中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）

2022年度部门整体支出绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受委托，根据隆回县财政局《关于开展2022年度县直单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕26号）要求和布署安排，对中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）2022年度部门整体支出绩效进行了现场评价。评价工作采用定量评价与定性评价相结合的方式：定量评价以中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）提供的相关数据资料为基础，经过认真审查和核对，计算分析得出评价结果；定性评价由工作组通过调查问卷、听取中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）领导及相关人员的情况介绍及现场核查询问等方式，经客观描述和和定性分析得出评价结果。现将评价情况及评价结果报告如下：

一、单位概况

（一）部门基本情况

中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）属于国家机关单位，位于邵阳市隆回县桃花坪街道桃洪中路104号（县委大院内）。下设1个副科级事业单位县网络舆情检测中心和4个股室：综合股、网络宣传评论股、网络舆情应急股、网络安全和信息化发展股。隆回县委机构编制委员会下发文件核定的编制人数12名，实际在职人数15名，其中3人为县乡换届、退伍安置的县统筹周转编制。

  部门主要职能：贯彻落实中央、省委、市委关于网络安全和信息化工作的方针政策以及县政府的工作部署；负责县委网络安全和信息化委员会日常工作，负责协调处理网络安全和信息化重大突发事件和有关应急工作。

  2022年度部门重点工作计划：建设好隆回县网络安全应急指挥中心。

（二）部门年度预算情况、使用方向和主要内容、涉及范围

2022年度财政部门批复的中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）部门年度预算收入284.06万元，全部为一般公共预算拨款。预算支出284.06万元，为一般公共预算拨款，其中:

1.基本支出预算154.06万元，包括人员支出和公用支出，其中：①工资福利支出135.89万元，其中：机关事业单位基本养老保险缴费17.43万元、基本工资50.55万元、公务员医疗补助缴费3.46万元、职工基本医疗保险缴费6.97万元、其他社会保障缴费0.92万元、 津贴补贴26.46万元、住房公积金13.08万元、绩效工资14.40万元、 奖金2.61万元，②商品和服务支出18.17万元，其中：差旅费1万元、公务接待费3万元、电费1万元、培训费1.01万元、办公费7.5万元、印刷费1万元、福利费2.01万元、工会经费1.64万元。

2.项目支出预算130万元，为2022年舆情监控、网络和信息、网络宣传评论等经费。

2022年度部门预算信息及“三公经费”预算未按要求于规定时间内在隆回县人民政府门户网站上公开。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况

1.收入、支出决算情况。 2022年总收入决算数401.55万元，为一般公共预算拨款，比上年的202.08万元增加139.48万元，增长53.22%。总支出共计401.55万元，比上年的265.17万元增加136.39万元，增长51.43%。根据《政府会计准则制度解释第 4 号》第五项“按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》 （国发〔2021〕5 号）规定，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，相关单位年末不再进行上述账务处理。”的要求，2022年度单位决算报表年末结余和结转数为0。

2.支出预算执行情况。2022年度预算数284.06万元，调整后的预算数441.83万元（预算执行系统到位资金指标），预算执行数401.55万元（决算报表支出数据），预算执行率90.88%，决算报表暂未在政府门户网公开。

3.政府采购执行情况。中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）未编制2022年度政府采购预算，政府采购决算报表反映的支出数为0万元，单位财务报表披露政府采购事项支出金额75.53万元。

(二)基本支出情况

1.基本支出主要用途、范围

基本经费支出用于保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位养老保险和其他社会保障缴费、其他工资福利等人员经费以及办公费、印刷费、水电费及办公设备购置等日常公用经费。2022年中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）经费基本支出401.55万元，其中：①工资福利支出211.50万元，②商品和服务支出101.88万元，③对个人和家庭的补助12.65万元，4资本性支出75.53万元。

2.基本支出管理情况

为加强对预算资金的支出管理，中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）制订了财务管理制度，明确了收入、支出各项操作规程，资金的支付事项坚持一支笔审签与财务会审相结合制度，审批程序、手续基本完备，支出事项经单位财务会审章盖章确认。

