隆回县党史和地方志研究室

2023年度部门

整体支出绩效评价报告

湘和瑞专审字[2024]第0035号

为深入贯彻落实全面实施预算绩效管理精神，加强财政支出资金管理，提高财政资金分配效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理意见》（中发〔2018〕34号）《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《隆回县财政局关于开展2023年度预算单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2024〕16号）有关规定，湖南和瑞会计师事务所（普通合伙）接受隆回县财政局（以下简称“县财政局”）委托成立绩效评价工作小组，于2024年9月对隆回县党史和地方志研究室（以下简称“县党史研究室”）2023年度部门整体支出实施了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

县党史研究室是中共隆回县委直属公益一类（全额拨款）事业单位，为正科级。县党史研究室贯彻落实党中央关于党史和地方志工作的方针政策和决策部署，全面落实省委、市委和县委关于党史和地方志工作部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党史和地方志工作的集中统一领导。主要职责是：

1.研究和宣传普及马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想。

2.研究总结隆回深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想的实践和经验。

3.重视存史基础工作，组织力量收集、整理、研究隆回党史资料和隆回地方文献、隆回县情等有关资料，制定并组织实施全县党史和地方志工作的有关规划。

4.组织力量编纂出版《中国共产党隆回历史》等党史基本著作和普及性党史书刊：组织力量编纂出版《隆回县志》《隆回年鉴》等地方志书、地方综合年鉴和乡镇志、部门志、专业志及特色志等其他相关地情文献；组织力量编纂全县党史资料、党的历史文献资料及其他地情文献资料。

5.运用党史和地方志工作成果，开展形式多样的党史和地方志宣传教育，发挥史志工作“资政、育人、教化”的社会功能，会同有关部门协助县委、县政府组织重大纪念活动。

6.组织指导开展党史联络工作，发挥老干部的特殊作用，征集、编写老干部回忆录，负责县党史联络组日常工作，为离退休老同志做好党史工作服务。

7.完成省、市主管部门交办的研究课题和资料征集工作。

8.承办县委交办的其他事项。

县党史研究室职工编制数5人，2023年末实有在职职工5人，人员控制率为100%。

县党史研究室内设科室2个，分别是：①综合部。负责党史和地方志研究室工作规划的制定；负责机关文秘、档案、保密、信访、财务、治安保卫、接待、人事、机构编制以及党群纪检等工作；承办会议和党史地方志工作的评比、表彰工作；负责资料的整理、保管及信息工作；负责与上级有关部门的联系。负责党史联络组日常工作。②业务部。负责党史和地方志资料征集、整理，组织编写党史著作及志书年鉴；规划和组织全县党史和地方志的宣传教育工作，组织编纂县委县政府工作纪事，参与组织重大党史事件重要党史人物的纪念活动；组织有关单位承担省市主管部门交给的研究课题和资料征集工作，组织学术成果评审，编辑党史和地方志刊物。

（二）2023年度部门工作目标、重点工作计划

对各项工作进行分工，责任到人，制定考核实施细则，明确时间进度，将工作完成情况与个人评先评优挂钩。加强对各部门单位修史编志工作的督查与培训指导，争取5个单位完成修史编志工作。进一步抓好本办自身建设，增强队伍素质，提高业务水平，圆满完成各项工作任务，继续保持省市先进单位。

1.完成省市地方志征编任务。

2.按月编好《县委县政府工作纪事》（大事记）。

3.继续督促指导各乡镇各部门修好部门志、乡镇志。

4.继续编纂《隆回风情》杂志，刊载方志文章。

5.编纂出版《隆回百年大事记》。

6.做好地方志宣传工作，鼓励干部撰写地方志文章，发挥地方志存史资政育人的作用。

7.做好“隆回地情网”的维护更新工作，方便群众查阅地方志资料。

8.加强地方党史专题研究，深化新民主主义革命时期、社会主义革命和建设时期，及改革开放和社会主义现代化建设新时期地方党史研究。

9.跟进中国特色社会主义新时代党史专题研究，做好重大建设的专题研究。

10.圆满完成县委县政府安排的中心工作。

二、预算支出情况

2023年县党史研究室预算收入166.47万元（一般公共预算收入132.39万元、其他收入34.08万元），其中年初批复预算85.17万元、年中追加预算81.30万元；实际支出158.37万元，其中：基本支出107.33万元，项目支出51.04万元。年末结余8.10万元，预算执行率95.13%，结转结余率4.87%。

（一）一般公共预算支出情况

2023年县党史研究室一般公共预算收入132.39万元，其中年初预算77.31万元、年中追加预算55.08万元；实际支出126.21万元，其中：基本支出77.78万元，项目支出48.43万元。年末结余6.18万元，预算执行率95.33%，结转结余率4.67%。

