付；2022年初编制的年度政府采购预算金额15万元（其中：货物类采购预算15万元，工程类采购预算0万元），根据荷田乡《2022年度部门整体支出绩效自评基础数据表》，实际政府采购金额15万元，当年政府采购执行率100%，但经审核记账凭证，发现有部分项目未依法采购 ；往来结算收据记账联未盖章；固定资产台账车辆0台，但有公车运行维护经费6万元，账实不符；部分租车费用未按规定一单一批，而是事后一张单集中报批；部分发票名称与隆回县荷田乡人民政府不一致。我们认为荷田乡人民政府在财政支出审批过程中，程序不够严谨，未严格遵守国家财经法规和财务管理制度规定。

  （二）建立完善财产物资管理制度。严格按照行政事业单位固定资产管理制度规定，确定专人负责固定资产的日常管理，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负责。实现了实物资产的“一物一卡一条码”，2022年度新增及报废处置资产全部录入湖南省行政事业资产动态管理系统，建立了2022年固定资产台账。流动资产和负债管理制度不够健全，其他应收款、其他应付款未定期及时清理，未及时收回、支付或依法依规报批进行账务处理。

   （三）严格执行资产处置审批制度。根据《事业单位国有资产管理暂行办法》、《行政事业单位资产核实暂行办法》等有关规定，未发现该乡2022年进行了资产处置。

（四）资产负债情况。截至2022年12月31日，荷田乡账面资产总额1700.44万元，包括：①流动资产849.38万元，占资产总额的49.95%。其中货币资金170.21万元;预付账款241.40万元；其他应收账款437.40万元;②非流动资产851.06万元，占资产总额的50.05%。其中固定资产净值274.43万元（固定资产原值438.00万元，累计折旧163.57万元），主要包括房屋及建筑物、专用设备、电脑、空调、打印机复印机、办公桌椅等；在建工程576.63万元，较年初数增加21.36万元，本年度未办理完竣工验收手续并结转至固定资产。③负债总额284.61万元，主要是其他应付款284.61万元。④资产负债率16.74%，保持在较低的水平，较合适；流动比率298.44%，反映短期偿债能力较强；现金比率59.8%，反映单位短期偿债能力较差，闲置资金较少，资金流动性差；固定资产成新率62.66%，反映单位固定资产持续服务能力较强。

五、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的

通过全面分析和综合评价荷田乡2022年度部门整体支出资金使用情况，真实、准确、完整反映荷田乡整体支出完成情况、实施效果和资金使用效益情况，加强财政支出管理，切实提高财政资金使用效益，及时总结经验，为以后年度安排财政资金提供参考依据。

（二）评价工作组织实施

 2023年6月2日，隆回县财政局成立绩效评价工作指导组，研究下发了《关于开展2022年度乡镇（街道）部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕14号，委托湖南南方会计师事务所有限责任公司等单位负责绩效评价工作的具体组织实施。2023年6月初接到通知后荷田乡开展自查自评，2023年7月上旬湖南南方会计师事务所有限责任公司组织绩效评价工作小组对荷田乡进行现场评价，2023年7月中旬结合荷田乡绩效评价自评报告形成评价结论。

（三）现场评价工作具体内容

    1、核实2022年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2022年度和2021年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

2、查阅资料。查阅2022年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

3、实地查阅，现场查阅实物资产。

4、发放调查问卷，对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

5、归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

6、评价组对各项评价指标进行评价和打分。

7、形成绩效评价报告。

六、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况

1、投入（10分）：荷田乡制订了年度预算整体绩效目标；整体绩效目标是清晰、细化、可衡量，符合经济发展规划或党委政府决策。但预算整体绩效目标与年度任务数或计划数不相对应，存在调整预算数，在职人员控制率102.56%,三公经费超上年数、会议费、培训费比上年数减少，本项实际得分为6.5分。

