各位代表：

我受县人民政府委托，向各位书面报告2017年预算执行情况与2018年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2017年全县财政预算执行情况

2017年，面对复杂严峻的财政经济形势和繁重的改革发展稳定任务，全县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，奋力拼搏，攻坚克难，妥善应对多重考验和挑战，财政经济运行处于合理区间，发展的协调性和可持续性进一步增强，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算

1、收入预算执行情况：全县一般公共预算收入预计完成120370万元，为年初预算数120000万元的100.31%，比上年增加10280万元，增长9.33%。其中：按收入级次划分为：地方收入预计完成77246万元，比上年增加2373万元，增长3.17%；上划中央收入预计完成34721万元，比上年增加7385万元，增长27.01 %；上划省级收入预计完成8403万元，比上年增加522万元，增长6.61%。上划中央收入比县、省级收入增长快，其主要原因是“营改增”后调整各级分成体制所致。按征管部门划分为：国税预计完成48300万元，不考虑“营改增”因素，增长48.39%；地税预计完成39200万元，不考虑“营改增”因素，下降4.83%；财政预计完成32870万元，下降9.45%。按收入结构划分为：税收收入预计完成85062万元，增长18.29%，占当年财政总收入的比重（以下简称占比）为70.66%，非税收入预计完成35308万元，下降7.52 %，占比29.34%。税收收入中，企业所得税、土地增值税、耕地占用税和契税预计增幅均在40%以上，以上几个税种增长较快的主要原因是我县房地产回暖和县委、县政府加强税收收入宏观管理以及征管部门征管力度加大所取得的成果。

转移支付的有关情况：上级补助收入预计完成426205万元，为年初预算418613万元的101.81%，比上年增加17542万元,增长4.29%。其中，一般性转移支付预计285589万元，增长5.73%，特别是财力性补助收入14.99亿元，按可比口径比上年增加1.1亿元，增长7.92%。专项转移支付预计129782万元，比上年增加921万元，增长0.72%。

债券转贷收入完成50156万元，下降43.91%。其中一般债券32500万元，增长28.46%;置换债券17656万元，下降72.46%。

此外，调入预算稳定调节基金7800万元，调入资金预计10110万元(国有资本经营收入调入资金110万元,从国有土地使用权出让收入预计调入资金10000万元)。

2、支出预算执行情况：全县一般公共预算支出预计完成552162

万元，为调整预算555960万元的99.32%，比上年增加41335万元，增长8.09%。置换债券预计支出17656万元，比上年减少46468万元。一般公共预算预计支出比上年增长的主要原因:一是民生支出增长较快。二是工资和养老保险制度改革、车改和公务费用等人员支出增加较多，“四险一金”也水涨船高；三是我县2017年对财政资金指标采取了限期下达的措施，减少指标结转。

主要支出科目的预计完成情况是：教育预计支出146508万元，比上年增长10.75%;社会保障和就业预计支出95285万元，比上年增长15.51%;医疗卫生和计划生育预计支出86532万元，比上年增长11.46%;农林水事务预计支出96145万元，比上年增长13.46%;交通运输预计支出23142万元,比上年增长29.38%。城乡社区预计支出9518万元,下降22.6%,住房保障预计支出10329万元,下降30.08%,下降的主要原因是上级项目资金减少。

3、收支平衡情况：2017年，全县地方收入预计77246万元，加上级补助收入、政府债券收入、调入预算稳定调节基金、调入资金和上年结余收入，当年可安排使用的收入总量预计为593973万元。全县公共财政支出预计552162万元，加上解支出、债务还本支出和结转下年支出，支出总计预计593973万元，当年收支平衡，累计净节余为零。

（二）政府性基金预算

2017年全县本级收取的政府性基金收入预计完成22903万元，其中，国有土地出让金收入预计20435 万元，为年度预算20000万元的102.18%。政府性基金上级补助收入预计6004万元，上年结转3604万元，全年可安排使用的收入总计预计为32511万元；全县政府性基金支出预计18253万元，上解支出预计60万元，调出资金预计10000万元，收支两抵累计结转下年4198万元。

