目 录

第一部分  湖南省隆回县职业中等专业学校概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分 湖南省隆回县职业中等专业学校概况

一、部门职责

（一）培养职业高中及中专学历专业技术应用人才，为社会输送初级和中级专业技能人才，提高专业技能人才社会职业素质。

（二）中职专业学历教育，相关职业技能培训。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

根据编委办核定，我单位内设科室 18 个，所属事业单位 0 个，全部纳入 2023 年部门决算编制范围。

内设科室分别是：学校设党支部书记、校长、三个副校长、纪检书记、工会主席等职务，内设党建办、办公室、工会、教务处、政教处、总务处、实训处、发展规划处、督导室、教科室、信息中心、服务部、妇委会、团委、信息系、机械系、艺术系、商贸系等十八个处室。

所属事业单位分别是：  无

（二）决算单位构成。

湖南省隆回县职业中等专业学校2023年部门决算汇总公开单位构成包括：部门决算编报范围是本单位，没有二级决算单位或机构。

第二部分  部门决算表（见附件）

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计6002.13万元。与上年相比，增加5.96万元，增长0.1%，主要原因是：厉行节约，控制支出，2023年各项收入、支出与2022年基本持平。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计6002.13万元，其中：财政拨款收入6002.13万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计6002.13万元，其中：基本支出6002.13万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计6002.13万元，与上年相比，增加5.96万元,增长0.1%，主要是：因为教师工资增加和教育教学的开展，同时增加的工资福利和教研教改的公用支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出6002.13万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加5.96万元，增长0.1%，主要是：因为教师正常工资普调和教育教学的开展，同时增加的工资福利和教研教改的公用支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出6002.13万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出5994.93万元，占99.88%;卫生健康支出0.52万元，占0.01%；农林水支出6.68万元，占0.11%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为6002.13万元，支出决算数为6002.13万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务（类）

年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的100%，决算数持平年初预算数的主要原因是：没有预算收入和支出。

2、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。

年初预算数为18.44万元，支出决算数为18.44万元，完成年初预算的100%，按照财政预算金额严格执行。

3、教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。

年初预算数为0万元，支出决算数为0万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，严格按财政预算执行。

4、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育（项）。

年初预算数为0万元，支出决算数为0万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，严格按财政预算执行。

5、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）

年初预算数为5976.49万元，支出决算数为5976.49万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，严格按财政预算执行。

6、教育支出（类）职业教育（款）技校教育（项）

年初预算数为0万元，支出决算数为0万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，严格按财政预算执行。

7、教育支出（类）职业教育（款）其他职业教育（项）

年初预算数为0万元，支出决算数为0万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，严格按财政预算执行。

8、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）

年初预算数为0万元，支出决算数为0万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，严格按财政预算执行。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

年初预算数为0.52万元，支出决算数为0.52万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，严格按财政预算执行。

10、农林水支出（类）乡村振兴（款）其他乡村振兴支出（项）

年初预算数为6.68万元，支出决算数为6.68万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数，严格按财政预算执行

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出6002.13万元，其中：

人员经费支出4157.97万元，占基本支出的69.27%,主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费支出1844.16万元，占基本支出的30.73%，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数持平预算数的主要原因是：没有预算，没有支出；与上年相比减少0.13万元，减少100%,减少的主要原因是：无预算无支出，厉行节约，控制接待。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是没有预算，没有支出；与上年相比无增减。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致的主要原因是严格控制公务接待，无预算；与上年相比减少0.13万元，减少100%,减少的主要原因是严格控制公务接待，无预算。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致的主要原因是：没有预算，没有支出；与上年相比无增减,主要原因是无公务车。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致的主要原因是；没有预算，没有支出；与上年相比无增减的主要原因；无公务车，无维护费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，无开支内容。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，主要是没有发生接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，无（单位本级或某二级机构）更新公务用车，公务用车运行维护费0万元，主要是没有公务车及维护费支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

    2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数增加 0 万元，增长0%。主要原因是：本单位性质为财政补助事业单位，没有机关运行经费，部门决算报表也没有机关运行经费统计数据。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0.63万元，用于召开用于召开职教、职业技能赛、教育研讨会议、校企合作、招生工作会议等，人数79人，内容为与其相关的工作安排、组织和活动等准备工作的支出；开支培训费26.78万元，用于开展国家级省级专业培训、公需科目、班主任、德育教育、教学专业、骨干教师、人才培养、技能培训等培训费及培训差旅费，人数116人，内容主要为中职教育教学、人才培养和专业知识培训、竞赛培训；举办艺术节、体育运动会、市技能赛等活动，主要是学校各科系及班级文艺节目汇演，体育项目比赛、奖励、道具、化妆、场地等支出6.68万元；省、市决定的职业技能大赛，奖励、生活费、考试用品及其他相关费用等3.3万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额732.22万元，其中：政府采购货物支出364.31万元、政府采购工程支出367.91万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额732.22万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额364.31万元，占授予中小企业合同金额的49.8%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，无其他用车，单位价值100万元以上设备（不含车辆）3台（套）。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一） 绩效管理工作开展情况

为推进我校预算绩效管理工作，促进预算编制的科学化和精细化管理，提高财政资金使用效益，根据《预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《隆回县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（隆政发〔2013〕17号）、隆回县财政局《关于开展2023年部门整体支出和县级财政资金支出绩效评价工作的通知》，学校安排相关人员抓紧落实本单位绩效目标申报的各项工作，认真开展了预算绩效管理、绩效目标和绩效评价报告等工作，按时报送我校2023年部门整体支出绩效自评报告、基础数据表、绩效自评报表等绩效管理资料。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

湖南省隆回县职业中等专业学校主要职能职责是培养学生的职业素养和实用技能，开设符合行业职业技能标准的专业课程，促进职业教育发展，办人民满意的教育。

学校2023年12月教职工编制人数为267人，实际在职人数267人；学生实有人数为6189人。

学校2023年度决算数为6002.13万元，基本支出6002.13万元，“三公”经费0万元，县级专项资金决算数为0万元，绩效评价结果为优。

财务管理制度建设情况：资金拨付严格按程序申报、审批，合理合规使用资金，确保财政资金安全。

资产管理：及时按照要求报送资产情况报表，确保各项资产核算准确、帐实相符、管理到位。

预决算公开：及时在县人民政府门户网站上进行了预决算公开。

“三公经费”控制情况：能严格遵守各项规章制度，严控“三公”经费支出，并及时在县人民政府门户网站上对“三公”经费情况进行公示。

认真履行职责，及时报送财政供养信息、存量资金等有关资料及报表。。

（三）存在的问题及原因分析

存在的问题

1、预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

2、工会经费等人头经费不足。

改进措施及有关建议

1、加强学习。加强财务管理和预算绩效的学习，把二者相结合，按照业务工作需要和制度要求，做到花钱必有效。

2、加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3、严控开支。坚持无预算不开支的原则，落实中央过紧日子的要求，精简一般性支出，把有限的资金花在最需要的地方、最有效的地方，以保障重点统计工作的经费需求。

4、希望财政管理部门能落实好单位的奖励绩效缺口经费及工会缺口经费。

第四部分  名词解释

    财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

    事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

    上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

    其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

    基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

    津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

    奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

    绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

    机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

    职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

    其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。

    其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

    商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

    办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

    水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

    邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

    差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

    维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

    培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

    劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

    工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

    福利费：反映单位按规定提取的福利费。

    公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

    其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

    其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

    对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

    生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附 件

湖南省隆回县职业中等专业学校2023年部门决算公开表格

湖南省隆回县职业中等专业学校部门整体支出绩效自评报告