隆回县周旺镇人民政府

2022年度部门整体支出绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受委托，根据隆回县财政局《关于开展2022年度乡镇（街道）部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕14号）要求和布署安排，对隆回县周旺镇人民政府2022年度部门整体支出绩效进行了现场评价。评价工作采用定量评价与定性评价相结合的方式：定量评价以隆回县周旺镇人民政府提供的相关数据资料为基础，经过认真审查和核对，计算分析得出评价结果；定性评价由工作组通过调查问卷、听取隆回县周旺镇人民政府领导及相关人员的情况介绍及现场核查询问等方式，经客观描述和和定性分析得出评价结果。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、单位概况

（一）部门基本情况

隆回县周旺镇人民政府属于国家机关单位，行使本行政区规划的行政职能，位于邵阳市隆回县周旺镇320国道。设置6个科室：党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室（挂农业农村办公室、乡村振兴工作办公室两块牌子）、社会事务办公室（挂行政审批服务办公室牌子）、社会治安和应急管理办公室、自然资源和生态环境办公室。所属事业单位6个：财政所、社会事务综合服务中心、农业综合服务中心（挂动物防疫站牌子）、政务（便民）服务中心、退役军人事务服务站、综合行政执法大队。隆回县委机构编制委员会下发文件（隆编发〔2020〕24号）核定的编制人数97名，其中：隆回县周旺镇综合行政执法大队事业编制15名；直属事业单位48名：隆回县周旺镇社会事务综合服务中心事业编制13名，农业综合服务中心（挂动物防疫站牌子）事业编制28名，政务服务中心事业编制4名，退役军人服务站事业编制3名；隆回县周旺镇机关行政编制为34名。另财政所6名。根据2022年决算报表情况，实际在职人数126名。

  部门主要职能：1.执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。2.执行本行政区域内的经济和社会发展计划，加强公共设施的建设和管理，发展各项服务事业。3.依法管理本级财政、执行本级预算。4.为农民提供有效的科技、教育、文化、信息、卫生、体育、医疗、人才开发、劳动就业、安全生产等方面的服务。5.保护国有资产和集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产、保障公民的人身权利、民主权利和其他权利，保护各种组织的合法权益。6.开展社会主义民主与法制教育，加强社会治安综合治理，调解民事纠纷，维护社会秩序。7.负责民政工作，发展社会福利事业，做好社会保障工作，办理兵役事项。8.承办上级人民政府交办的其他事项。

  2022年度部门重点工作计划：无。

（二）部门年度预算情况、使用方向和主要内容、涉及范围

2022年度财政部门批复的隆回县周旺镇人民政府部门年度预算收入2,010.47万元，全部为一般公共预算拨款。预算支出2,010.47万元，其中:

1.基本支出预算1,396.10万元，包括人员支出和公用支出，其中：工资福利支出1,237.30万元（其中：基本工资439.43万元，津贴补贴208.95万元，奖金9.98万元，绩效工资213.60万元）、商品和服务支出148.82万元（主要包括差旅等办公经费105.53万元、公车运行维护费8.00万元、公务接待费5.00万元等）、对个人和家庭的补助9.99万元。

2.项目支出预算614.36万元，是基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生于的各项支出，主要包括：对村委会和党支部补助经费支出290.5万元，用保障村级运转经费等方面；县对乡镇转移支出125万元，用于保乡镇机关运转等方面；死亡抚恤支出28.45万，用于死亡抚恤支出等方面；乡村振兴工作经费支出、农村人居环境整治经费、综合执法工作经费、禁毒工作经费、城乡社区公共设施建设经费、烤烟生产经费、反有组织犯罪工作经费、综治维稳信访工作经费等项目支出预算合计170.39万元。

2022年度部门预算信息及“三公经费”预算按要求在规定时间内报送并于2022年3月15日在隆回县人民政府门户网站上公开。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况

1.收入、支出决算情况。 2022年总收入决算数2,448.18万元，比上年的2180.40万元增加259.78万元，增长11.87%。总支出共计2,448.18万元，比上年的2480.26万元减少32.08万元，减少1.29%。根据《政府会计准则制度解释第 4 号》第五项“按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》 （国发〔2021〕5 号）规定，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，相关单位年末不再进行上述账务处理。”的要求，2022年度单位决算报表年末结余和结转数为0。

2.支出预算执行情况。2022年度支出预算数2,010.47万元，预算执行数2,448.18万元，预算执行率121.77%，主要是项目支出增加造成。决算报表暂未在政府门户网公开。