3.“三公”经费、培训费、会议费预算情况和执行情况

（1）预算情况。“三公”经费2022年预算总额3万元，均为公务接待费，较上年的3.5万元减少0.5万元，预算配置变动率-14.29%。“三公”经费、培训费、会议费”2022与2021年度比较，预算配置变动率-14.29%。

（2）执行情况。2022年中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）“三公”经费实际支出1.44万元，均为公务接待费，较上年的3.36万元（决算数）减少57.14%。“三公经费、培训费、会议费”实际支出2.97万元，支出变动率较上年的4.36万元（决算数）减少31.84%。明细如下：单位万元

（三）项目支出情况

1.项目支出用途、范围。根据2022年决算报表，2022年中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）项目支出0万元，实际单位会计报表项目支出金额75.53万元，为专用设备购置费，用于隆回县网络安全应急指挥中心建设。2022年预算安排的舆情监控、网络和信息、网络宣传评论等项目经费130万元混入部门整体经费支出核算，未设置辅助科目进行项目核算。

2.项目支出管理情况。项目支出方面制定了单位项目管理制度，未制定项目资金管理办法。项目管理制度明确了项目申报与审批、实施与管理、招投标、公示、监理、造价管理、工程量变更、竣工验收等工作流程或工作内容，但资金拨付和报账、资金监管、后期管护方面缺乏专门的制度和办法，项目支出参照基本支出事项履行审批程序。

三、资产管理情况

截至2022年12月31日，中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）账面资产总额107.72万元，项目构成为：流动资产11.29万元，包括货币资金5.79万元，其他应收款净额5.5万元，占资产总额的10.48%；非流动资产96.43万元，为固定资产净值金额（固定资产原值109.20万元，累计折旧12.77万元)，占资产总额的89.52%，主要为通用设备、专用设备及家具用具类资产。

中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）制订了资产管理、债权债务管理制度。对资产购置、资产保管、资产处置明确岗位职责分工和应对措施；债权债务管理方面，对特殊情况下的“公款私借”事项制定借款审批、借款还款时限、借款逾期、借款原则条款，单位基本按制度实施。固定资产方面，按照财政部门的要求，每月对资产情况进行上报，按照资产清理的各项结果，分门别类录入资产管理信息系统，但单位的固定资产台账有待进一步细化完善；购置固定资产按政府采购审批程序，确保资产合理配备，提高资产使用效率，确保资产的安全和完整。单位成立时间较短，目前购置的资产均为在用状态，固定资产利用率100%。

四、绩效评价工作情况

隆回县财政局拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案，下发了《隆回县财政局关于开展2022年度县直单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2023〕26号），并委托我所对中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）进行绩效评价工作。2023年8月中旬，我所成立的绩效评价工作小组完成现场评价，并根据相关资料完成实地查看工作，现场绩效评价工作内容主要有：

（一）核实数据：对2022年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2022年度和2021年度部门整体支出情况进行比较分析。

（二）查阅资料:查阅2022年度预算安排、财政拨款收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务资料。

（三）核对查看：我们根据中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）提供的资产管理办法及资产管理系统进行核对查看。

（四）归纳汇总：对中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

（五）评价组对各项评价指标进行分析讨论：根据财政局拟定的部门整体支出绩效评价指标，结合中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）提供的相关材料，进行核查、分析、整理。

（六）形成绩效评价报告。

五、综合评价情况及评价结论

根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7）的评价标准，以及评价组制定的部门整体支出绩效评价指标科学评价，中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）2022年部门整体支出绩效评价得分为80.16分，评价等级为“良好”。

六、部门整体支出绩效情况

2022年中共隆回县委网络安全和信息化委员会办公室（隆回县互联网信息办公室）贯彻落实中央、省市委关于网络安全和信息化工作的方针政策以及县委县政府的工作部署，年度绩效目标完成主要体现在以下方面：

（一）网络安全检查全覆盖。2022年单位完成对全县58家单位进行全面网络安全检查，下发整改函，并督促做好各单位修复工作，圆满完成计划任务，有效避免各单位网络安全风险，基本实现网络安全检查全覆盖。

