目 录

第一部分 隆回县教育局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分  隆回县教育局概况

一、部门职责

主管全县教育、教学工作，促进基础教育发展，办人民满意教育。机构设置：包括教育局机关及设备站、勤管站、基建站、远教中心、校外中心、学生资助中心、校车办、招考办、就业办等二级机构。单位内设机构: 财统股、政工股、办公室、基教股、体卫艺股、民办股、综治安全股。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

单位内设机构包括：财统股、政工股、办公室、基教股、体卫艺股、民办股、综治安全股。

（二）决算单位构成

隆回县教育局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：隆回县教育局本级。

第二部分  部门决算表（见附件）

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计5620万元。与上年相比，减少5689万元，减少50.31%，主要是因为2023年度把县直各民办中小学和高中的助学金及学生公用经费、部分学校基建项目经费均按属地原则统计在两个街道中心学校。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计5620万元，其中：财政拨款收入5620万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计5620万元，其中：基本支出2218万元，占39.47%；项目支出3402万元，占60.53%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计5620万元，与上年相比，减少5689万元，减少50.31%，主要是因为2023年度把县直各民办中小学和高中的助学金及学生公用经费、部分学校基建项目经费均按属地原则统计在两个街道中心学校。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出5610万元，占本年支出合计的99.82%，与上年相比，财政拨款支出减少5699万元，减少55.28%，主要是2023年度把县直各民办中小学和高中的助学金及学生公用经费、部分学校基建项目经费均按属地原则统计在两个街道中心学校。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出5610万元，主要用于以下方面：教育（类）支出5592万元，占99.68%；卫生健康支出2万元，占0.04%；其他支出5万元，占0.04%。农林水支出16万元，占0.28%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为2400万元，支出决算数为5610万元，完成年初预算的233.75%，其中：

1. 教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1075万元，支出决算为1331万元，完成年初预算的123.81%，决算数大于年初预算数的主要原因是年终追加部分经费未纳入年初预算。

2. 教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。

年初预算为1325万元，支出决算为1491万元，完成年初预算的112.53%，决算数大于年初预算数的主要原因是是年终追加部分经费未纳入年初预算。

3.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为174万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是幼儿园助学金及幼儿园学生公用经费未纳入年初预算。

4.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为262万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数是因为年终追加部分经费未纳入年初预算。

5.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为441万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数是因为年终追加部分经费未纳入年初预算。

6. 教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为120万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是年终追加部分经费未纳入年初预算。

7. 教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为103万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是年终追加经费未纳入年初预算。

8.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为965万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是年终追加经费未纳入年初预算。

9.教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为706万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是年终追加经费未纳入年初预算。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数是因为年终追加的公务员医疗补助资金未纳入年初预算。

11.农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（项）。

年初预算为0万元，支出决算为16万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数是因为年终追加的经费未纳入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出2208万元，其中：

人员经费1639万元，占基本支出的74.23%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费569万元，占基本支出的25.77%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为3万元，支出决算为1.93万元，完成预算的64.33%，决算数小于预算数，主要原因是继续严格控制“三公”经费支出。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数与预算数相等，主要原因是继续严格控制“三公”经费支出。

公务接待费支出预算为3万元，支出决算为1.93万元，完成预算的64.33%，决算数小于预算数，主要原因是继续严格控制“三公”经费支出。。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数与预算数相等，主要原因是继续严格控制“三公”经费支出。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数与预算数相等，主要原因是继续严格控制“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.93万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元；

2、公务接待费支出决算为1.93万元，全年共接待来访团组103个、来宾553人次，主要是开展各种教育教学活动发生的接待支出；

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2023年度政府性基金预算财政拨款收入10万元；年初结转和结余0万元；支出10万元，其中基本支出10万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票 公益金支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是因为年终追加经费未纳入年初预算。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出579万元，比上年决算数增加48万元，增长0.19%。主要原因是本单位工作人员增加。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费6万元，用于召开教育工作会议，人数865人，内容为政治学习和业务学习；开支培训费6万元，用于开展职工培训，人数1609人，内容为教育教学培训；未举办节庆、晚会、论坛、其他赛事等活动。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额58万元，其中：政府采购货物支出58万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额52万元，占政府采购支出总额的89.66%，其中：授予小微企业合同金额11万元，占授予中小企业合同金额的21.15%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的89.66%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一） 绩效管理工作开展情况

2023年决算实行绩效目标管理的项目1个，涉及一般公共预算拨款5620万元；纳入绩效评价试点的项目0个，涉及一般公共预算拨款0元。重点绩效评价结果为优。

为推进我单位预算绩效管理工作，促进预算编制的科学化和精细化管理，提高财政资金使用效益，根据《预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅　湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《隆回县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（隆政发〔2013〕17号）、隆回县财政局关于开展2023年部门整体支出和县级财政专项资金支出绩效评价工作的通知（隆财绩【2024】4号）等文件精神，安排相关人员抓紧落实本单位绩效目标申报的各项工作，认真开展了预算绩效管理、绩效目标和绩效评价报告等工作，编制了《部门整体支出绩效自评基础数据表》及《部门整体支出绩效自评报告》，按时报送单位预算支出绩效目标。

（二）部门整体支出绩效情况

绩效目标完成情况：

1.推进师本研究，提升教师队伍素质；

2.加强党建作风建设，发挥党组织战斗堡垒作用；

3.真诚扶贫帮助，推动脱贫攻坚；

4.加强课堂研磨，教学科研打造高效课堂；

5.狠抓师德师风管理，建设和谐平安校园。

部门整体支出绩效情况

1.政府会计制度执行情况：资金拨付严格按程序申报、审批，合理合规使用资金，确保财政资金安全。

2.资产管理：及时按照要求报送资产情况报表，确保各项资产核算准确、帐实相符、管理到位。

3.预决算公开：及时在县人民政府门户网站上进行了预决算公开。

4.“三公经费”控制情况：能严格遵守各项规章制度，严控“三公”经费支出，并及时在县人民政府门户网站上对“三公”经费情况进行公示。

5.认真履行职责，及时报送财政资金信息、财务报表等有关资料。

（三）存在的问题及原因分析

1、预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

2、公用经费预算不够，跟不上学校的发展。

3、工会经费等人头经费预算不足。

第四部分  名词解释

    财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

    事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

    上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

    其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

    基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

    津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

    奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

    绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

    机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

    职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

    其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。

    其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

    商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

    办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

    水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

    邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

    差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

    维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

    培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

    劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

    工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

    福利费：反映单位按规定提取的福利费。

    公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

    其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

    其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

    对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

    生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附 件

附件1.隆回县教育局部门决算公开表

附件2.隆回县教育局2023年度部门整体支出绩效自评报告