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隆回县林业局2019年度部门整体支出绩效评价报告
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根据《隆回县财政局关于开展2019年部门整体支出和县级财政资金支出绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2020〕2号）文件精神，我局对2019年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价。整体支出分基本支出和项目支出两部分，基本支出的评价重点是厉行节约保运转，降低行政运行成本；项目支出的评价重点是规范管理促发展，做到专款专用，提高资金使用效益。现将绩效评价情况及评价结果报告如下：
一、部门概况
（一）基本情况
隆回县林业局(以下简称县林业局)是县政府工作部门，为正科级，由县自然资源局统一领导和管理。
1、主要职能
贯彻落实党中央关于林业和草原工作的方针政策和决策部署,全面落实省委、市委、县委关于林业和草原工作的部署要求,在履行职责过程中坚持和加强党对林业和草原工作的集中统一领导。
1.1负责林业和草原及其生态保护修复的监督管理。拟订县级林业和草原及其生态保护修复规划并组织实施。组织开展森林、草原、湿地、荒漠和陆生野生动植物资源动态监测与评价。
1.2组织林业和草原生态保护修复和造林绿化工作。组织实施林业和草原重点生态保护修复工程；指导生态林和商品林的培育；指导、监督全民义务植树，负责城市规划区以外的绿化工作；组织指导林木种苗、林木花卉工作；指导林业和草原有害生物防治、检疫工作。承担林业和草原应对气候变化的相关工作。承担县绿化委员会的具体工作。
1.3负责森林、草原、湿地资源的监督管理。组织编制并监督执行全县森林采伐限额。依法承担国家、省、市和县批准的林地征用占用的审核。负责林地管理，拟订林地保护利用规划并组织实施，指导公益林划定和管理工作，指导天然商品林界定和管理工作，管理国有森林资源。负责草原禁牧、草畜平衡和草原生态修复治理工作，监督管理草原的开发利用。负责湿地生态保护修复工作，根据湿地保护规划和相关标准，监督管理湿地的开发利用。
1.4负责监督管理石漠化防治工作。组织开展荒漠调查根据防沙治沙、石漠化防治及沙化土地封禁保护区建设规划及相关标准，监督管理沙化土地的开发利用。组织指导建设项目对土地沙化影响的审核，组织沙化灾害预测预报和应急处置。
1.5负责陆生野生动植物资源监督管理。组织开展陆生野生动植物资源调查,指导陆生野生动植物的救护繁育、栖息地恢复发展、疫源疫病监测，监督管理陆生野生动植物猎捕或采集驯养繁殖或培植、经营利用，按分工监督管理野生动植物进出口。
1.6负责监督管理各类自然保护地。拟订并组织执行各类自然保护地规划和相关标准。提出新建、调整各类自然保护地的审核建议并按程序报批,组织审核世界自然遗产的申报,会同有关部门审核自然与文化双重遗产的申报。负责生物多样性保护相关工作。
1.7负责推进林业和草原改革相关工作。执行集体林权制度、国有林场、草原等重大改革意见并组织实施。执行农村林业发展、维护林业经营者合法权益的政策措施，指导农村林地承包经营工作。开展退耕(牧)还林还草，负责天然林保护工作。
1.8执行林业和草原资源优化配置及木材利用政策,根据相关林业产业标准,组织、指导林产品质量监督,指导并落实生态扶贫相关工作。
1.9指导国有林场基本建设和发展,组织林木种子、草种种质资源普查,依法规范管理林木种苗、草种生产经营行为,监管林木种苗、草种质量。监督管理林业和草原生物种质资源、转基因生物安全、植物新品种保护。
1.10指导全县森林公安工作，监督管理森林公安队伍，指导全县林业重大违法案件的查处，负责相关行政执法监管工作，指导林区社会治安治理工作。
1.11负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制森林和草原火灾防治规划和防护标准并指导实施，指导开展防火巡护、火源管理、防火设施建设等工作。组织指导国有林场林区和草原开展宣传教育、监测预警、督促检查等防火工作。必要时，可以提请县应急管理局，以县应急指挥机构名义，部署相关防治工作。
1.12监督管理林业和草原资金和国有资产,提出林业和草原预算内投资、财政性资金安排建议，按县政府规定权限,审核县级规划内和年度计划内投资项目。参与拟订林业和草原经济调节政策，组织实施林业和草原生态补偿工作。
1.13负责林业和草原科技、教育和外事工作，指导全县林业和草原人才队伍建设，承担湿地、防治荒漠化、濒危野生动植物等国际公约履约工作。