（二）积极推进主流思想舆论。一是做好网络宣传，突出2022年度产业项目建设、高质量发展、乡村振兴、安全生产、疫情防控及“6+3”重点工作等重大主题，联合县委宣传部、县融媒体中心设置专题专栏51个，及时推送央媒、省媒等重点报道，确保各级政策、规定全面宣传。二是宣传网络正能量，妥善各类网络舆情，对敏感信息及时组织网评员跟帖，正面回应、澄清事实，消除影响，完成重要稿件转发及跟帖超11000次，发动直属网评大队网评员转发稿件200余篇，营造良好的舆论氛围。三创新舆情应急新方式，安排专人跟踪后续处置情况，及时分析发展趋势，做好线下处置工作，编发《涉隆每日舆情》192期、《舆情专报》15期。

（三）坚持走好网信为民路线。一是充分利用好政网互动平台，及时交办回复网络问政信息。二是积极引导自媒体弘扬正能量，为隆回打响文旅品牌，助力乡村振兴，为隆回发展贡献“隆回网络力量”三是高效回复网络问政信息，及时搜集百姓呼声、问政湖南、投诉直通车等网络平台问政信息交办各职能部门，妥善处置并按要求回复，增强人民群众的获得感、安全感，交办网络问政信息1688条，回复率100%。

（四）本次现场评价，对单位履职情况发放了30份问卷表进行了调查，被调查对象对被评价单位在履职、作风建设等方面表示满意。

七、存在的主要问题

（一）单位绩效目标设定存在的问题。

1、绩效目标设定不够全面，与年度工作计划匹配度不高。

年度网络检查计划目标不少于10家，实际当年网络安全检查单位58家，目标设定低估单位履职履责工作情况。

2、绩效指标未细化、量化，缺乏明确性。

一是没有将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，没有通过清晰、可衡量的指标值予以体现：没有对数量、质量、成本、时效指标综合分析。

（二）预算执行方面存在的问题。

一是年末到位的资金指标2021年县直机关绩效考核奖金5万元及2022年舆情监控、网络和信息、网络宣传评论剩余项目经费14.16万元（2022年4月拨付到位资金130万元）未使用，预算执行率95.66%；二是预算调整率超高，经财政部门及人大批准的且在门户网站公开的部门预算方案缺少严肃性、有效性。三是未根据单位规划和行政任务编制政府采购预算。

（三）预算管理工作存在的问题。

1、单位管理制度有待健全完善，制度执行没有得到有效执行。

单位未制定专门的项目资金管理办法，对预算安排的项目支出130万元及追加的政府采购项目资金85万元未制定区别于基本支出的资金拨付及审批流程制度。结合现场评价情况，单位资金管理及项目管理存在的相关问题事项，说明制度执行没有到位。

2、资金使用有待进一步规范。

一是资金的支付有无完整的审批程序和手续：2022年12月48号凭证体现的验收资料欠齐全，仅经采购单位确认、验收小组成员签名的《隆回县网络安全应急指挥中心建设项目验收单》入账，无项目建设设备、服务等事项佐证资料。二是项目资金（隆回县网络安全应急指挥中心建设项目）存在截留的情况。三是未专款专用。四是不符合预算批复的用途支付资金。五是备用金管理欠规范。

3、预决算信息公开质量不高。

一是预算信息不准确：2022年度预算公开信息中政府采购预算支出表无数据，实际2022年4月单位向隆回县政府采购部门备案了网络安全应急指挥中心采购计划。二是决算信息的基础数据信息和会计信息统计口径不一致：决算支出金额401.55万元，且无项目支出金额，而会计报表信息支出金额419.19万元，其中项目支出75.53万元。决算报表编制不符合《中华人民共和国预算法》第七十五条“编制决算草案，必须符合法律、行政法规，做到收支真实、数额准确、内容完整……”和《预算法实施条例》第六十七条“政府财政部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时，应当清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作。”的规定。

（四）资产管理不到位。

1、单位制定有资产管理制度，但有待进一步完善，没有分门别类对流动资产、非流动资产管理设置条款，如：备用金管理、应收款项管理、在建工程管理等事项未制定专门的管理制度。