（三）社会保险基金预算

2017年全县社会保险基金收入预计完成156170万元，其中，保险费收入64997万元，各级财政补贴84004万元，上级补助收入6137万元，利息等其他收入1012万元。全县社会保险基金支出预计154067万元，其中，社会保险待遇支出150397万元，其他支出3490万元，转移支出10万元，上解支出170万元，当年结余2103万元，年末滚存结余95587万元。

（四）国有资本经营预算

2017年国有资本经营收入预计完成110万元,为年度预算的100%,主要为华融湘江银行股份有限公司隆回支行国有参股股利收入;国有资本经营支出预计完成110万元,按年初预算要求全部调入到一般公共财政,为年度预算的100%,当年收支平衡,结余为0。

由于时间关系，以上四部预算的报告数据全部为预计数，会计年度终了后，数据可能会有一些变化，待省财政决算批复后再提请审议批准。

（五）地方政府债务情况

2017年初，我县包括政府债务和或有债务在内的政府性债务总计24.52亿元，其中，政府债务21.09亿元，政府负有担保责任的债务0.14亿元，政府可能承担一定救助责任的债务3.29亿元。2017年, 全县新增政府债券3.25亿元、置换债券1.77亿元,到2017年底政府性债务总额27.77亿元。目前，我县累计置换债券10.63亿元，占2014年清理甄别锁定政府存量债务16.8亿元的63.27%。

（五）2017年财政工作开展情况

1、财政改革闪现新亮点。一是完善了预算编制体系。首次编制了国有资本经营预算，与公共财政预算、政府性基金预算以及社保基金预算组成独立又相互衔接的全口径预算体制。二是加大了预算统筹力度。首次从政府性基金和国有资本经营预算中调入了1.01亿元资金到公共财政预算，实现了预算的统筹统配，增强了政府宏观调控能力。三是推进了预算公开。在县政府门户网站开辟了预决算公开专栏，全县131个一级预算的单位和26个乡镇（便民服务中心）全部纳入公开范围，实现了公开的常态化、机制化，在财政部、财政厅和市财政局的专项检查中均得到高度评价。四是盘活了沉淀的存量资金。组织力量对2年以上的结余结转资金进行清理，共收缴逾期存量资金1.91亿元，全部盘活用于经济社会发展急需的领域和项目，清理盘活工作位列全省第一。五是实施了财政投资评审社会化服务。用政府购买服务的方式采购了10家中介机构，开展财政投资评审服务，起到了引资引智和提高服务效率的良好作用。六是开启了政府和社会资本合作（PPP）模式。为加快基础设施建设，提高公共服务水平，破解政府融资难题，我县成立了专门机构安排专门人员推进PPP工作，筛选了9个项目进行包装和推进，投资金额100亿元，预计有4个项目今年能入选财政部3P项目库。

2．民生福祉得到新的彰显。2017年全县民生相关支出预计将达到41.2亿元，约占财政总支出的75%，同比上年增加3.1亿元。一是涉及民生方面的财政补助标准不断提高。城乡居民基本医疗财政补助标准从年人均420元提高到460元，公卫补助标准从年人均45元提高到50元，城乡居民养老保险发放最低标准从年人均80元提高85元。城乡低保、医疗救助和计划生育对象奖扶标准年内得到提高。二是强农惠农力度持续加大。扎实做好惠农补贴发放由“一卡一折”升级为“二卡二折”工作，预计全年通过“一卡通”发放70种涉农补贴2.3亿元，受益农户30余万户。筹措资金2.69亿元用于新增千斤粮食产能田间工程、农村环境综合整治、农村安全饮水、四水治理和农村公路建设。三是加强了扶贫资金的整合和规范管理。出台了财政扶贫资金使用管理的文件，明确了部门职责和资金管理使用规定，定期发出通知督促相关单位加快资金使用进度。全年共整合财政涉农资金4.94亿元用于精准扶贫资金。三是持续发力支持社会各项事业协调发展。坚持教育优先战略，统筹安排教育资金2.6亿元，支持全县中小学校舍改造、学生营养餐和教师人才津贴发放，解决县城大班额问题，学校思源学校顺利开学招生。四是县乡村三级基层政权正常运转得到保障。财政统筹安排2.9亿元，确保了机关事业单位人员基本工资、四险一金和离退休人员待遇提标部分的到位。统筹安排9860万元保证了乡镇撤村并村、换届选举工作和村级运转经费足额到位。

