目 录

第一部分  隆回县山界回族乡人民政府概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分 隆回县山界回族乡人民政府概况

一、部门职责

贯彻执行党的路线、方针、政策和国家法律法规，贯彻执行上级行政机关的决议，执行镇人民代表大会的决议。制定和实施本行政区域的经济和社会发展计划，编制并执行财政预算。管理本行政区域经济和各项社会事业的行政工作。负责辖区内行政执法工作，维护社会秩序，保护公民人身、民主、财产等合法权利，保护各种经济组织的合法权益。完成上级党委政府交办的其他事项以及法律规定的其它职责。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

    隆回县山界回族乡人民政府内设机构分别为：党政综合办、基层党建办、经济发展办、社会事务办、社会治安和应急管理办、自然资源和生态环境办、综合行政执法大队、政务服务中心、农业综合服务中心、社会事务综合服务中心、退役军人服务站。

（二）决算单位构成

隆回县山界回族乡人民政府2023年部门决算汇总公开单位构成包括：隆回县山界回族乡人民政府本级及内设机构。

第二部分  部门决算表（见附件）

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计2284.75万元。与上年相比，减少180.86万元，减少7.34%。主要原因是纳入决算报表往来资金收入减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计2284.75万元，其中：财政拨款收入2054.38万元，占89.92%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；230.36万元，占10.08%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计2284.75万元，其中：基本支出1795.46万元，占78.58%；项目支出489.29万元，占21.42%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计2054.38万元，与上年相比，增加45.73万元，增长2.28%，主要是因为基本工资、社会保险缴费等待遇正常性提标，基础绩效奖、年度考核奖全额纳入预算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出2051.38万元，占本年支出合计的99.85%，与上年相比，财政拨款支出增加48.73万元，增长2.43%，主要是因为基本工资、社会保险缴费等待遇正常性提标，基础绩效奖、年度考核奖全额纳入预算。  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出2051.38万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1416.88万元，占69.07%；文化体育与传媒支出3万元，占0.15%；社会保障和就业支出11.68万元，占0.57%；卫生健康支出9.06万元，占0.44%；城乡社区支出6.18万元，占0.30%；农林水支出551.42万元，占26.88%；住房保障支出48.16万元，占2.35%；灾害防治及应急管理支出5万元，占0.24%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为1540.07万元，支出决算数为2051.38万元，完成年初预算的113.2%，决算数大于年初预算数的主要原因一是基础绩效奖、年度考核奖没有纳入年初预算；二是县财政增加对乡转移支付，乡镇预算不到位。其中：

1、一般公共服务-政府办公厅（室）及相关机构事务-行政运行。

年初预算为1181.07万元，支出决算为1188.81万元，完成年初预算的99.35%。

2、一般公共服务-政府办公厅（室）及相关机构事务-其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出

年初预算为0万元，调整预算为149.9万元，支出决算为149.9万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了一般公共服务-政府办公厅（室）及相关机构事务-其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出，年初乡镇无法估 测预算。

3、一般公共服务支出-财政事务-一般行政管理事务。

年初预算为0万元，调整预算为9万元，支出决算为9万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了一般公共服务支出-财政事务-一般行政管理事务项目，年初乡镇无法估测预算。

4、一般公共服务支出-税收事务-其他税收事务支出。

年初预算为0万元，调整预算为35.17万元，支出决算为35.17万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是一般公共服务支出-税收事务-其他税收事务支出项目，年初乡镇无法估测预算。

5、一般公共服务支出-民族事务-民族工作专项。

年初预算为0万元，调整预算为34万元，支出决算为34万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是中央对地方的转移支付核算到了是一般公共服务支出-民族事务-民族工作专项项目，年初乡镇无法估测预算。

6、文化旅游体育与传媒支出-其他文化旅游体育与传媒支出-其他文化旅游体育与传媒支出。

年初预算为0万元，调整预算为3万元，支出决算为3万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了文化旅游体育与传媒支出-其他文化旅游体育与传媒支出-其他文化旅游体育与传媒支出项目，年初乡镇无法估测预算。

7、社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出。

年初预算为0万元，调整预算为11.68万元，支出决算为11.68万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出项目，年初乡镇无法估测预算。

8、卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助。

年初预算为0万元，调整预算为9.06万元，支出决算为9.06万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助项目，年初乡镇无法估测预算。

9、城乡社区支出-其他城乡社区支出-其他城乡社区支出。

年初预算为0万元，调整预算为6.18万元，支出决算为6.18万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了城乡社区支出-其他城乡社区支出-其他城乡社区支出项目，年初乡镇无法估测预算。

10、农林水支出-农业农村-行政运行。

年初预算为0万元，调整预算为135.42万元，支出决算为135.42万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了农林水支出-农业农村-行政运行项目，年初乡镇无法估测预算。

11、农林水支出-农业农村-其他农业农村支出。

年初预算为0万元，调整预算为83.26万元，支出决算为83.26万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了农林水支出-农业农村-其他农业农村支出项目，年初乡镇无法估测预算。

12、农林水支出-水利-抗旱。

年初预算为0万元，调整预算为4万元，支出决算为4万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了农林水支出-水利-抗旱项目，年初乡镇无法估测预算。