2、未按照资产管理制度的规定，进行每年至少一次的财产清查。

3、资产配置超《隆回县行政事业单位通用办公设备和办公家具配置限额标准》（简称“标准”）购置：《标准》规定因工作需要，单反相机配置标准15,000.00元（含镜头）。2022年12月41号凭证单位购置网络安全设备35,935.00元，实际为佳能数码单反相机一台，相机购置超配置标准20,935.00元。

4、资产购置未见事前审批资料，未执行资产管理第十六条规定“各股室（中心）固定资产购买和维修必须先填写《中共隆回县委网信办物品采购审批单》”的规定。

5、资产管理系统未按明细项目、据实填列，仅笼统录入资产系统。

（五）未重视部门绩效管理工作。

单位没有根据工作计划情况量化工作数量、质量、时效、成本等评价指标，仅仅以“完成任务”的年度指标值设定，标准设定模糊、单一，从绩效管理的意义上来说，绩效成果与绩效目标无法一致，不能将绩效评价指标个性化，影响实际完成率、完成及时率、质量达标率、重点工作办结率等部门履职的实现程度，资金使用绩效不明显。

八、改进措施和有关建议

（一）加强绩效目标管理，完善绩效管理工作。

一是组织各部门人员进行培训，提高绩效管理理论基础，建立“花钱必问效、无效必问责”绩效理念，重视工作分析，按照中共湖南省委 湖南省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》要求，根据各部门工作计划情况，全面系统设置单位整体绩效目标、项目资金绩效目标，细化产出、效益各明细指标。二是落实部门主体责任，建立部门预算责任制度、绩效问责制度，从预算编制到执行，进一步落实责任主体，提高绩效管理的自觉性。

（二）严格预算执行管理。

一是加强对项目预算资金的管理针对项目实施的效益情况，对存量项目资金及时制定工作计划，提高资金使用效益。二是加强对政府采购项目的管理，完善项目申报、立项、批复工作，若存在以前年度政府采购项目未实施的情况，及时调整政府采购预算结构。

（三）强化单位资金使用的规范性。

一是根据单位业务开展情况，制定完善的财务审批制度及票据管理制度，审核岗位严把支出凭证合理性、规范性的关口，对不符合报账条件的支出拒绝报销或要求补充资料，对于各原始支出依据该签字盖章的必须要执行到位。二是不得擅自改变预算资金用途，将财政预算内资金转换成脱离财政监控的备用金，造成预算资金截留的情况。三是及时制定项目资金管理制度，将项目支出、基本支出按预算资金类型分列核算，杜绝资金挤占等问题的发生。四加强预算资金管理，参照年度工作计划情况，合理编制单位年度预算，及时追回不符合预算批复用途的资金，对于不需跨年支付，剩余的项目资金及时退回国库。五加强备用金使用管理，严格按《现金管理条例》规定执行，确需使用备用金的事项通过设立独立的备用金银行卡，对备用金收入、利息收入、支出事项专卡专账核算。

 （四）规范编制预、决算报表。

一是单位要根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第七条“财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的，责令改正……（二）违反规定编制、批复预算或者决算”的规定，如实编制报表，确保预、决算数据的真实、准确。二是在日常会计核算中,严格按照财务会计和预算会计的分类要求使用会计科目,规范会计核算,使单位财务报表和决算报表能够真实、一致的反映单位的财务状况。

（五）完善内部控制制度，制定切实可行的资产管理制度并贯彻实施，加强单位资产管理力度。

一是参照《行政事业单位国有资产管理制度》、《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》以及省、市、县有关规定，建立健全资产管理办法。二是做好单位的监督工作，对流动资产、流动负债进行定期清查和清理。明确责任人及职责范围，将资产管理责任落实到个人。对固定资产至少每年全面盘点一次，固定资产检查常态化，及时更新并细化资产管理系统数据，确保账、卡、实相符。三是严格按照资产管理制度的要求，履行事前审批制度，对于超配置标准的资产事项建议单位及时自查自纠，限期整改。