3、财政收入迈上新台阶。2017年，我们积极推行新的财税收入征管体制，取消乡镇财政收入协税任务，把征管责任和压力还原给征管部门，同时，加大对征管部门的考核和奖罚力度，把税收征收经费与完成情况挂钩，与收入质量挂钩，极大地调动了征管部门的积极性和责任心。公共财政收入和可用财力双双实现稳步增长。预计2017年我县财政收入将跃上12亿元新台阶。我县在抓收入的同时尽量做优收入质量，目前，我县税收占比位列全市前茅。在征管手段和方式上，我县积极推行国地税联合办税，联合办税大厅预计12月26日可开门收税，不但极大地方便老百姓办税，而且降低了征收成本。在非税收入上推行电子征管，加大直接征收力度，提高了征收效率。

在财政实力不断增强，预算管理和财政改革取得积极成果的同时，也面临一些突出问题和挑战，譬如：经济基础薄弱，主体骨干税源缺乏，收入增长后劲不足，收入完成举步维艰；部分支出结构固化，不尽合理，刚性支出压力大，收支矛盾加剧，部分单位乱发滥补的现象仍然存在；一些项目进展不理想，资金沉淀较多，资金绩效不佳；财政预算内借款难以消化，政府隐性债务增长较快风险加大。对此，我们将高度重视，采取有力措施逐步加以解决。

二、2018年预算草案

2018年，我县经济长期向好的基本面没有改变，特别是随着工业强县、农业稳县、商旅活县、生态秀县、文化兴县“五大战略”的顺利实施，随着脱贫大攻坚、城市大建设、基层大提升“三大总体战”的持续推进，我县经济发展新动能将不断积聚，经济运行预计将继续保持在合理区间，财政工作存在一些有利条件和积极因素，大环境上改革红利释放，房地产行业出现回暖迹象，重点项目投资的税收拉动效应将开始显现。客观分析，我县财政形势更存在许多不利因素和实际困难。一是收入完成难。税收方面，建材、烟草、电力等重点税源税收增长乏力，“营改增”的减税影响仍然较大。项目税收就地缴纳存在诸多政策障碍，入库不容乐观。非税方面，收入基数本已虚高，省降低非税占比的要求日趋严厉，加之取消和降低行政事业收费政策的实施面继续扩大，实现收入预期目标的难度非常大。二是支出保障难。“三保”支出、脱贫攻坚、环境治理、转型升级、民生保障提标和推进“平安隆回”建设等都需要大量资金保障，仅“五险一金”缴费、补发退休人员增资和养老保险机构兜底补缺就比上年增加2亿元，加之政府债务还本付息压力逐步加大，初步估算，2018年收支两抵缺口约4亿元。必须采取特殊措施，通过统筹各种财力来保证收支平衡。

预算编制的指导思想是：认真贯彻落实党的十九大和省市有关会议精神，紧紧围绕县委县政府的战略部署，坚持稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策并加力增效，全面深化财税改革，加快重点领域和关键环节财税改革。大力加强收入征管，力促财政收入实现有速度有质量的增长；优化财政支出结构，保障和改善民生，增进民生福祉。努力推进基本公共服务均等化，促进经济健康平稳发展。