2、过程管理（30分）：荷田乡组织机构健全、分工明确；内部控制制度、财务审批制度、会计核算制度、“三公经费”管理办法、公用经费管理制度、档案管理制度、资金收支管理制度、政府采购管理制度、固定资产管理制度、项目支出管理制度等制度基本健全。但在预算执行、预算管理及资产管理方面存在一些问题：①预算调整率过高，2022年初预算数为1319.41万元，预算调整数为1747.92万元，预算调整率为28.88%；②2022年政府采购预算金额为15万元，实际政府采购金额为15万元，政府采购执行率100%，但有部分项目未依法采购 ；③车辆维修及燃油充值没有定点；④有白条列支的情况；⑤无完整有效的流动资产及流动负债管理制度，固定资产未定期进行盘点，其他应收款、其他应付款未定期及时清理，未及时收回、支付或依法依规报批进行账务处理；⑥固定资产台账车辆与实际车辆数不符；本项实际得分为19.50分。

3、产出情况（40分）：有效开展各项工作，及时完成上级党委政府交办的事项和本职工作，工作实际完成率90%以上，年度重点工作办结率100%，工作质量较好，群众投诉的情况大幅减少，基本实现年度总体工作目标。本项实际得分为40分。

4、绩效情况（20分）：荷田乡经济持续健康发展，综合实力稳步提升；聚力乡村振兴，脱贫成果有效衔接；立足污染防治，城乡面貌提档升级；围绕基层治理，社会秩序和谐稳定；倾力民生民利，群众幸福感持续增强，社会效益较为明显；本次评价发放30份满意度调查表，一十四项内容的答案共420个，社会公众或服务对象满意的有390个、基本满意的有30个，满意度比例为92.86%；本项实际得分为19分。

（二）评价结论：根据部门整体支出绩效评价指标科学综合评价，隆回县荷田乡2022年度整体支出绩效评价得分85分，绩效评价等次为“良”。

七、部门整体支出主要绩效

2022年度，在县委、县政府和乡党委的坚强领导下，在乡人大监督支持下，单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，以保障和改善民生为根本出发点，奋力抓好“两个统筹”，稳步推进荷田经济、政治、社会、文化、生态文明“五位一体”建设。

2022年度总体工作目标：围绕农业生产夯实社会发展基础；围绕乡村振兴不断提高群众满意度；围绕项目建设提升基础设施；围绕国土管理守住耕地保护红线；围绕社会治理共建和谐美丽家园；围绕民生实事落实社会福利保障。

    2022年部门整体支出绩效主要体现在以下方面：

    （一）坚持抗击疫情，优化措施，全力以赴护航经济增长。面对疫情影响，乡党委、政府先后召开专题会议20余次，及时跟进调度；全乡150余名党员志愿者关键时刻勇于担当，共同形成了“党员冲锋在前，群众积极参与”的疫情防控良好局面。及时有序复工复产，2022年全乡实现固定资产投资3.68亿元，完成固投项目10个。市场主体倍增计划提前完成全年任务，市场规模扩容迅速，市场活力提升显著。群众收入稳中有增，脱贫人口均收入增幅达13.02%。

（二）坚持克难攻坚，以改促行，凝心聚力巩固脱贫成果。一是动态监测，实施精准有效帮扶。建立防止返贫动态监测帮扶机制，摸排出风险户196户406人，通过帮扶消除风险90户186人；二是选贤任能，工作开展有序。班子成员联点到村，干部职工结对到人；三是机制创新，牢密编织监测网络。在全乡各院落召开防返贫监测民情恳谈68场次；四是成立公司，壮大乡村集体经济。各村通过成立村建筑劳务服务公司，2022年全乡各村集体经济收入全部达到5万元以上，10万元以上的村12个，其中20万元以上的村2个，获评“全县发展壮大村集体经济良好单位”,青龙江村荣获“县建筑施工十强村”，玖鹅荣获“县级其他经营十强村”。