1.14完成县委和县人民政府交办的其他任务。
1.15 职能转变。县林业局要切实加大生态系统保护力度，实施重要生态系统保护和修复工程，加强森林、草原、湿地监督管理的统筹协调，大力推进国土绿化，保障国家生态安全。统一推进全县各类自然保护地的清理规范和归并整合，加快自然保护地体系建设。
2、机构情况
县林业局设办公室、人事教育股、规划财务股、造林绿化股(加挂县绿化委员会办公室、县退耕还林办公室、县油茶管理办公室、县种苗管理办公室牌子)、林业行政执法股、森林资源管理股(加挂改革发展股牌子)、行政审批服务股(加挂政策法规股牌子)、野生动植物保护股(加挂林业有害生物防治股牌子)、自然保护地管理股(加挂国有林场管理股牌子)等9个股室，下设魏源湖国家湿地公园管理处和财务独立核算的事业单位5个即5个国有林场。
3、人员情况
隆回县林业局编制人数62人，实际人数78人，离退休34人，遗属补助人数15人，小车编制数0台，实际无，房屋面积24648平方米。
（二）2019年重点工作
2019年，我局扎实推进了以下重点工作，一是开展了一次主题教育。我局扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。二是完成了一次改革。顺利完成了乡镇林业站机构改革。三是营造了一片林子。春季共成完成人工造林3.62万亩，完成计划任务109.7%。四是开展了一次全民义务植树。植树节，县四大家领导带队在桃花坪街道天龙村和岩口镇向家村高标准创建了2处面积300多亩的义务植树基地，带动全县创建义务植树基地31处，面积2000多亩。五是开展了一次“三同”活动。全局干部职工把初心使命变成锐意进取、开拓创新的精气神和埋头苦干、真抓实干的自觉行动，把各项工作落到实处和细处。扎实开展“三同”活动，自7月起开展了以同吃住、同劳动、同谋划为主题的 “百日会战”。六是壮大了一个产业。油茶产业健康发展。今年全县完成油茶新造0.5万亩（其中50亩以上集中连片面积1800亩），补植补造1.2万亩，抚育管理9.06万亩，栽植种油茶苗木88万株。稳步推进“惠农担—油茶贷”工作。七是建设了一批秀美村庄。全县今年共有66个村开展了"秀美村庄"创建活动。八是打造了一批景点。九是开展了一系列行动。自今年1月以来在全县开展“一季一专题”生态扶贫集中治理行动，对全县生态扶贫资金发放情况、项目实施情况、生态管护员选聘续聘情况等工作进行“大排查、大起底”。建立了“一个问题一个责任领导、一个方案、一套台账、一抓到底”的工作机制，举一反三、整章建制，取得了一定成效。十是争取了一批项目。积极争取省林业局对我县重点项目建设的支持。把涉及城市建设、扶贫开发、园区建设、交通建设等急需审批占用林地的项目尽快批回来，不影响全县任何一个重点项目建设；与省发改委、省林业局有效对接。把计划明年实施的已申报项目纳入省级以上支持的笼子，提高项目计划的数量与质量，增强发展后劲。2019年共争取了石漠化造林、林间道路、油茶基地等项目资金2418.7万元；生态公益林、生态护林员等惠民资金3800万元。十一是及时发放一批资金。发放2018年度完善退耕还林政策补助资金发放38438户计563万元；发放新一轮退耕还林政策补助资金发放1005户计133.435万元；发放天然商品林商业性停伐及集体个人管护费补助87.32万元。十二是办了一批实事。
（三）整体支出情况
1、整体收支决算情况
2019年决算收入10538.46万元，其中年初结转和结余1906.1万元，财政拨款8632.36万元；决算支出7171.68万元；年末结转和结余累计3366.78万元。按资金来源分类：中央省市安排资金3919.33万元，县级财政预算安排3870.32万元（其中油茶产业项目建设400万元，纳入预算管理的非税收入1302.15万元），县发改局拨入石漠化综合治理资金842.7万元。2019年预、决算收入、支出及年末结转和结余明细如下（单位：万元）：
2、支出决算
2019年度决算支出7171.68万元，其中基本支出2932.29万元，占总支出的40.9%；项目支出4239.39万元，占总支出的59.1%。部门支出决算明细如下（单位：万元）：
二、整体支出管理及使用情况
（一）基本支出
2019年，我局基本支出2932.29万元，主要用于保障人员的工资和福利支出、正常办公所需的商品和服务支出及对个人和家庭的补助支出。按支出性质和经济分类：其中工资福利支出2215.08万元，占基本支出的75.54%；商品服务支出392.6万元，占基本支出的13.39%；对个人家庭补助支出216.38万元，占基本支出的7.38%；资本性支出5.23万元，占基本支出的0.18%；对企业补助100万元，占基本支出的3.41%；其他支出3万元，占基本支出的0.1%。