预算编制的总体思路：一是按新《预算法》的要求， 编制一般公共、政府性基金、社保基金和国有资本经营“四本”预算。二是坚持预算编制的基本原则：统筹兼顾，量入为出，收支平衡，突出“三保”，讲求绩效。三是统筹财力保平衡。鉴于当前公共预算收支缺口巨大，要加大一般公共预算和政府性基金预算的统筹力度，积极盘活存量资金，利用新增置换债券偿还原有债务本金，来回补国库增加财力，以保障收支平衡。四是厘清资金保障渠道。公共财政资金只用于“三保”；地方政府债券资金用于公益性基本建设、县重点项目和产业发展；城乡基础设施建设所需资金通过多种渠道解决，县财政的安排以土地出让收入为主，以政府债券适当安排为辅，建设所需资金主要通过政府与社会资本合作（PPP）以及平台公司发行企业债、土地专项债、资产证券化等合规的融资渠道解决。

根据上述收支形势判断和预算编制指导思想、基本原则以及总体思路，2018年我县政府预算编制情况如下：

（一）公共财政预算

1.收入预算安排情况：

2018年全县一般公共预算收入按预期增长8%安排，预计完成13亿元，同比增加9630万元。其中，地方收入81059万元，同比增加3813万元，增长4.94 %，上划中央收入39266万元，同比增加4815万元，增长13.98%;上划省级收入9675万元，同比增加1272万元，增长15.14 %。

上级补助收入预计436205万元，同比增加10000万元，增量全部为财力性转移支付收入。

债券转贷收入预计58900万元，其中，新增一般债券29900万元；置换债券预计29000万元，届时根据省批复项目和金额按程序报批。

调入资金20110 万元，其中，从土地出让金中调入2亿元，从国有资本经营收入中调入110万元。

地方收入加上级补助收入、债券转贷收入、调入资金和上年结余收入，当年可安排使用的收入总计618580 万元。

2.支出预算安排情况是：

2018年全县安排支出总计618580万元。其中，一般公共预算支出561916万元（其中，县本级支出507281万元，乡镇级支出54635万元）；上年结转支出22306万元，上解支出4358万元；债务还本支出30000万元。

县本级支出507281万元，其中，基本支出250129万元，上级专项转移支付和专项拨款支出257152万元。基本支出分科目的安排情况是：一般公共服务22597万元，国防270万元，公共安全10882万元，教育77422万元，科学技术220万元，文化体育与传媒2914万元，社会保障和就业10636万元，医疗卫生13157万元，节能环保986万元，城乡社区事务8307万元，农林水事务14234万元，交通运输5135万元，资源勘探电力信息等事务1462万元，商业服务业等事务679万元，金融监管等事务100万元，国土资源气象等事务3256万元，住房保障支出160万元，粮油物资储备事务311万元，债务付息支出5800万元，预备费5000万元，其他支出66500万元。

乡镇支出54635万元。乡镇全面实施国库集中支付管理，将乡镇视同县直单位编制部门预算，所有收支全部纳入预算管理，增强预算约束性。乡镇财政收支预算以《隆回县乡镇财政体制管理办法》为基础，参考当年新的支出政策和我县实际进行编制。乡镇支出预算为54635万元，其中，可用财力支出36135万元，专项支出18500万元。按可比口径，乡镇支出预算比上年增加4200万元，主要用于人员经费、信访稳定、乡镇扶贫工作和乡村政权运转等。

3.收支平衡情况：按现行财政体制算账，地方收入加上级补助收入、债券转贷收入、上年结余收入和调入资金，2018年当年可安排的收入总计618580万元，当年支出安排618580万元，收支两抵，当年财政收支平衡，累计净结余为零。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算编制的基本原则是“以收定支，自保平衡”。根据基金项目的收入预测情况和相应的支出需要安排，按基金项目分别编制，加大调入一般公共预算统筹的力度，确保公共预算收支平衡。当年本级收入安排36500万元，其中，国有土地使用权出让收入35000万元，其他政府性基金收入1500万元。上级补助收入安排3327万元。本级加上级收入加上年结转，收入合计44025万元，当年本级支出安排16727万元，上解支出100万元，调出资金2亿元，累计结转下年7198万元。

