一、关于2018年1—8月财政预算执行情况

今年我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，财政运行总体平稳，管理水平日趋提高，多项工作在省市名列前茅。财政管理综合绩效考核中被评定为AA级，排名全省前十；非税收入征管工作被授予全省先进单位称号； 1-7月省财政厅考核，我县收支预算支出进度、盘活预算结转结余资金等五项指标排名全省前列，其中盘活存量资金排名全省第一；财政调研工作获省三等奖，全市唯一；财政收入增幅及质量全市排名靠前。

（一）公共财政预算执行情况

1-8月全县累计完成公共财政收入82818万元，为年度预算的63.52%，比上年同期增加2368万元,增长2.94%。其中：累计完成县级公共财政预算收入50343万元，为年度预算的61.04%，比上年同期减少1249万元，减少2.42%,；累计完成上划中央收入26161万元，为年度预算的68.02%，比上年同期增加3000万元，增长12.95%；累计完成上划省级收入6314万元，为年度预算的66.83%，比上年同期增加617万元，增长10.83%。

按征收部门完成情况看，原国税部门：累计完成36783万元，为年度预算的68.88%，同比增长15.48％；原地税部门：累计完成28473万元，为年度预算的65.16%，同比增长16.78％；财政部门：累计完成17562万元，为年度预算的52.75%，同比下降27.48％。税收收入增长较快的主要原因是房地产市场销售较旺带动了税收收入大幅度增加。非税收入下降的主要原因是省控制非税占比的硬性要求和国家取消（降低）29项行政事业性收费所致。

上级补助收入累计完成416053万元，为年初预算的95.38%。

新增地方政府一般债券收入36800万元，比年初预算增加6900万元。

从土地出让收入中调入一般公共预算资金为零。

1-8月累计完成财政公共财政预算支出492147万元，比上年同期增加87774万元，增长21.71%。其中，科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、节能环保、农林水事务、交通运输、金融监管等事务支出进度较快，均超出序时进度。

（二）政府性基金预算执行情况

1-8月全县完成政府性基金收入29440万元，为年度预算的80.66%；1-8月基金支出26586万元，为年度预算的158.94%。政府性基金收入增长较快的主要原因是新增了土地增减挂钩收入7800万元；基金支出增长较快的原因是征地和拆迁补偿支出大幅增加，其中拨城投公司16600万元。

基金收支分项目具体情况为：大中型水库移民后期扶持基金支出829万元；国有土地使用权出让金收入28761万元，支出24643万元；农业土地开发资金收入2万元，支出726万元；城市基础设施配套费收入327万元，支出103万元；污水处理费收入350万元；其他政府性基金支出10万元；彩票公益金支出275万元。以上支出超收入部分均使用了上年结转。

（三）社会保障基金预算执行情况

1-8月，全县社会保险基金收入完成132529万元，为年度预算的72%，基金支出完成105993万元,为年度预算的59%。其中：企业职工基本养老保险收入24862万元，为年度预算的92%，支出20376万元，为年度预算的65%。行政事业单位职工养老保险收入23597万元，为年度预算的58%，支出28793万元，为年度预算的68%。城乡居民基本养老保险收入14942万元，为年度预算的54%，支出12923万元，为年度预算的62%。城镇职工基本医疗保险收入11663万元，为年度预算的90%，支出6883万元，为年度预算的72%。城乡居民医疗保险收入55721万元，为年度预算的77%，支出34659万元，为年度预算的49%。工伤保险收入1043万元，为年度预算的75%，支出791万元，为年度预算的59%。失业保险收入279万元，为年度预算的32%，支出1125万元，为年度预算的70%。生育保险收入422万元，为年度预算的70%，支出443万元，为年度预算的29%。

（四）国有资本经营收支预算执行情况

2018年1-8月金融企业暂时没有分配股利股息,没有收支。

二、2018年财政收支预算调整方案

今年预算调整主要是在年初预算的基础上，根据全国全省财政经济形势、我县财政收入预测、支出需求以及财力可能，在《预算法》允许的范围内对年初预算收支进行适当调整。

（一）全年财政收支形势分析

综合各方因素分析，今年我县财政经济形势十分严峻，主要体现在以下几个方面：一是县级财政收入质量虽然趋优，但完成全年目标任务难度趋大。从前8个月收入入库情况看，税收收入增长较快，财政收入结构逐渐调优，8月底，全县地方收入中税收占比同比提高12.04个百分点。但受国际国内政治经济形势和我县实体经济影响，我县前8月收入进度大多低于时间进度，且收入后劲不足，目前，省级和市级都普遍调低收入预期目标，我县完成全年任务前景不容乐观。二是上级补助资金虽然到位较快，但县级可用财力减少较多。据省厅消息，上级财力性转移支付增量可能不足1亿元，低于年初预算；三是预算内民生资金虽然保障较好，但新增政策性刚性支出增量太多。据不完全统计，今年需财政安排的新增刚性支出约3.9亿元，主要是债务风险防范、脱贫攻坚（教育扶贫和健康扶贫）、污染防治（垃圾场整治和纸厂产能退出）、民政社保（机关养老保险缺口、村干部补助扩围提标和民政优抚救助等）、工资提标等民生方面的刚性支出和需重新安排的逾期存量资金。新增刚性支出加收入短收，全年收支缺口约为3.9亿元。