（二）项目支出
2019年，我局项目支出4239.39万元，按支出功能（项目）分类：其中建档立卡贫困人口护林员288.52万元，退耕还林补贴资金231.27万元，油茶苗木款199.04万元，长防林工程60.66万元，油茶造林600万元，天然商品林补助442.24万元，森林资源“一张图”和迎国检规划作业及森林防火75.6万元，森林生态效益补偿1303.65万元，森林病虫害防治10万元，植被恢复项目72.15万元，油茶造林补贴600万元，林区道路基础设施建设60万元，巩固退耕还林和石漠化造林296.26万元。按支出功能分类：其中工资福利支出880.18万元，商品和服务支出3224.97万元，资本性支出134.24万元。
（三）项目资金结转和结余情况
2019年项目资金结转和结余3366.78万元，部分资金未能在2019年完成支付。一是建档立卡贫困人口护林员补助811.48万元，其中2018年建档立卡贫困人口护林员第四季度劳务补助261.48万元（按贫困人口护林员管理文件要求已于2020年1月拨付），2019年贫困人口生态护林员550万元（资金提前下达，文件明确2020年拨付）；二是天然商品林管护和禁伐补助516.03万元，（新增面积23.36万亩计367.92万元正在界定到户），三是退耕还林补贴116.65万元（部分乡镇补贴到户数据正在完善）；四是油茶产业专项216.95万元（将用于兑付2017年度第一期油茶补贴）；五是森林培育201.99万元（其中防护林专项58.7万元，创建森林城市50万元，上一轮退耕还林抚育专项79.08万元，造林14.2万元）；六是林业科技推广10万元（已确定资金使用计划）；七是动植物保护专项15万元（用于屏风界候鸟保护站基础设施建设，项目验收后付款）；八是森林生态效益补偿254.12万元（部分乡镇补贴到户数据正在完善）；九是木材战略储备专项、长江防护林、植被恢复费等其他林业和草原支出744.19万元；十是巩固退耕还林成果专项、森林禁伐和石漠化治理专项及重复项目收缴款（用于发放油茶补贴）等其他支出480.37万元。
（四）“三公”经费决算说明
公务接待费严格按照《隆回县党政机关国内公务接待管理实施细则》执行，厉行节约，招待费实行先申报后招待，接待经费凭据报销，报销凭证包括财务票据（发票）、公务卡结算单、派出单位公务接待函、接待清单、接待审批单，接待清单与派出单位公务接待公函一致，一起作为财务报销凭证。
2019年我局“三公”经费决算受脱贫攻坚迎国检工作影响大部分支出未能年度结算，决算支出数5.55万元。其中：因公出国(境)费0万元、公务接待费5.55万元、公务用车费0万元。
（五）基本支出的公用经费情况
2019年我局决算支出日常公用经费392.6万元。主要包括：办公费、差旅费、招待费、水电费、维修费、租赁费、会议费、培训费等支出。具体明细如下（单位：万元）：
（六）部门整体支出的管理情况
根据《会计法》、《预算法》、《政府会计准则》等法律和财政部、省财政厅有关财务规章制度，我局制订了《隆回县林业局财务内控制度（试行）》（隆林发〔2018〕57号）、《隆回县林业局项目资金管理办法（试行）》（隆林发〔2019〕5号），严格执行经费审批制度、财务会审制度和报销程序，加强了经费支出的监督管理，实现了资金申请、审批、拨付、监督等全流程制度化管理。
为加强项目资金的管理和监督。一是严格执行政府采购的程序和规定。依据上级批复的建设实施方案实施，严格执行招投标制度和监理制度等。二是加强项目竣工验收。项目完工后由县林业局、财政局组织专业的技术人员和专门的技术机构进行项目验收并联合出具项目验收报告。对验收合格的林业项目财务凭完整的审批验收程序办理付款；对验收不合格的林业项目按验收标准进行整改，整改验收合格后财务凭完整的审批验收程序办理付款。三是加强项目资金使用监督检查。配合省财政厅、林业厅开展了退耕还林工程资金、中央和省级森林生态效益补偿基金、中央财政造林、天然商品林管护补助资金、木材战略储备基地建设资金、森林抚育、动植物保护和湿地保护专项资金、林业救灾资金等项目的自查自纠专项检查，并按要求上报专项资金绩效自评报告，确保专项资金使用的公开透明、优质高效。
（七）资产管理情况
我局建立健全了完整有效的资产管理制度，资产管理实行账物分离，确定专人负责。财务部门负责管账，相关股室负责管物。固定资产的购置须书面报告局领导，经局领导审批后，办理政府采购手续，办公室凭政府采购批复实行询价或定点采购，股室领用时需在固定资产管理卡片上签字建档。资产管理负责人建立实物资产的购、存、发台账。2019年我局资产管理和使用状况良好。