1.基本支出情况

2023年县党史研究室一般公共预算基本支出预算77.39万元（其中年初预算65.31万元、年中追加预算12.08万元），实际支出77.78万元，超出部分系占用项目支出资金。其中：人员经费支出64.14万元、公用经费支出13.64万元。预算执行率为100.50%。

（1）工资福利费用预算61.33万元，实际支出60.44万元，主要用于支付基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金等。

（2）对个人和家庭补助费用预算1.75万元，实际支出3.70万元，主要用于支付退休费、退休费、抚恤金、奖励金、医疗费补助和其他对个人和家庭的补助等。

（3）商品和服务费用预算14.31万元，实际支出13.64万元，主要用于支付物业管理费、办公费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

2.项目支出情况

2023年县党史研究室项目支出预算55.00万元，（其中年初预算12.00万元、年中追加预算43.00万元），实际支出51.04万元（一般公共预算支出48.43万元、其他资金支出2.61万元），年末结余3.96万元，预算执行率92.80%。被评价单位专项经费涉及3个项目，具体情况如下：

（1）2021年解决《隆回风情》办刊经费12.00万元，实际支出6.04万元，预算执行率50.33%。主要用于解决《隆回风情》办刊经费。

（2）隆回年鉴、党史联络、乡镇部门志等日常业务工作经费23.00万元，实际支出25.56万元，预算执行率111.13%。主要用于开展党史人物研究、地情资料库、党史联络、资料征集、隆回年鉴、乡镇志和部门志编修、上交统筹款等工作。

（3）史志工作经费20.00万元，实际支出19.44万元，预算执行率为97.20%。主要用于2023年解决《隆回县扶贫志》编纂工程启动经费。

（二）“三公经费”预算支出情况

县党史研究室2023年度“三公经费”预算0.30万元，全部为公务接待费预算，实际支出0.47万元，“三公经费”控制率为156.67%。具体情况如下：

2023年“三公经费”决算与预算数据、上年数对比情况

单位：万元

县党史研究室2023年度“三公经费”中公务接待费支出较预算增加0.17万元，主要原因是年初预算编制不准确，2023年初预算0.30万元，较2022年三公经费实际支出1.09万元减少0.79万元。

（三）政府采购预算支出情况

县党史研究室2023年度政府采购无预算，2023年县党史研究室通过电子卖场采购签订合同20份，涉及12家供应商，合同金额共计42.45万元，（服务类5.57万元，货物类36.31万元，工程类0.57万元），实际政府采购支出金额42.45万元，因年初政府采购预算编制不完整，导致出现无预算采购的情况。

三、管理制度建设情况

1.资产管理制度建设情况

为了有效地管理好单位的固定资产，县党史研究室建立了《隆回县党史办固定资产管理制度》，单位资产由办公室统一管理，固定资产管理和使用贯彻“统一领导，分类管理，层层负责，责任到人，合理调配，管用结合，物尽其用”的原则。

2.采购管理制度建设情况

为有效防控政府采购监督管理风险，提高政府采购监督管理的规范性、科学性和准确性，县党史研究室制定了《隆回县党史和地方志研究室采购管理制度》，明确办公物资管理流程，对用于本单位日常办公的非生产相关物资的采购、入库、领用、维修、报废、清查等一系列流程进行管理。

3.内部控制制度建设情况

为了确保单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障单位财务会计管理的合法合规、财务报告及相关信息真实完整，县党史研究室制定了《隆回县党史办内部控制制度》，明确了财务机构工作职责：加强财务管理，搞好会计核算，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账，规范业务流程，从而保障工作的有效执行，保护资产的安全和完整，提升财务报告的准确性和可靠性。

四、绩效评价工作情况

湖南和瑞会计师事务所（普通合伙）成立了绩效评价工作小组并对县党史研究室进行现场绩效评价，现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2023年度部门整体支出情况，运用比较法、因素分析法等调查分析方法进行分析。

（二）查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

五、评价结论及指标分析。

（一）评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标评价，从目标设定、预算配置与执行、预算管理与资产管理、职责履行、履职效益等方面进行综合评价：2023年县党史研究室的绩效指标设置符合部门履职和相关管理规定，各项履职工作实施顺利，并达到了年初设定的各项工作目标，但存在未制定专项资金管理办法、个别项目采购欠规范、固定资产核算不规范等情况。2023年县党史研究室整体支出绩效评价得分83.50分，等级为“良”。

（二）绩效评价指标分析

1.项目投入指标分值10分，评价得分9分，扣1分；主要扣分原因为目标设置不够细化、“培训费”预算较上年上涨。

2.项目过程指标分值30分，评价得分14.5分，扣15.5分。主要扣分原因为预算调整率偏高、公用经费控制率偏高、未编制政府采购预算、未制定专项资金管理办法、原始单据要素填写不规范、合同签订未走电子卖场、三公经费超预算、存在指标混用的情况、决算报表取数不准确、会计核算不规范，决算报表中未体现项目支出的金额，全部作为了基本支出、部分资产未及时作为固定资产入账等情况。