为确保我县打赢“三大攻坚战”，确保“三保”支出正常拨付，今年必须采取特殊办法进行预算调整，主要办法有：一是将新增债券与年初预算打通盘活。省戴帽安排的债券资金相比年初预算，不足部分调整追加，其他年初预算从政府债券中安排的项目，从政府性基金调入到公共财政收入预算中安排。二是调减不必要的年初预算支出。鉴于今年省已安排棚改项目债券1.3亿元。因此，调减2018年年初预算安排的棚改建设资金1亿元用于其他债券项目。三是增加政府性基金调入力度。将调入一般预算的资金由年初预算的2亿元增加到4.62亿元，其中，再增加土地出让收入调入0.87亿元，由年初2亿元增加到2.87亿元；另增加土地增减挂钩收入调入1.75亿元。四是将非紧要支出推迟安排。对当年没有实施或当年不能竣工结算的项目、能延迟到下年支出的项目以及调整预算未纳入的其他支出推迟到年终或下年安排予以解决。

根据以上形势分析和解决办法，今年我县预算调整的基本原则是：优化结构、收支平衡、量力而行、保障重点。具体方案如下：

（二）关于公共财政收支预算调整

1.收入预算调增33100万元，其中:

（1）县级公共财政预算收入暂不调整；

（2）上级财力性转移支付收入暂不调整；

（3）地方政府新增一般债券收入调增6900万元，由年初预算的29900万元调整为36800万元

（4）政府性基金调到公共财政预算调增26200万元。在完成年初调入20000万元任务的基础上，再增调26200万元。

2.支出预算净调增33100万元,其中:

（1）易地扶贫搬迁建设资金24231万元（省已直拨县扶贫公司）;

（2）农村通组公路建设资金1700万元（年初已安排4000万元）；

（3）化解大班额资金4100万元；

（4）北山垃圾场整改项目资金200万元（年初已安排1500万元）；

（5）脱贫攻坚县配套、教育督导评估和社会保障等政策性增支4349.64万元（财政已预拨）；

（6）2018年度离休干部医疗费用241万元；

（7）2018年全县离退党员活动经费101.18万元；

（8）2016年安保工程及危桥改造配套资金300万元；

（9）政府债券付息缺口228万元；

（10）离任村干部补贴新增部分1100万元；

（11）第五轮（2018-2020年）美丽乡村建设110万元（项目尚未开工建设，暂安排110万，其中：工作经费10万，建设资金100万先用来交工作责任抵押金，其余740万待项目竣工结算时再安排）；

（12）曙光、双江纸厂产能退出补偿510万元；

（13）机关养老保险收支缺口3953万元；

（14）人民警察2018年节假日加班补助及执勤津贴提标经费613.8万元；

（15）群贤小学征地补偿费用130万元；

（16）疾控中心取消收费补助30万元；

（17）村卫生室建设资金缺口300万元；

（18）2018年村干部脱贫攻坚绩效考核奖、2017年脱贫攻坚先进单位和个人奖励等1200万元；

（19）政务中心互联网政务平台和政务大厅建设经费1000万元；

（20）火车站站房建设结算款1702万元；

（21）调减棚户区改造县财政配套10000万元；

以上支出具体到项目的明细表见附件

3.调整后收支平衡情况。按年初县十六届人民代表大会第三次会议通过的年初预算当年一般预算收入618580万元，本次调增33100万元，调整为651680万元；年初预算当年一般预算支出总计618580万元，本次调增33100万元，调整为651680万元，其中，公共财政预算支出由年初561916万元调增到595016万元，调增33100万元。调整后当年公共财政预算收支平衡，累计净结余为零。

4.特别说明事项

（1）今年预算调整要想顺利实现，必须满足三个前提条件：一是土地出让收入全年须实现62000万元以上，并调入一般公共预算28700万元。二是土地增减挂钩收入实现调入一般公共预算17500万元。

（2）在职和离退休人员工资提标资金经测算需1亿元以上，因上级文件尚未下发，本次预算调整没有纳入。

（3）由于财力有限和金额不能确定等原因，一些必须或可能的支出没有列入，待政府专题研究并核定金额后从年终决算或下年预算时再予以解决。

（三）关于政府性基金收支预算调整

政府性基金收入调增50100万元，其中，土地使用权出让金收入从年初预算35000万元调整到62000万元，土地增减挂钩收入调增17800万元，新增专项转贷债券收入调增5300万元；按年初县十六届人民代表大会第三次会议通过的年初预算当年基金收入44025万元，本次调增50100万元，调整为94125万元，年初预算当年基金支出总计44025万元，本次调增50100万元，调整为94125万元，其中调出资金从年初预算20000万元调整到46200万元。调整后当年政府性基金预算收支平衡，累计净结余为零。

主任、各位副主任、各位常委，今年我县前三季度财政收支状况总体平稳，但全年财政收支仍然存在诸多困难。我们坚信，有县委、县政府的坚强领导，有县人大、县政协的大力支持，有各级各部门和全县人民的共同努力，我县今年的财政收支任务就一定能够圆满完成。

2018年调整预算收支明细表（定稿）