关于2024年财政决算草案和

2025年1—8月预算执行情况的报告

——2025年9月16日在县十七届人大常委会第三十二次会议上

县财政局局长   范志海

主任、各位副主任、各位委员：

按照预算法规定，受县人民政府委托，现将我县2024年财政决算草案和2025年1-8月预算执行情况报告如下，请予审查。

一、2024年财政决算情况

在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，我们持续做好“十个统筹”，着力推进“八大行动”，坚持稳增长、调结构、保民生、防风险，财政运行基本平稳，决算情况总体较好。

根据《湖南省财政厅关于2024年省与市县财政年终结算有关事项的通知》（湘财预〔2025〕62号），省批复我县2024年财政决算情况如下：

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入总计893980万元。

1.地方一般预算收入113514万元。其中税收收入65343万元，同比下降25.53%，非税收入48171万元，同比增长28.59%，非税占比42.44%，同比上升12.52个百分点；

2.上级补助收入556418万元。其中，返还性收入10887万元，一般性转移支付收入497423万元，专项转移支付收入48108万元；

3.债务转贷收入120100万元。其中一般债券16200万元，再融资债券102400万元，国际组织借款收入1500万元；

4.上年结余84071万元；

5.调入资金19877万元，其中从政府性基金调入9069万元，从国有资本经营预算调入110万元，从其他资金调入10698万元。

一般公共预算支出总计822327万元。

1.一般预算支出700957万元；

2.上解支出9890万元；

3.债务还本支出102411万元；

4.调出资金9069万元。

收支两抵，年终滚存结余71653万元，减去结转下年支出71653万元，累计净结余为零。

其他需要报告的事项：

1.预备费：预算安排9000万元，支出9000万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出以及其他难以预见但确需安排的开支。

2.“三公”经费：全县行政事业单位“三公”经费支出合计1451万元，比预算减少481万元。其中：公务接待费299万元，节约391万元；公务用车购置费206万元，增加206万元；公务用车运行维护费946万元，节约296万元。

3.结转资金：一般公共预算结转下年支出71653万元，主要是上级年底下达的补助资金以及还需继续实施的项目支出等。按照我县零基预算改革实施方案和上级要求，单位国库集中支付年终结余指标全部收回财政，确需跨年度使用的资金按规定在下年度重新安排。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年政府性基金收入总计174890万元。其中：本年收入42144万元（国有土地出让金收入39623万元，城市基础设施配套费收入1321万元，污水处理费收入1200万元），上级补助收入4550万元，地方政府专项债务转贷收入95350万元（其中新增专项债券收入20900万元，再融资专项债券收入10550万元，置换专项债券收入63900万元），调入资金9069万元，上年结余23777万元。政府性基金支出总计153301万元，其中：本年支出57157万元（国有土地出让金支出23725万元，专项债券支出16749万元，专项债券付息支出10173万元，其他支出6510万元），上解支出75万元，地方政府专项债务还本支出59812万元（其中通过置换专项债券安排的还本支出36712万元），待尝债再融资专项债券结余27188万元，调出资金9069万元。收支两抵，政府性基金年终结余21589万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年国有资本经营收入总计125万元，其中：本年收入110万元，上级补助收入12万元，上年结余3万元。国有资本经营支出总计124万元，其中：本年支出14万元，调出资金110万元。收支两抵，国有资本经营年终结余1万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况 

2024年全县社会保险基金收入完成119770万元，其中：保险费收入61905万元，各级财政补贴54373万元，利息等其他收入2981万元,转移收入511万元。全县社会保险基金支出107066万元，其中：社会保险待遇支出106936万元，转移支出18万元，其他支出112万元。当年收支结余12704万元，加上年结余124773万元，年末滚存结余137477万元，其中：城乡居民基本养老保险结余131058万元，机关事业单位基本养老保险结余6419万元。

（五）地方政府债务情况

2024年，上级核定我县政府债务总限额77亿元，其中新增债务限额10.3亿元。根据上述限额，全年发行新增债券10.1亿元，外贷转贷0.2亿元，平均利率2.8%，支付政府债券利息2.2亿元。另发行再融资债券11.3亿元。截至2024年底，全县地方政府债务余额76.7亿元，其中：一般债券39.2亿元，专项债券37.5亿元，控制在上级核定债务限额以内。