（三）社会保险基金预算

社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。当年全县社会保险基金收入安排183312万元，支出安排179492万元。本年收支结余3821万元，加上年结余，累计滚存结余 99407万元。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营预算编制的基本原则是收支平衡，不打赤字，并加大与一般公共预算统筹力度。当年预算金融企业股利股息收入110万元，全部调出到公共财政预算，年终结余为零。

（五）特别说明事项

1、今年的财政收支预算平衡，需同时满足以下六个条件方能实现：一是从土地出让收入中能调入2亿元；二是上级财力性转移支付增量能达到1亿元；三是今年的债务还本8364万元全部通过债券置换，不运用县本级可用财力；四是今年的债务利息要根据置换金额由原借款单位偿还2000万元；五是养老保险基金年内缺口不超过8000万元。六是省转贷的地方政府债券收入能完成2.99亿元以上。

2、本收支草案中未安排的必需支出可通过预备费、调整预算或年终追加解决。

三、2018年财政工作重点

为确保完成2018年财政收支预算，重点是做好四项工作。

（一）推改革，着力增强财税发展内在动力。今年我们将继续巩固现有财政改革成果，在更精、更细、更实上下功夫，向纵深推进。一是进一步强化政府预算全口径大统筹。在政府总预算的框架下，将四本预算紧密联系起来，统筹统配，综合平衡。全年从土地出让收入中调出2亿元到公共财政预算，其他政府性基金年终结转超30%以上的部分调入公共财政预算。公共财政预算在按标准安排各种保险基金的基础上，再安排8000万元到社保基金预算补充机关养老保险基金缺口，确保我县公共财政预算平稳运行，确保社会保险基金不出现运行风险。二是继续开展财政存量资金的清理盘活工作。建立存量资金清理盘活的长效机制，出台清理盘活相关规定，对2年以上（含2年）的存量资金无条件收缴，对2年以内的资金分类清理收缴，将收缴的资金用于“三保”急需使用的领域，切实提高财政资金使用效益。三是积极推进财政专项资金深度整合和扶贫资金的规范使用。对上级下达的专项转移支付，在不改变资金类级科目的基础上，将方向相同、扶持领域相关的资金整合，用于急需资金支持的领域；对用于精准扶贫的财政资金加快与扶贫项目的对接，做到早计划，早开工，早拨付，早使用。四是建立预决算公开常态化工作机制。预决算继续在政府门户网站开辟的专栏上公开，2018年重点抓好扶贫专项资金的公开以及预决算公开的及时性、完整性和真实性问题。加强对预决算公开的督查考核，建立通报制度，检查结果纳入绩效考核范围。五是加强政府债务管理。根据国家有关文件精神，严控融资平台和行政事业单位违规融资举债，督促平台公司向市场化管理的企业转型，剥离政府融资职能，鼓励其按规定发行公司债、企业债、土地专项债和资产证券化。对已借债务进行动态监控，建立政府债务预警体系和应急处置方案，防范和化解财政金融风险。