3.政府采购执行情况。隆回县周旺镇人民政府未编制2022年度政府采购预算，政府采购决算报表反映的支出数为20.00万元。

(二)基本支出情况

1.基本支出主要用途、范围

基本经费支出用于保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位养老保险和其他社会保障缴费、其他工资福利等人员经费以及办公费、印刷费、水电费及办公设备购置等日常公用经费。2022年隆回县周旺镇人民政府经费基本支出1,877.62万元，其中：工资福利支出1,707.41万元，对个人和家庭的补助21.39万元，商品和服务支出148.82万元。

2.基本支出管理情况

为加强对预算资金的支出管理，隆回县周旺镇人民政府制订了财务管理制度，明确了收入、支出各项操作规程，资金的支付事项审批程序、手续基本完备，支出事项经单位财务会审章盖章确认。

3.“三公”经费、培训费、会议费预算情况和执行情况

（1）预算情况。三公经费2022年预算总额13.00万元，较上年的11.00万元增加2万元，预算配置变动率33.33%。“三公经费、培训费、会议费”2022年度预算数26.79万元，较上年的16.50万元增加10.29万元，预算配置变动率62.36%。

（2）执行情况。2022年隆回县周旺镇人民政府“三公”经费实际支出9.20万元，较上年的7.50万元（决算数）增加22.67%，其中：公务接待经费6.92万元,预算数5万元，超预算1.92万元；公务车购置及运行经费2.28万元，预算数8万元未超预算。“三公经费、培训费、会议费”实际支出19.41万元，支出变动率较上年的15.84万元（决算数）增加22.54%。明细如下：单位万元

（三）项目支出情况

1.项目支出用途、范围。根据2022年决算报表，2022年隆回县周旺镇人民政府项目支出570.56万元，其中：工资福利支出16.00万元，对个人和家庭补助476.56万元（生活补助82.92万元，个人农业生产补贴393.64万元），资本性支出82.93万元。

2.项目支出管理情况。项目支出方面制定了专项资金管理办法。办法明确了项目申报与审批、实施与管理、项目法人制、招投标、公示、竣工验收、资金拨付和报账、资金监管、后期管护等工作流程或工作内容，但在实际执行时与制度要求存在偏差，如：项目资金未专款专用，项目核算欠规范等。

三、资产管理情况

截至2022年12月31日，隆回县周旺镇人民政府账面资产总额868.27万元，项目构成为：流动资产426.84万元，包括货币资金255.65万元，其他应收款净额164.17万元，存货7.02万元，占资产总额的49.16%；非流动资产441.43万元，其中固定资产净值306.87万元（固定资产原值863.72万元，累计折旧556.85万元)，公共基础设施134.46万元，占资产总额的50.84%，主要包土地、房屋及构筑物，车辆，办公设备、设施等。

隆回县周旺镇人民政府制订了资产内部管理控制制度，对货币资金、实物资产、无形资产和其他资产明确了风险应对措施和岗位职责分工。对固定资产实按照财政部门的要求，每月对资产情况进行上报。按照资产清理的各项结果，分门别类录入资产管理信息系统，建立健全本单位的固定资产台账；购置固定资产按政府采购审批程序，确保资产合理配备，提高资产使用效率，确保资产的安全和完整。固定资产利用率按2022年12月31日单位账面原值863.72万元计算结果为98%（863.72万+盘盈消防车36.80万-盘亏车辆18.00万元）/（863.72+36.80)

四、绩效评价工作情况

隆回县财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《关于开展2022年度部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕14号），并委托我所对隆回县周旺镇人民政府进行绩效评价工作。我所成立的绩效评价工作小组于2023年6月下旬完成现场评价，并根据相关资料完成实地查看工作，现场绩效评价工作内容主要有：

（一）核实数据：对2022年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2022年度和2021年度部门整体支出情况进行比较分析。

（二）查阅资料:查阅2022年度预算安排、财政拨款收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务资料。

（三）核对查看：我们根据隆回县周旺镇人民政府提供的资产管理办法及资产管理系统进行核对查看。

（四）归纳汇总：对隆回县周旺镇人民政府提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

（五）评价组对各项评价指标进行分析讨论：根据财政局拟定的部门整体支出绩效评价指标，结合隆回县周旺镇人民政府提供的相关材料，进行核查、分析、整理。

（六）形成绩效评价报告。

五、综合评价情况及评价结论

根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7）的评价标准，以及评价组制定的部门整体支出绩效评价指标科学评价（共性指标+个性指标相结合设定），隆回县周旺镇人民政府2022年部门整体支出绩效评价得分为71.59分，评价等级为“较差”。