（三）坚持稳中求进，优化结构，坚定有力推进三农工作。一是扛稳粮食安全政治责任。2022年全乡完成粮食播种2.3万亩，粮食总产量1.3万吨；新增种粮大户4户，全乡流转土地面积2300亩；落实农机购置补贴政策，全年受益农户330户，补贴机具359台，补贴金额23.835万元。二是激发烤烟种植强劲活力。2022年全乡种植烟叶1921亩，交售级内烟叶3921担，烟叶收购总金额606万，特产税突破100万元。三是强化重大动物疫病防控。全乡在四季防疫工作中，生猪、小家禽的免疫注射完成率100%；做好布鲁氏菌病毒采血取样工作。四是进一步完善退耕还林荒山补植工作，认真搞好“天保工程”。完成村庄绿化12公里，栽植桂花树、红叶石楠、紫薇等绿化苗木1.5万株，补植补造杉木、柏木、国外松等苗木1万株。顶住夏秋冬连旱的冲击，加强宣传与巡查管控，森林防火工作取得较好成效。

（四）坚持真抓严管，刮骨疗毒，协调联动保护绿水青山。对禁止焚烧秸秆、禁止违规燃放烟花爆竹、禁止焚烧垃圾等政策进行宣传，重拳打击违法渔业行为，2022年共组织执法48次，出动执法人员210人次，维护良好水域秩序，获评县河长制工作先进单位；严厉打击环保违法问题，“蓝天保卫战”成效显著，获评县“蓝天保卫战先进单位”。

（五）坚持重拳治疴，长效保护，全心全意建设美丽乡村。一是扎实推进“三清三化”工作 ，打造美丽荷田成效明显；二是将改厕工作作为提高广大农民生活质量、健康水平和文明素质的一项“民生工程”和“德政工程”来抓，2022年共完成改厕79座；三是坚决遏制违法用地新增，突出“零发生、零增长”，问题整改率达到100%，全年恢复耕地120亩。

（六）坚持主动作为，防打结合，精准防范化解重大风险。一是强化风险意识。2022年全乡化解各类疑难矛盾纠纷60余起，进一步提高了群众对政府平安建设工作的满意度，获评全县信访工作先进单位；在反电诈及禁毒工作中，4次赴粤查控涉电信诈骗人员，到案9人，刑拘4人，在社会面起到了很好的震慑作用，全年无新增外流贩毒人员，无刑事案件发生。二是优化防范举措。严禁各类违法违规举债、担保行为发生，有效化解地方债务风险；继续推进扫黑除恶专项斗争向纵深发展。三是狠抓安全生产。全年检查各类企业单位30余家260余次，发现问题148处，处理相关企业单位18家；完成自建房排查10089座，经营性自建房回头看204座，整治经营性房屋80座，完成非经营性房屋隐患整治销号72座；成立专职消防队，配备了消防车，对各村增配了消防设施，为人民群众生命财产安全保驾护航；中小学生防溺水工作扎实推进，工作经验被《湘声报》、隆回电视台、邵阳市广播电视台等新闻媒体介绍。

（七）坚持民生为本，为民惠民，全面实现社会事业新跨越。一是社会保障方面：对低保户、残疾人、优抚对象、移民困难户等发放春节慰问金5万余元，发放临时救助金40余万元；同时对各村困难户发放油米等生活物资；农村低保对象1013人共发放资金290余万元；五保户160人全年发放五保资金共120余万元；发放残疾人两项补贴583人51余万元。二是项目建设方面：实施乡村振兴项目16个，总金额332万元，完成荷田村10组山塘修复、九佳村山塘硬化、秋田村青龙江村渠道硬化4000余米，改善脱贫人口1899人1551亩农田水利灌溉条件；实施蒋玉牌、九佳产业路硬化2.5公里，秋田、九佳、玖鹅、一六、黄皮乐道路硬化约4公里，文联、长兴安装防护栏5.6公里；新新高速荷田段建设实现土地征收206.9亩，交地206.9亩，现路基、电力、材料等各个施工队伍均已进场施工；搅拌站租赁临时用地60余亩，已完成场地建设并投入使用。三是民生实事方面：完成孕产妇免费产前筛查99人；完成新生儿先天性心脏病免费筛查99人；建设联网中小学幼儿园周边等重点部位安防设备30个；新增蓄水能力1万方；恢复和改善灌溉面积175亩。