（六）绩效评价情况

2024年，我县对11个单位部门整体支出、9个专项资金开展重点绩效评价，专项资金评价金额5.9亿元；6个专项开展重点绩效运行监控，专项资金监控金额4.82亿元。从决算情况来看，大部分专项较好完成了绩效目标，发挥了既定政策功效。部分专项在政策目标实现、资金分配审核、项目执行进度、资金使用管理等方面存在问题，已据此停拨资金114万元，清退扣回资金664.12万元，核减下年度预算安排600万元。

2024年财政决算草案在提请县委、县政府审议和县人大常委会审查前，已经县审计局审计，并根据审计意见作了相应修改。

二、2024年预算执行效果及落实县人大决议情况

2024年，我们认真贯彻各级党委、政府决策部署，按照预算法及其实施条例和《隆回县预算审查监督办法（修订草案）》规定，对照县人大有关决议要求和财政经济委员会审查意见，强化重点领域保障，着力深化财政管理改革，全力防范化解重大风险，为全县经济社会稳健发展提供了有力保障。

（一）抓机遇优环境，全力服务高质量发展。支持企业发展。统筹安排园区发展资金2.9亿元，兑现商品房契税补贴1358万元，新增创业担保贷款108笔、2235万元，兑付财政贴息299万元，中小担年末在保项目275个、在保余额6.1亿元。优化营商环境。全年新增减税降费1.03亿元，政府采购成交金额4.7亿元，其中中小企业采购金额占比85.9%。深入开展“两重”“两新”送解优专项行动，常态化开展企业走访调研活动。多措并举要增量。抢抓机遇，制定具体针对措施，全年到位上级财力性补助29.5亿元、债务转贷收入13.1亿元，盘活国有“三资”入库收入5.2亿元。

（二）保民生促发展，切实增进民生福祉。教育保障有“力度”。健全完善教育投入保障机制，做到“两个只增不减”，全年教育支出17.5亿元，占全县支出的24.9%。健康发展有“进度”。安排卫生健康事业费4.4亿元，支持国家基层中医药示范县和省健康促进县创建，县人民医院成功创建三甲，支持基层卫生人才培养。文化建设有“广度”。支持文物保护利用、非遗传承、魏源诞辰230周年纪念等文化惠民活动，推进城乡公共文化服务一体化。社会保障有“温度”。全年社会保险基金支出10.7亿元，城乡低保、特困供养、残疾人“两项补贴”等困难群众救助按政策及时足额到位。粮食安全有“硬度”。发放耕地地力保护、稻谷目标价格等涉粮补贴1.2亿元，安排0.9亿元完成高标准农田建设1.8万亩，配套农业保险0.6亿元，全额保障粮食储备建设经费。城乡融合有“深度”。落实财政衔接资金2.2亿元支持乡村振兴，统筹9.6亿元支持农业、水利、交通基础设施建设，安排2.4亿元用于污染防治、生活垃圾和污水处理、人居环境整治。

（三）重绩效强监管，持续规范财政管理。加强巡视巡察审计问题整改。统筹调度1.2亿元，支持营养餐、棚改领域发现问题全部整改到位，完成196所学校食堂改造及设备购置、 412所学校“互联网+明厨亮灶”建设。扎实进行专项整治。开展集中整治群众身边不正之风和腐败问题惠民惠农补贴资金专项行动，排查发现整改问题69个。政府采购领域突出问题、营养餐等专项监督行动发现问题按规定及时整改。项目评审有质有量。全年完成评审项目382个，送审项目预算33.1亿元，审减4.97亿元，综合审减率15%。不断强化绩效管理。积极开展“绩效管理巩固年”活动，加强事前绩效评估和重点绩效运行监控，绩效评价专项资金10.8亿元，收回停减资金636万元。

（四）守底线防风险，确保财政平稳运行。兜牢“三保”底线。争取上级补助资金55.6亿元，增强抗风险能力，民生支出占一般公共预算支出的比重达79.6%。坚持“三保”支出优先顺序，常态化做好“三保”运行监测，足额预算、按时兑现。防范化解政府债务。加速推进融资平台清理转型，超额完成压降计划。落实“一债一策”，通过“六个一批”化解债务风险，争取置换债券及补充基金财力6.98亿元，政府债务按期还本付息10.5亿元。库款保障安全有序。严格控制库款流向，科学测算库款流量，把控库款流速，精准调度库款，优先保障工资和民生补贴支出，加强暂付款清理，严控库款出借，全年库款保障处于安全合理水平。