六、部门整体支出绩效情况

2022年隆回县周旺镇人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻县委县政府决策部署，在镇党委的坚强领导下，在镇人大的监督支持下，锚定“三宜三融三区”奋斗目标，科学统筹疫情防控和经济社会发展，圆满完成了年初确定的主要目标任务。完成地区生产总值9.5亿元，同比增长11.7%；固定资产投资6亿元，增长13.2%；工业企业完成值4.9亿元，增长4.3%；农村居民人均可支配收入达15753元，增长8%；邮政银行和农商银行存款突破8.6亿元，比2021年增加0.86亿元。部门整体支出绩效主要体现在以下方面：

（一）打好疫情防控硬仗。及时启动指挥应急体系、高效运转，落实24小时值班和领导干部带班制度，开展专班运行、集中办公，严格落实日报告、零报告制度，全面提升医疗救治、物资保障、核酸检测、流调溯源等能力，没有发生疫情输入，为筑牢全县疫情防控防线贡献了巨大力量。

（二）持续巩固脱贫攻坚成果，做实乡村振兴。针对国家后评估和市县督查反馈的30个具体问题，逐一制定整改方案顺利通过省级验收、实绩考核和国家第三方评估，实现问题零反馈。对全镇116名未消除风险监测户明确帮扶责任人，并因户施策制定好帮扶计划。全年发放农业产业奖补共计275人41.48万元。小额信贷共发放33笔165万元；发放交通补助费103人3.72万元。网格化责任体系全面铺开，全镇建立了由296名信息员、82名网格员组成的防止返贫动态监测网格化责任体系。积极探索发展壮大村级集体经济“一二三四”法，全镇17个村（社区）集体经济收入共计203.73万元，其中收入20万元以上村1个，收入10万元以上村9个，所有村收入超过5万元。

（三）聚焦高质量发展，产业转型升级步伐加快。加强土地流转，发展新型经营主体,2022年全镇共有种粮大户30户，共流转面积2402.73亩。全镇2022年共完成双季稻示范面积604亩，烟稻轮作示范面积850亩，高档优质稻推广面积1.5万余亩，其中高档优质稻办点示范面积2465.5亩。在清水、转龙、群胜等村发展烤烟1200亩。大力发展油茶产业，油茶基地总面积超过10000亩。加强园区建设，深达中学建成开学，湖南康森源新材料科技有限公司扩大规模，产能效益双提升。积极招商引资，新引进隆回县银帆建筑材料有限公司，计划投资3000万元，征地工作已完成。

（四）推进乡村建设。极改造农村电网，投资480万元，对周斜线进行电网升级，改善6个村万余名群众用电条件。积极推进高标准农田建设，争取县级项目资金600余万元，在水口、竹山、新兴等村实施高标准农田改造项目。加强路网建设，在清水、大柱、新兴等村硬化公路3.2公里，在车塘铺、新兴等村修建机耕道5.1公里。积极对接，争取县交通部门对清云公路进行了维修升级，对八十亭地质灾害点进行整治。加强水利建设，全年共完成水利投资建设资金180.77万元，对峡冲水库进行除险加固，山塘维修加固10口，渠道维修4600余米。积极争取到周旺中学提质改造项目，总投资超1250万元，预计2023年9月完工。加强统筹调度，在全县率先完成了周旺污水处理厂项目建设。完成改厕128座，完成了周滩公路沿线绿化提质工程。大力推进空心房整治，共拆除335座，排名全县第三。投资15万元，对新兴、清水等村实施了亮化工程。

（五）推进民生实事，增进民生福祉强化社会保障。全年累计发放低保、特困补助435万元,发放义务教育资助资金51万元，资助学生560人次，对残疾学生实施送教上门，发放雨露计划264人次，发放金额42万元。全力推进医保收缴，脱贫户、监测户等四类人员基本医保缴纳达100%，对重点人员落实大病保险和医疗救助措施，为所有四类慢性病人提供家庭医生签约服务，全年服务次数不低于4次。全年为379 位困难群众发放临时救助资金 35.8万元。为14户监测户实施了危房改造项目。整治拖欠农民工工资问题，协助邓家砖厂等企业兑付工资17万余元。