（八）坚持提升效能，优化服务，有效加强政府自身建设。把思想政治建设摆在班子建设的首位，全年开展中心组学习12次，将党的二十大精神做为首要学习内容，综合运用“乡村振兴大讲堂”“廉政讲坛”和导师帮带制度，开展乡村两级干部教育培训12次，开展干部工作作风督查近20次，电话督查16次，检查单位15个，发布通报12期，通报批评8人，组织处理2人，督促落实问题整改21个。廉洁创建工作一以贯之，廉政要求与楹联文化相结合，形成了独特的廉政楹联。

与此同时，在民政、招工、移民、人事、编制、档案、统计、工会、共青团、妇联、科技、科普、老龄老干、关心下一代、旅游等工作都取得了新的进步。

八、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1、年初预算编制工作有待加强。预算调整率较大。2022年度年初预算数1319.41万元，2022年度决算数为1747.92万元，预算调整率为28.88%，决算数偏离预算数较高。

2、项目支出结算资料不齐全。2022年1月35#记账凭证，九佳村改厕工程款45500元，无工程量明细表。

3、对固定资产的管理不够重视，未定期进行资产清查盘点，固定资产台账中车辆0台，账实不符。

4、对原始凭证的审核不严格。2022年12月11#记账凭证，往来结算收据金额20000元，原始凭证粘贴单填写金额合计10000元。

5、资金支付的管理不严格。有白条列支。

上述2、5条违反《中华人民共和国会计法》第十四条“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充"的规定。

（三）改进措施和有关建议

1、高度认识预算编制工作的重要性，加强预算编制工作，重视绩效评价工作。严格按照《中华人民共和国预算法》及相关法规、规章制度的要求编制预算，提高预算编制的合理性、准确性、科学性、严谨性和可控性，防止漏编预算收支项目。公用经费根据单位的年度工作重点，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制。财务部门应会同项目支出申请单位，根据项目发展的重要性、可行性和效益，分清轻重缓急，合理安排项目资金。重视绩效评价工作，根据省委省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》要求，结合单位本年度的工作目标，合理设置部门和单位整体支出、专项资金支出及项目支出的定量和定性目标。开展绩效自评时，对部门项目组织实施情况、资产管理情况、部门整体支出绩效情况进行具体分析，对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的预算支出要分析并说明原因，研究提出改进措施。

2、加强财务审核，依法依规支付资金。不能超限额使用现金。

3、加强往来款项的管理。2022年末其他应收款余额437.40万元，款项金额较大，应定期进行清理，及时催收，确保资金安全；其他应付款余额284.61万元，建议设立其他应付款明细账，做到专款专用。

4、定期盘点核对固定资产，定期清理核对应收应付款项，按规定设立明细账，确保账实相符、账账相符。

5、完善资产管理制度，对政府采购、固定资产和办公用品的采购、验收及使用等制订详细的管理制度；对应纳入政府采购范围的物资严格按政府采购规定执行，未履行政府采购流程的不予报账付款，加强对应纳入政府采购的项目的验收和管理；严格按制度进行财务审核，杜绝不符合规定的原始凭证报账，杜绝白条列支。

6、严格按照国家财政法规和财务管理制度的要求加强对资金支付的管理，严禁未经批准改变资金用途。严禁超现金支付范围和支付限额报账，支取备用金需严格按照规定流程进行审批。

7、对会计分录的调整和会计差错的更正要进行必要的说明，并严格按照会计准则的要求进行账务处理。