2024年，县财政结合县人大有关方面的意见建议，坚持问题导向、目标导向，持续规范财政管理，锐意推进财税改革，健全现代预算制度，自觉接受人大监督，充分听取吸纳代表意见，认真办理代表建议，主动向县人大报告国有资产、政府债务、预算绩效管理等重大工作情况，支持人大预算联网监督改革创新，以高质量监督服务促进高水平预算管理。

三、2025年1-8月预算执行情况

今年以来，我们全面贯彻落实党的二十届三中全会和各级经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，紧扣高质量发展重要任务，锚定“三高四新”美好蓝图和“农业富县、工业强县、生态秀县、教育兴县”奋斗目标，积极研究、主动谋划，靠前出台财税措施，实施更加积极的财政政策，加强财政科学管理，坚持过紧日子，勤俭办一切事业，着力应对经济下行、房地产市场萎缩不利局面，全力保障“三保”支出和政府债务化解，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1-8月全县地方财政收入76142万元，为年度预算的65.12%，同比增加3041万元，增长4.16%，其中税收收入46873万元，为年度预算的62.56%，同比增长4.76%，非税收入29269万元，为年度预算的69.69%，同比增长3.22%，非税占比38.44%。收入同比增长但未达预算进度，县委县政府虽积极调度，全力挖潜增收，但可持续性不强。

1-8月公共财政支出466878万元，为年度预算的64.85%，同比增加44501万元，增长10.54%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-8月政府性基金收入总计188697万元。其中：国有土地出让金收入31853万元，为年度预算的39.82%，上级补助收入23955万元（专项拨款补助9407万元，超长期特别国债转移支付收入14548万元），地方政府专项债务转贷收入107800万元（新增专项债券收入32800万元，置换专项债券收入75000万元），其他收入3500万元，上年结余21589万元。政府性基金支出总计135353万元，其中：国有土地出让金支出31073万元，为年初预算的88.86%，专项债券支出6384万元，专项债务还本支出88888万元，债务付息支出4516万元，其他支出4492万元。

（三）社会保障基金预算执行情况

1-8月，社会保险基金收入94859万元，为年度预算的72.3%，基金支出77487万元，为年度预算的67.3%。其中：机关养老保险基金收入44889万元，为预算的64.8%，支出45167万元，为预算的65.2%；城乡居民基本养老保险基金收入49970万元，为预算的80.7%，支出32320万元，为预算的70.4%。

（四）国有资本经营收支预算执行情况

1-8月金融企业没有分配股利股息等，暂没有收支。

（五）财政主要重点工作

1.多方聚财，着力推动经济稳中求进。凝聚征管合力。依托财税综合信息平台，开展风险监测分析，深化税费精诚共治，积极开展主要税源挖潜增收工作。聚力推动非税收入“合规收缴”“颗粒归仓”，千方百计做大财政“蛋糕”。夯实财源基石。积极培植地方税源，抓好企业市场培育工程，大力引进产品附加值高、增值空间大的优强企业，着力稳定税源基础，减少对一次性税收的依赖。推动国有“三资”盘活增效。聚集六类资源、五类资产、两类资金，采取“能用则用、不用则售、不售则租、能融则融”四种方式，着力激活沉寂资源，盘活沉睡资产，用活沉淀资金，实现经济效益和社会效益双提升。1-8月完成盘活处置收入7.89亿元，进度91.74%,总量全市第一。

2.多点发力，全力支持民生重点工程。强化“三保”保障。坚持 “三保”支出在预算安排中的优先地位，通过“预算足额安排、执行优先支付、强化系统监控、深化推进改革”等多种措施，兜牢兜实“三保”底线。突出重点民生保障。统筹各类资金支持各学段教育工作补短板、强弱项，安排财政资金300余万元，全面推进学校食堂建设和“互联网+明厨亮灶”工程，安排近600万元支持万和学校恢复高中办学。加强社会保障能力，做到精准施保、精准救助。残疾人“两项补贴”提标到每人每月100元，农村低保标准提高到每人每月485元，城市低保标准提高到每人每月740元，农村特困保障标准提高到每人每月630.5元，城市特困标准提高到每人每月962元，孤儿保障标准提高到每人每月1200元。加大重点领域保障。坚持农业农村优先发展，夯实乡村振兴投入保障。1-8月农林水支出69191万元，超过上年度同期19.37%，投入国省衔接资金18831万元，其中中央衔接资金用于产业的比重达到64%，落实耕地地力保护补贴7286.69万元。