（二）抓征管，着力提高财政收入征收质效。收入组织始终是财政工作的重要内容，收入质量的提高又是我县2018年的收入征管的重中之重。一是科学合理分配好收入任务。要根据国家宏观政策和我县实际，准确读解省里严控非税收入的意义和目的，精准分析我县税源费源和变化趋势，科学合理地安排好各征管局收入预期目标，并把责任压实到基层单位和个人，想方设法提高收入税占比。二是坚持和完善各项税费征管机制。税收方面，进一步完善信息共享、资源共用、代扣代缴的国地财税费征管互动机制，国地税联合办税大厅要发挥积极作用，进一家门，办好两家事；进一步完善建安行业税收属地缴纳管控机制，协助外地施工企业在隆回设立独立核算的分支机构，方便税收缴纳；进一步完善税务稽查机制，严厉打击抗税和逃税行为，净化税收征管环境。改进收入征管作风，增强服务意识和责任意识，勤征细管，提高征管水平和服务质量。非税收入方面，扩大财政直接征管范围，加强收入大户的收入监管，对从政府性基金转入的非税收入认真跟踪，做到按实征收，应收尽收。三是齐心协力做好转移支付争取工作。各部门要及时掌握国家产业发展和民生保障方面的政策信息，积极与省主管部门联系对接，争取上级专项转移支付。财政部门要积极向上级反映我县财政困难状况，特别是加大特殊贡献补助等转移支付的跟踪协调，争取我县尽早进入相关政策补助县的笼子。

（三）促发展，着力推动县域经济转型升级。2018年我们将紧紧围绕财源建设这个中心，多渠道筹措资金支持经济建设，推动县域经济转型升级。一是大力推进PPP模式。PPP是政府与社会资本为提供公共产品或服务建立的利益共享，风险共担的一种合作机制，具有破解融资困局、缓解财政压力、降低成本风险、提升项目品质等诸多优点。2018年，我县将在基础设施和公共服务领域包装更多的项目进入财政部PPP项目库，将已入库的项目尽快落地，开工建设，为我县项目开辟一条合法合规、高效率低风险的建设渠道。二是尽力支持全县产业发展。改变对工业产业财政支持的体制机制，对工业园和大健康产业园区范围内的企业所纳税收（房地产开发税除外）的地方留成部分全额返还，鼓励园区引导有财税贡献、有科技含量的企业入驻园区，增强造血功能。对农业产业进行固定奖补，重点奖补能给农民增收、给企业增利、给财政增税的产业大户。三是支持企业搞活做强。认真落实国家减税清费政策，健全中小微企业融资担保体系，运用省担保平台撬动我县金融部门贷款杠杆，帮助企业解决融资难题。大力支持招商引资工作，为招商企业做好纳税和保障服务。认真领会上级财政的投资方向，积极争取上级产业引导资金，更好地服务隆回经济，加快隆回发展。

（四）保民生，着力促进社会事业协调发展。2018年，我们将进一步优化支出结构，加大教育、农业、医疗、社保、交通等民生领域的投入，增加民生福祉，提高民众满意度。一是兜底线。统筹落实好城乡养老保险、城乡医疗保险、城乡低保等民生事务所需资金，完善对城乡低保、失能老人、城乡养老人员、计划生育奖扶特扶对象、高龄人群、重度残疾和困难残疾人员补贴制度，切实保障弱势群众最低生活保障所需资金全部到位。二是保基本。积极筹措资金保障离退休人员离退休费、干部职工人员正常工资福利待遇、县乡村三级政权正常运转所需经费落实到位，足额配套资金做好原代课教师、村医和农村电影放映员生活费的发放工作。三是促均等。加大基本公共服务投入，促进基本公共服务均等化。整合好精准扶贫各项资金，加快实施扶贫项目，实现脱贫攻坚当年目标。均衡安排好城市义务教育扩容和农村薄弱学校升级改造项目，实现教育公平，促进城乡教育资源均等化。支持基本药物制度和公立医院改革，支持实施重大公共卫生服务项目，逐步提高报销比例和最高限额，促进基本公共卫生服务逐步均等化。大力推进城市棚改和农村危改等建设，改善群众居住环境。积极推动文化惠民工程建设，支持“村村响”、社区和农村文化活动中心建设，支持群众体育活动的开展，丰富人民群众文体生活。

各位代表，新的一年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，团结一心，奋勇拼搏，攻坚克难，为实现财税工作目标，建设美丽富饶幸福新隆回做出更新更大贡献。

附件：隆回县2018年公共财政收支预算表

2018年预算转移支付情况说明

2018年预算举借债务情况说明