13、农林水支出-水利-其他水利支出。

年初预算为0万元，调整预算为13万元，支出决算为13万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了农林水支出-水利-其他水利支出项目，年初乡镇无法估测预算。

14、农林水支出-巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴-其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出。

年初预算为0万元，调整预算为8.64万元，支出决算为8.64万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了农林水支出-巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴-其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出项目，年初乡镇无法估测预算。

15、农林水支出-农村综合改革-对村民委员会和村党支部的补助。

年初预算为0万元，调整预算为283.1万元，支出决算为283.1万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了农林水支出-农村综合改革-对村民委员会和村党支部的补助项目，年初乡镇无法估测预算。

16、农林水支出-农村综合改革-对村级公益事业建设的补助。

年初预算为0万元，调整预算为15万元，支出决算为15万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了农林水支出-农村综合改革-对村级公益事业建设的补助项目，年初乡镇无法估测预算。

17、农林水支出-农村综合改革-其他农村综合改革支出。

年初预算为0万元，调整预算为9万元，支出决算为9万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了农林水支出-农村综合改革-其他农村综合改革支出项目，年初乡镇无法估测预算。

18、住房保障支出-保障性安居工程支出-其他保障性安居工程支出。

年初预算为0万元，调整预算为48.16万元，支出决算为48.16万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了住房保障支出-保障性安居工程支出-其他保障性安居工程支出项目，年初乡镇无法估测预算。

19、灾害防治及应急管理支出-消防救援事务-其他消防救援事务支出。

年初预算为0万元，调整预算为5万元，支出决算为5万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了灾害防治及应急管理支出-消防救援事务-其他消防救援事务支出项目，年初乡镇无法估测预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1582.26万元，其中：

人员经费1283.72万元，占基本支出的81.13%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等。

公用经费298.54万元，占基本支出的18.87%，主要包括办公费、印刷费、劳务费、水电费、差旅费、会议费、公务接待费、 工会经费、福利费、公务车运行维护费、其他交通费用等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为24万元，支出决算为22.65万元，完成预算的94.38%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，主要原因是本年度无出国开支，与上年相比减少0万元，减少100%,减少的主要原因是本年度无出国开支。

公务接待费支出预算为18万元，支出决算为16.68万元，完成预算的92.67%，决算数小于年初预算数的主要原因是我单位按照中央、省和县委县政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，主要原因是本年度没有购置车辆。

公务用车运行维护费支出预算为6万元，支出决算为5.97万元，完成预算的99.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是我单位按照中央、省和县委县政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算16.68万元，占73.64%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算5.97万元，占26.36%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为16.68万元，全年共接待来访团组371个、来宾4169人次，主要是上级工作检查用餐发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为5.97万元，其中：公务用车购置费0万元;公务用车运行维护费5.97万元，主要是公务车加油维护等支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2023年度政府性基金预算财政拨款收入3万元；年初结转和结余0万元；支出3万元，其中基本支出0万元，项目支出3万元；年末结转和结余0万元。

1、其他支出-彩票公益金安排的支出-用于社会福利的彩票公益金支出。

年初预算为0万元，调整预算为3万元，支出决算为3万元，完成调整预算的100%。年初没有预算的主要原因是：是中央对地方的转移支付核算到了其他支出-彩票公益金安排的支出-用于社会福利的彩票公益金支出项目，年初乡镇无法估测预算。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出298.54万元，比年初预算数增加183.03万元，增长158.45%。主要原因是：各种检查等中心工作频繁，办公经费、打印费，租车费、招待费等支出大幅度增长。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费5.95万元，用于召开退役军人座谈会议、党代会、人大、政协等会议费，人数达200人左右；由于本单位积极响应上级号召，从严控制一般性支出，举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支 0 万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额119万元，其中：政府采购货物支出77万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出42万元。授予中小企业合同金额119万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等见附件。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等按照财政绩效部门要求已公开,对本单位预算执行情况进行日常管理跟踪，实现了发展产业，带动就业，提高人民收入水平，提升群众幸福感，提高了农村人居环境质量预期目标。以预算资金管理为主线，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面同比大幅度提高。

（三）存在的问题及原因分析

当前预算绩效管理未形成系统的绩效考核制度，主要集中财务、成本、执行率等方面，难以准确反映单位项目的真实情况，也没用形成完整的评价指标体系，严重制约预算管理水平提升，影响到整个单位经济效益的提高。从政府来看，大部分部门只重视收入而忽视支出效益。要从根本上解决这一问题需要坚持全面性原则，全面考虑单位的各种资源条件，构建多元参与模式，制定专门针对预算绩效管理工作的实施细则，从而形成全覆盖式的项目管理格局。

第四部分  名词解释

    财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

    事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

    上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

    其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

    基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

    津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

    奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

    绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

    机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

    职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

    其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。

    其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

    商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

    办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

    水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

    邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

    差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

    维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

    培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

    劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

    工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

    福利费：反映单位按规定提取的福利费。

    公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

    其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

    其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

    对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

    生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附 件

附件1：隆回县山界回族乡人民政府2023年决算公开表格

附件2：2023年山界回族乡政府部门整体支出绩效自评基础数据表