三、整体支出绩效情况
（一）预算配置
2019年，我局在职人员编制数为62人，年末实际在职人数为78人，财政在职人员控制率为125.8%。年初预算收入9677.5万元，年末决算收入10538.46万元，年末决算支出7171.67万元，项目资金结转结余3366.78万元。
（二）预算执行
一是建立预算执行责任制。将年度预算收入责任及预算支出额度逐一分解落实到各股室，形成领导重视、衔接紧密、齐抓共管机制，建立预算指标额度台账，将预算执行情况作为年度目标考核的内容。二是建立预算执行信息化管理制度。在林业信息网及政务公开网公布部门财政预算批复及执行情况，及时公布“三公经费”支出情况，接受监督。三是建立健全项目资金管理制度。对于财政性专项资金，在县财政局的督导下，严格按专项资金项目实施方案执行，督促项目承担单位加快项目实施进度，及时办理报账、验收、结算等相关手续，做到不集中使用、不滥用资金，最大限度提高资金利用效率。
（三）预算管理
为规范机关财务管理，建立健全财务管理制度，我局制订了《隆回县林业局财务管理办法》、《隆回县林业局财务内控制度（试行）》、《隆回县林业局财务集中会审实施办法》等一系列合法合规、较为完整的、具有很强的可操作性财务管理制度。坚持经费预算科学化、精细化，执行控制规范化、责任化，监督检查常态化、同步化。
资金的支付符合国家财经法规和财务管理制度规定，以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；支出符合部门预算批复的用途；资金使用没有截留、挪用、虚列支出、随意借用等情况；重大财务事项经由集体研究决策；专项资金做到专款专用；原始凭证的取得真实有效。
部门预决算信息按规定内容，在规定的时限内予以公开。基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。
（四）提升支出绩效
2019年，我局全面落实省委、省政府和国家林业局、省林业局及县委、县政府的林业工作部署，坚持以改善生态环境为目标，积极推进林业生态体系和产业体系建设，造林绿化质量显著提高，林业资源得到了巩固和发展，各项工作任务全面完成，财务管理规范，单位行政运行稳定有序。
（五）评价结论
结合我局财政资金的使用情况，认真开展整体支出绩效自评，自评等级“优”。
四、存在的问题
2019年项目资金结转和结余3366.78万元，部分项目资金兑付滞后，具体原因和消化对策：一是建档立卡贫困人口护林员补助811.48万元，其中2018年第四季度劳务补助（含考核奖）261.48万元已于2020年1月按贫困人口护林员管理文件要求拨付，2019年贫困人口生态护林员550万元，文件明确2020年兑付；二是天然商品林管护和禁伐补助516.03万元，其中新增面积23.36万亩计367.92万元正在界定到户，县统筹项目建设55万用于规划设计、勘察界定、数据库维护等支出，到户补助93.11万元部分乡镇正在完善补助数据；三是退耕还林补贴116.65万元部分乡镇补贴到户数据正在完善；四是油茶产业专项216.95万元将用于兑付2017年度第一期油茶补贴；五是森林培育201.99万元，其中防护林专项58.7万元已按规划完成造林任务，创建森林城市50万元结合县创建国家级森林城市方案正在落实，上一轮退耕还林抚育专项79.08万元部分乡镇补贴到户数据正在完善，造林14.2万元正在结算；六是林业科技推广10万元已确定项目资金使用计划；七是动植物保护专项15万元用于屏风界候鸟保护站基础设施建设，待项目验收后付款；八是森林生态效益补偿254.12万元已于2020年完成兑付；九是木材战略储备专项、长江防护林、植被恢复费等其他林业和草原支出744.19万元已确定项目资金使用计划并落实中；十是巩固退耕还林成果专项、森林禁伐和石漠化治理专项及重复项目收缴款（用于发放油茶补贴）等其他支出480.37万元已确定项目资金使用计划并落实中。
五、措施和建议
（一）进一步加强项目资金管理
项目实施提前做好方案，按时间节点落实好项目实施进度，争取项目早实施、早完成、早验收，确保项目资金年内支付到位。项目资金的使用要事前计划、事中控制、事后总结，合理使用，充分体现项目资金投向的目标和效益。
（二）进一步提高绩效管理水平
加强预算执行的准确性，开展好支出绩效管理工作，运用好绩效评价结果，不断提升绩效管理水平。
附件：部门整体支出绩效自评基础数据表
隆回县林业局
2020年4月8日
2020年4月8日
（审核：胡江南）
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