（六） 稳大局、促和谐。严守耕地红线，全面推行田长制，年内没有新增占用基本农田建房，完成恢复耕地任务633亩。全面加强应急管理，未发生生产安全事故。有效应对长达4个月的旱情，保障了人民群众正常生产生活。狠抓社会治理六项重点工作。深入推进学生防溺水工作，通过扎实的宣传与巡逻，全镇实现零溺亡。组织开展多轮“敲门行动”，群众安全意识和防范能力得到提升。扎实开展“路长制”“戴帽工程”等专项行动，交通秩序明显改善。认真开展民情恳谈会，面对面解决群众诉求，上半年的综治民调排名全县第六。强化缉毒执法，查处吸毒人员14人，强制隔离戒毒8人，破获涉毒刑事案件4起，刑事拘留4人。加大电诈打击力度，摸排“两卡”本地线索15条，到案15人，刑拘10人。

（七）本次现场评价，对单位履职情况发放了30份问卷表进行了调查，被调查对象对周旺镇人民政府在履职、作风建设等方面表示满意。

七、存在的主要问题

（一）预、决算报表编报水平有待提高。

一是预算报表编报不准确：“一般公共预算基本支出表”中的公务用车运行维护费预算数为6.00万元，但在“三公经费支出表”中的预算数为8.00万元，表间勾稽关系错误。二是未编制政府采购预算。

（二）预算执行方面存在的问题。

一是年末到位的资金指标未使用，预算执行率94.17%；二是超预算支出。

（三）预算绩效管理工作重视程度不足。

制定年度绩效目标不完整，仅有部门整体支出绩效目标，未制定项目支出绩效目标。年度绩效自评报告要素欠完整，报告中无项目支出自评内容，附表无项目支出绩效自评表，但2022年度项目支出决算数为570.56万元，不符合《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）第八条“单位自评的对象包括纳入政府预算管理的所有预算支出”的规定。绩效自评报告内容不够详细具体，对部门项目组织实施情况、资产管理情况、部门整体支出绩效情况未进行具体分析。

（四）资产管理不到位。

一是单位虽然制定了资产管理内部控制制度，但未制定应收款项管理制度；二是管理制度未得到有效执行，对被偷盗资产未执行管理和监督职责，没有进一步履行资产主管部门处置程序（已经申报但未经批准核销）；三是未对第三方中介机构出具的资产清查审计报告披露的事项进行整改。

（五）资金使用有待进一步规范。

一是专项（项目）资金未专款专用。

（六）在职人数超编。

按编办文件编制97人，另财政所6人，共计103人，截至2022年12月，决算数在职人员126人，超编23人。在职人员控制率1.23。

八、改进措施和有关建议

（一）规范编制预、决算报表。一是单位要根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第七条“财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的，责令改正……（二）违反规定编制、批复预算或者决算”的规定，如实编制报表，确保预、决算数据的真实、准确。二是在日常会计核算中,严格按照财务会计和预算会计的分类要求使用会计科目,规范会计核算,使单位财务报表和决算报表能够真实、一致的反映单位的财务状况。

（二）严格预算执行管理。

一是加强对项目预算资金的管理针对项目实施的效益情况，对存量项目资金及时制定工作计划，提高资金使用效益。二是加强对政府采购项目的管理，完善项目申报、立项、批复工作，若存在以前年度政府采购项目未实施的情况，及时调整政府采购预算结构。

（三）加强绩效目标管理。

按照中共湖南省委 湖南省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》要求，全面设置部门和单位整体绩效目标、专项资金绩效目标、政策及项目绩效目标。开展绩效自评时，对部门项目组织实施情况、资产管理情况、部门整体支出绩效情况进行具体分析，对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的预算支出要分析并说明原因，研究提出改进措施。

（四）制定切实可行的资产管理制度并贯彻实施，加强单位资产管理力度。

参照《行政事业单位国有资产管理制度》、《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》以及省、市、县有关规定，建立健全资产管理办法。做好单位的监督工作，对流动资产、流动负债进行定期清查和清理。明确责任人及职责范围，将资产管理责任落实到个人。健全会计基础核算，加强固定资产购置、调拨、领用、处置等流程的管理。对固定资产至少每年全面盘点一次，固定资产检查常态化，及时处置闲置、损毁资产，确保账、卡、实相符。

（五）强化单位资金使用的规范性。

一是根据单位业务开展情况，制定完善的财务审批制度及票据管理制度，审核岗位严把支出凭证合理性、规范性的关口，对不符合报账条件的支出拒绝报销或要求补充资料，对于各原始支出依据该签字盖章的必须要执行到位；二是隆回县周旺镇人民政府做为基层的政府机构，对收到时记入往来款项的转移支付资金、戴帽资金等，拨付（支付）时应履行审核、监督职能，确保资金的安全和正确使用，避免资金挤占、挪用或手续不全等问题的发生。

（六）逐步消化超编人员。

人员进出做到只减不增，将单位的构编制管理，纳入绩效考核范围，逐步消化超编人员。