3、项目产出指标分值40分，评价得分40分。

4、项目效果指标分值20分，评价得分20分。评价小组现场发放24份问卷，综合得分99.58%。

六、部门履职完成情况

根据县党史研究室2023年工作总结及相关资料，部门主要产出如下：

（一）认真抓好史书编纂。编纂《隆回早期共产党员》《隆回抗日》《隆回烈士名录》，发到全县领导干部、党支部和中学班级。全方位指导《邵阳抗疫纪实》隆回县部分稿件编写上交市党史研究室。

（二）认真抓好地方志书编纂。认真编修《隆回年鉴》2023年卷。共收集文字资料100多万字，图片资料200余幅，12月底正式出版发行。

（三）抓好《隆回县扶贫志》编纂工作。成立了领导小组，由县委常委常务副县长任领导小组组长。组建专门班子，安排专门工作经费，组织专班人员到平江县学习编纂经验，召开全县修志人员培训会，初步完成资料收集工作。加强对未完成乡镇、单位的业务培训和指导，今年共完成2个乡镇和1个单位的志书初编工作。

（四）完成《邵阳党史》和《邵阳年鉴》资料的收编上报。指定专人按时按质完成了《邵阳党史》和《邵阳年鉴》资料的收编上报工作，其内容既客观记述了隆回县2022年经济社会发展的特点和轨迹，又积极地宣传了隆回的工作及亮点。

（五）编撰县委县政府工作纪事。为及时、准确记录县内大事，发挥存史资政作用，为查阅利用、修志奠定基础，安排专人负责收集整理，全年共整理12期共6万余字。

（六）做好党史资料调研与收集。采取各种有利方式征集党史资料，充分利用空闲时间，深入到全县各地调查和收集党史资料；安排专人到省内外档案馆和社科院查阅档案资料和搜集党史资料，全年共搜集党史资料4万余字，有效解决了史书编辑的资料需求。

（七）做好《隆回风情》编辑工作。精心编撰《隆回风情》期刊，全年出刊4期，收集资料200余篇，图片150余张，免费发至省、市、县有关领导及县内各单位，充分展示隆回特色，让更多的人记隆回事、写隆回人。

（八）做好党史联络工作。定期召开党史联络组成员会议。积极组织党史联络组成员为老年大学、科干班、中青班学员讲述党的历史，交流介绍工作经验和工作方法，为干部工作提供指针，组织老同志考察县内重点项目建设，听取老同志的意见和建议，更好地服务隆回经济社会又好又快发展。

七、存在的问题及原因分析

（一）未制定专项资金管理办法。

县党史研究室未按要求制定专项资金管理办法，未对专项经费进行专账核算。

（二）原始凭证不合规。

2023年1月3#凭证支付电话费***万元，后附发票抬头为“党史办”，发票抬头未写单位全称。

（三）个别项目采购欠规范。

2023年12月1日与邵阳中信商务服务有限公司签订的网络技术维护服务合同，合同金额***万元，未通过电子卖场进行采购。

（四）固定资产核算欠规范。

县党史研究室未按照《隆回县党史办固定资产管理制度》规定，对购买的物资进行资产核算。如：2023年5月4#凭证购买家用抽屉办公桌***万元，未进行固定资产核算。

（五）个别专项经费使用欠规范。

一是使用专项资金支付日常公用经费，如2023年11月5#凭证使用2021年解决《隆回风情》办刊经费支付公务接待费***万元；二是日常公用经费支付项目开支，如2023年12月7#凭证使用公用经费支付《隆回风情》编纂劳务费***万元。

八、改进措施及有关建议

（一）加强专项资金管理，确保资金专款专用

建议建立专项资金台账，记录专项资金的来源、用途和支出情况，加强专项资金使用有关文件学习，严肃财经纪律，严格资金使用范围，坚持专款专用。

（二）财务凭证规范化，强化审核和监督

确保财务凭证附件齐全，并能充分证明财务记录的真实性。对所有财务凭证进行严格审核，确保发票信息准确无误。

（三）科学合理编制预算，提高资金使用效率

强化政府采购预算管理。细化采购项目预算的编制工作，将政府采购项目全部编入部门预算，制定可行的采购计划，严格按照计划执行政府采购，减少临时性采购，增强政府采购预算的刚性约束，最大限度的节约资金。

（四）加强财务核算和监督‌。

加强固定资产的日常管理规范化，按照政府会计准则制度的规定进行会计处理，确保每项固定资产都有详细的记录。建立有效的监督机制，对固定资产的配置、使用、处置过程进行监督。