3.多措并举，全力提升财政治理水平。深化零基预算改革。出台《关于深化零基预算改革坚决落实过紧日子要求的通知》，严格规范预算管理，优化预算编制分配，严明支出预算安排顺序，硬化预算刚性约束。纵深推进绩效管理。坚持“花钱必问效、无效必问责”，进一步健全和完善预算绩效管理机制，全面深入开展项目绩效目标编审、绩效运行监控和绩效评价工作，强化监控和评价结果运用。强化政府投资项目管理。严格执行政府投资项目决策评估程序，建立健全预算评审机制，持续扎紧“钱袋子”，切实节约财政资金。1-8月完成评审项目178个，审核项目预算13.03亿元，审减1.65亿元，综合审减率12.7%。

4.多管齐下，全力防范化解各类风险。积极防控政府债务风险。严格落实政府债务管理要求，压实化债主体责任。紧盯每月到期债务，有计划、分步骤制定到期债务化解措施，确保依法合规化债。扎实开展“强基固本”行动。构建“1+5+N”立体化工作体系，全面开展银行账户清理规范、夯实会计基础工作、乡镇财政规范整治专项行动。强化财会监管职能。主动与纪检、审计、税务等部门横向协作，变“单兵作战”为“协同出击”，加大对政府采购、国有资产管理、重点民生项目监督检查力度，切实维护财经纪律，加大对乡镇财政及村级财务监管力度，着力防范风险、堵塞漏洞。

 四、2025年下一步工作重点

当前经济运行不确定性较大，大的增收因子暂没出现，挖潜促收空间不断缩小，而扩内需、促发展、惠民生、防风险等领域支出需求仍在攀升，预计下半年我县财政收支矛盾将更加突出。我们将按照县委经济工作会议精神和《政府工作报告》部署，坚持稳字当头、稳中求进，努力克服空前财政收支困难，服务经济大盘和社会大局稳定。

（一）以增加收入为切入点，激发财政工作新动能。加大财源培育力度，为财政稳定增收夯实基础。强化财税协作，加强对重点行业、重点税源调研分析，扩大收入组织范围，拓展收入增长空间，深挖收入增长潜力，切实做到依法征收，应收尽收。及时与自然资源部门对接，督促土地出让收入及时入库、完成预期目标。把项目资金争取作为重中之重，紧盯中央和省市政策动态和资金投向，聚焦重点领域和薄弱环节，加强衔接汇报，配合项目主管部门，全力做好项目谋划、包装、申报工作，竭力争取上级项目资金，为财政稳健运行提供保障。

（二）以深化改革为着力点，打开财政工作新局面。全面打破预算安排和资金分配“基数”和支出固化格局，严格遵循“先定事后定钱”原则，坚持以收定支、量入为出安排预算。年中原则上不再单独审批工作和奖励经费，不新增一般性工作任务和事业发展支出预算，各部门不得向县委常委会、政府常务会提出工作经费请求事项。新增预算原则上通过以后年度预算安排。优化财政支出结构，聚焦县委、县政府重大决策部署，加大政策统筹、资金整合、工作协同力度，集中财力办大事。

（三）以“三保”保障为基本点，彰显财政工作新作为。牢固树立过“紧日子”思想，分类分层压支出、调结构、盘存量。大力压减一般性和非刚性、非重点支出，切实兜牢“三保”底线。落实“三保”支出审核监控机制，按照 “三保”目录清单应保尽保，严控提标扩面。尽力而为、量力而行，重点支持保障和改善民生，加强基础性、普惠性、兜底性民生实事项目建设，推进所办民生实事达到预期效果。采取有效措施，加快项目建设和资金支出进度，提高财政资金使用效率。

（四）以防范风险为落脚点，谱写财政工作新篇章。持续加强债务管理，严格执行政府举债融资负面清单制度，加强穿透式监测，稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，完善隐性债务常态化监控机制。按照“谁使用、谁归还”的原则，分类落实偿债资金来源，确保按时还本付息。持续开展财政基础管理“强基固本”行动。加强会计基础工作指导和监管，督促各部门单位从严落实会计制度要求，完善内部管理，进一步排查风险隐患，堵塞管理漏洞，严肃财经纪律，确保财政资金安全。

主任、各位副主任、各位委员，做好全年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，勇担使命、攻坚克难、唯实争先，认真落实本次会议审查意见，尽最大努力完成各项目标任务，为我县经济社会稳定发展贡献力量。

附件：

隆回县2024年财政收支决算表

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